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1、寶安區(qū)醫(yī)療單位二七年財務(wù)分析報告二七年全區(qū)13間醫(yī)療單位在區(qū)衛(wèi)生局的領(lǐng)導(dǎo)下，通過廣大衛(wèi)生工作者的辛勤勞動，努力克服實行新醫(yī)療服務(wù)價格給醫(yī)院收入帶來的不利影響，科學(xué)組織收入，大力節(jié)約開支，財務(wù)運行穩(wěn)健，資產(chǎn)實現(xiàn)增值，發(fā)展后勁充足。一、財務(wù)穩(wěn)健，成績斐然1、收入穩(wěn)步增長隨著我區(qū)人口的日益增多，社會活動的日漸頻繁，我區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生水平的不斷提高，就醫(yī)條件不斷完善，特別是社康服務(wù)中心網(wǎng)點進一步增多，大大方便廣大群眾就醫(yī)，增大業(yè)務(wù)量，使得醫(yī)院收入穩(wěn)步增長。在總收入水平方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位總收入為22.8億元，較上年同期增加3.33億元，增長17.07 %。在反映醫(yī)院自收自支能力的業(yè)務(wù)收入方面，今年全區(qū)醫(yī)療

2、單位業(yè)務(wù)收入為18.67億元，同比增加2.61億元，增長16.23 %。其中：藥品收入6.22億元，同比增加1.53億元，增長32.73 %；醫(yī)療收入12.25億元，同比增加1.1億元，增長9.56 %。綜合個方面因素分析，2007年醫(yī)療單位收入有以下幾個特點： 第一、業(yè)務(wù)收入規(guī)模大醫(yī)療單位總的業(yè)務(wù)收入為18.67億元，13間單位，有10間單位業(yè)務(wù)收入超過億元，超過國內(nèi)大多數(shù)地市級醫(yī)院水平，其中龍華醫(yī)院、寶安區(qū)人民醫(yī)院及沙井人民醫(yī)院3間單位業(yè)務(wù)收入更是突破兩億元，特別指出的是龍華醫(yī)院今年的業(yè)務(wù)收入已經(jīng)超過區(qū)人民醫(yī)院，成為今年的“狀元”。業(yè)務(wù)收入總量（單位：萬元）名 次單 位業(yè)務(wù)收入1龍華醫(yī)院2

3、6031.82 2寶安區(qū)人民醫(yī)院25482.36 3沙井人民醫(yī)院21923.28 4西鄉(xiāng)人民醫(yī)院18434.00 5觀瀾醫(yī)院17326.00 6公明醫(yī)院16360.61 7松崗人民醫(yī)院15173.00 8福永醫(yī)院11648.13 9石巖醫(yī)院11200.00 10寶安區(qū)婦幼保健院10908.00 11寶安區(qū)中醫(yī)院5970.00 12光明醫(yī)院4260.05 13寶安區(qū)慢性病防治院2011.00 第二、收入兼顧社會公益性今年醫(yī)療單位的診療人次（業(yè)務(wù)量）增幅為29.06，大于業(yè)務(wù)收入16.23的增幅，說明我們的醫(yī)療單位增收渠道是建立在努力為廣大群眾提供優(yōu)質(zhì)廉價醫(yī)療服務(wù)基礎(chǔ)上的，通過有效控制收費水平，擴

4、大服務(wù)層面，加大服務(wù)工作量，來保證收入的穩(wěn)步增長，在增加收入的同時，又很好的兼顧了公立醫(yī)療機構(gòu)的公益性。第三、總體收入前景向好從總體的業(yè)務(wù)收入增幅來看，大部分單位都有10以上的增幅，個別單位更是達到了將近40，增長勢頭相當(dāng)強勁。隨著寶安經(jīng)濟進一步發(fā)展，醫(yī)療水平的不斷提高，我區(qū)醫(yī)療單位的業(yè)務(wù)收入應(yīng)該可以不斷邁上新臺階，做出新成績。業(yè)務(wù)收入增幅（單位：）名 次單 位業(yè)務(wù)收入增幅1觀瀾醫(yī)院38.34 2石巖醫(yī)院27.99 3龍華醫(yī)院27.69 4寶安區(qū)中醫(yī)院26.16 5福永醫(yī)院17.39 6松崗人民醫(yī)院16.63 7光明醫(yī)院14.53 8寶安區(qū)人民醫(yī)院13.16 9公明醫(yī)院12.69 10沙井人民

5、醫(yī)院11.34 11寶安區(qū)婦幼保健院5.59 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-0.13 13寶安區(qū)慢性病防治院-3.55 2、財政支持力度進一步加大全年財政補助性收入為41273.27萬元，同比增加7170.94萬元，增長21.03 %。其中：人頭經(jīng)費方面，今年經(jīng)過衛(wèi)生系統(tǒng)多年的積極爭取，政府大幅提高了各醫(yī)療單位的財政撥款比例，使得財政經(jīng)常性補助同比增加12283.72萬元，達到31384.65萬元，增長64.31 %；而財政專項補助方面，由于今年開展的項目較往年減少，導(dǎo)致財政專項補助有一定幅度的減少，達8160.61萬元，同比減少4528.91萬元，降低35.69 %。隨著黨的十七大勝利召開，衛(wèi)生事業(yè)將迎

6、來大好的歷史發(fā)展機遇，預(yù)計08年財政扶持力度會進一步加大，各單位應(yīng)從長遠謀劃事業(yè)，積極爭取支持，加快事業(yè)發(fā)展。3、支出合理擴大今年隨著醫(yī)療單位的業(yè)務(wù)量增大，支出規(guī)模也呈擴大趨勢。全區(qū)醫(yī)療單位業(yè)務(wù)支出為20.99億元，同比增加38159.19萬元，增長22.22 %。其中：醫(yī)療支出.65萬元，增加22521.97萬元，增長18.22 %，藥品支出61864.67萬元，增加15587.64萬元，增長33.68 %。結(jié)合業(yè)務(wù)量來看，業(yè)務(wù)支出的增幅小于業(yè)務(wù)量（總診療人次）的29.06 增幅，可見支出規(guī)模處于有效控制范圍。 4、收支相抵，略有結(jié)余 政府公立醫(yī)院由于其公益性質(zhì)，所以在業(yè)務(wù)自收自支上一般都沒

7、有結(jié)余，因此今年全區(qū)醫(yī)療單位總體上業(yè)務(wù)收支結(jié)余反映虧損23190.58萬元，業(yè)務(wù)收支不能平衡。但個別單位如觀瀾醫(yī)院及龍華醫(yī)院實現(xiàn)了業(yè)務(wù)收支結(jié)余，證明其在成本控制上采取了大量有效的措施，以上單位的成績值得肯定。各單位業(yè)務(wù)收支結(jié)余情況以及排名：（單位：萬元）名 次單 位業(yè)務(wù)收支結(jié)余1觀瀾醫(yī)院1527.41 2龍華醫(yī)院281.80 3寶安區(qū)慢性病防治院-512.00 4沙井人民醫(yī)院-1089.91 5福永醫(yī)院-1279.96 6寶安區(qū)中醫(yī)院-1294.00 7光明醫(yī)院-1361.48 8石巖醫(yī)院-1419.00 9寶安區(qū)婦幼保健院-1517.00 10公明醫(yī)院-1617.58 11松崗人民醫(yī)院-22

8、14.00 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-3891.00 13寶安區(qū)人民醫(yī)院-8803.86 加財政經(jīng)常性補助收入后，收支反映盈余9922.08萬元，可見財政經(jīng)常性補助依然平衡醫(yī)院收支、維持醫(yī)院正常經(jīng)營的有力保證。各單位總收支結(jié)余情況以及排名：（單位：萬元）名 次單 位加財政補助收支結(jié)余1觀瀾醫(yī)院3653.04 2龍華醫(yī)院2939.85 3公明醫(yī)院1112.41 4福永醫(yī)院1047.84 5沙井人民醫(yī)院695.38 6松崗人民醫(yī)院639.00 7寶安區(qū)婦幼保健院208.00 8石巖醫(yī)院103.00 9寶安區(qū)慢性病防治院55.00 10寶安區(qū)中醫(yī)院41.00 11寶安區(qū)人民醫(yī)院7.29 12西鄉(xiāng)人民醫(yī)院-1

9、03.00 13光明醫(yī)院-476.73 5、國有資產(chǎn)得到增值，資產(chǎn)質(zhì)量有所提高07年各單位強化資產(chǎn)管理，有效提高國有資產(chǎn)的質(zhì)量。首先，貨幣資金方面，全年總量為56825.85萬元，較往年增加13663.04萬元，數(shù)據(jù)顯示醫(yī)療單位資產(chǎn)流動性有所提高。其次，隨著各單位的社康中心陸續(xù)開業(yè)及相關(guān)醫(yī)院新大樓、新設(shè)備的相繼投入使用，我區(qū)醫(yī)療單位固定資產(chǎn)總額有所增加，經(jīng)營規(guī)模有所擴大，較往年增加17987.50萬元，達.16萬元，增長11.67 %。 在次，可用于事業(yè)發(fā)展的事業(yè)基金方面，年末金額為32617.61萬元，增加4142.94萬元，增長14.55 %，修購基金13581.72萬元，增加2040.4

10、9萬元，增長17.68 %。為今后醫(yī)院的進一步發(fā)展預(yù)留了充足的后勁。 5、“兩費”水平持續(xù)得到控制“看病貴”一直是群眾反映的熱點問題，07年我區(qū)各醫(yī)療單位加大收費管理力度，采取有效措施，降低“兩費”水平，切實減輕患者負擔(dān)。門診費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位門診量達人次，同比增加人次，增長29.33 %，平均每門診人次收費水平80.36元，同比減少6.28元，降低7.25%，其中：平均每門診藥費31.32元，同比增加0.64元，增長2.08，每門診檢查費用18.49元，減少2.46元，降低11.75。 住院費用方面，今年全區(qū)醫(yī)療單位出院總?cè)藬?shù)人次，同比增加16835人次，增長10.04 %。出院者平

11、均住院日7.35天，同比增加0.02天。每床日收費水平437.88元/日，同比減少8.30元，降低1.86 %，其中：平均每床日藥費99.53元，同比增加17.28元，增長21.01，每床日檢查費用39.33元，增加0.31元，增幅0.80。出院者平均費用2880.43元，同比減少76.00元，降低2.57%?？傮w來說，每門診人次收費水平和出院者平均費用兩項重點控制指標都得到了有效降低，每季度全區(qū)平均兩費水平均呈下降趨勢，全區(qū)醫(yī)療單位在門診以及住院收費方面減輕患者負擔(dān)累計達1.11億元，可見我區(qū)廣大醫(yī)療單位在日常經(jīng)營中能采取有效措施，在事業(yè)發(fā)展的同時注重社會效益，切實降低患者負擔(dān)。6、人員費用

12、得到控制人員費用占總支出的比例是醫(yī)療衛(wèi)生單位內(nèi)部控制的重要指標，合理有效控制人員費用，是控制成本的關(guān)鍵。今年醫(yī)療單位的平均職工人數(shù)（含聘請及臨工）有所增加，達9278.00人，同比增加766.00人，增長9.00 %，人員經(jīng)費支出也相應(yīng)增加1.53億元，達8.76億元，增長21.22，而占總支出比重較往年同期下降0.34個百分點，為41.75%，總體上我們可以認為人員費用得到了一定程度的控制。二、存在不足，有待改善總體來看，2007年全區(qū)醫(yī)療單位財務(wù)狀況是穩(wěn)健的，但是其中所發(fā)現(xiàn)的一些問題，必須得到管理者的重視。首先，藥品收支增幅過大，藥品比例有所上升控制藥品比例，是杜絕開大處方，切斷醫(yī)藥灰色利

13、益鏈條，切實降低患者負擔(dān)的有效途徑。與去年同期相比，藥品收入增加1.53億元，增長32.73%；藥品支出增加15587.64萬元，增長33.68%。藥品收入占業(yè)務(wù)收入的比例為33.29，較往年同期上升4.14個百分點。藥品支出占業(yè)務(wù)支出的比例為29.47，較往年同期上升2.53個百分點。從上述數(shù)據(jù)對比來看，藥品收支增幅過大，增幅均超過30，扣除業(yè)務(wù)量增長因素后，藥品收支仍有4左右的增幅，藥品比例為29.47與往年同期相比，提高2.53。可見藥品收支有擴大的趨勢。藥品比例上升的原因，主要可以歸納為以下幾個方面：1、7月1日實行新的醫(yī)療服務(wù)價格后，部分醫(yī)院出現(xiàn)較大的醫(yī)療業(yè)務(wù)減收情況，有關(guān)醫(yī)院通過增

14、加藥品收入的方式增加業(yè)務(wù)收入，以保證日常業(yè)務(wù)的開支。2、部分單位今年思想有所松懈，放松的對藥品收支的控制，未如往年一樣強調(diào)控制藥品比例的重要性，使得大處方現(xiàn)象有所抬頭。3、用藥量較大社康門診量與往年同期相比有較大幅度的增加，也是導(dǎo)致藥品比例上升的因素之一。建議在今后工作中，首先，管理層應(yīng)提高思想認識，加大藥品控制力度，堅決遏制藥品比例上升勢頭；其次，增強醫(yī)院技術(shù)水平，開展高附加值的醫(yī)療項目，保證業(yè)務(wù)收入的穩(wěn)步增加；再次，加強與政府財政部門的溝通，爭取更多的政策性虧損的補貼，減輕醫(yī)院經(jīng)營的經(jīng)濟壓力。其次，部分醫(yī)院出現(xiàn)收入負增長甚至虧損總體情況來看，醫(yī)療單位收入是穩(wěn)步增長略有結(jié)余的，但是慢病院、西

15、鄉(xiāng)醫(yī)院的業(yè)務(wù)收入較去年同期下降了3.55及0.13，光明醫(yī)院以及西鄉(xiāng)醫(yī)院甚至虧損476萬及103萬，經(jīng)營情況不容樂觀。西鄉(xiāng)醫(yī)院減收及虧損的原因是醫(yī)院06、07年經(jīng)歷了重大的經(jīng)營變故，醫(yī)院日常業(yè)務(wù)受到了一定程度的影響。光明醫(yī)院虧損主要因為是07年新住院大樓投入使用，成本開支增大，而業(yè)務(wù)量沒有因應(yīng)增加。慢病院由于門診業(yè)務(wù)量減少導(dǎo)致業(yè)務(wù)收入呈下降趨勢。建議相關(guān)單位，及時查找原因，科學(xué)管理，增加收入，控制經(jīng)營成本開支，努力達到收支平衡。再次，部分醫(yī)院基建、大型設(shè)備投資過多，已經(jīng)超過安全警戒水平。財務(wù)上，醫(yī)院的基建及大型設(shè)備投資應(yīng)以自身經(jīng)濟承受能力為基礎(chǔ)，“在建工程”金額一般不超過“修購基金”與“事業(yè)基

16、金”總額，超過即顯示投資過大，超出醫(yī)院經(jīng)濟負擔(dān)能力，存在財務(wù)風(fēng)險。07年，松崗醫(yī)院、龍華醫(yī)院、石巖醫(yī)院以及區(qū)慢病院的基建及大型設(shè)備投資規(guī)模過大，已經(jīng)超出其安全水平，建議其對已竣工的投資項目加快做好結(jié)算工作，積極與政府部門溝通，盡快完成產(chǎn)權(quán)移交手續(xù)。同時今后也要減少自有資金投資規(guī)模，降低財務(wù)風(fēng)險。存在的其他不足百元衛(wèi)生材料支出的醫(yī)療收入水平較去年同期減少了83.63元，主要原因是實行新醫(yī)療服務(wù)價格后，醫(yī)療服務(wù)收費水平降低所致。病床使用率已經(jīng)出現(xiàn)飽和，達到102.24，有增加醫(yī)療資源的必要?？傮w來看，2007年全區(qū)醫(yī)療系統(tǒng)各項重要財務(wù)指標的表現(xiàn)是良好的。各醫(yī)療單位在今后的工作中，應(yīng)繼續(xù)控制經(jīng)營成本，降低人員費用，合理配比收入和支出，努力達到收支平衡，同時要繼續(xù)合理調(diào)節(jié)“兩費”水平，減輕群眾負擔(dān)，在促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展的同時注意兼顧社會效益。寶安區(qū)衛(wèi)生局計財科二八年二月十五日 2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請指正