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1、利率和信貸與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理防范問題研究摘要:近兩年,我國利率市場(chǎng)化步入實(shí)質(zhì)性階段,現(xiàn)行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制已不適應(yīng)改革的步伐,商業(yè)銀行想要在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中立于不敗之地,需要改善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制。本文對(duì)這些問題做簡(jiǎn)要的探討。關(guān)鍵詞:利率風(fēng)險(xiǎn) 信貸風(fēng)險(xiǎn) 商業(yè)銀行管理研究一、利率市場(chǎng)化與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的分析和對(duì)策研究 隨著我國利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快,我國商業(yè)銀行也必將面臨日益嚴(yán)重的利率風(fēng)險(xiǎn),主要包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、選擇期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)等。選擇市場(chǎng)基準(zhǔn)利率、研究利率期限結(jié)構(gòu)構(gòu)造及進(jìn)行利率預(yù)測(cè),是商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理的前提。 1目前商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面: (一)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn):主要來
2、源于資產(chǎn)負(fù)債在總量及期限結(jié)構(gòu)上的不匹配。我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)失衡的問題十分突出,一是在總量結(jié)構(gòu)上資產(chǎn)與負(fù)債總量之間沒有保持合理的比例關(guān)系,由于有效信貸需求不足,資金運(yùn)作渠道有限,造成大量資金積壓,承受著持續(xù)利率調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)。二是在期限結(jié)構(gòu)上,普遍存在著以短期存款支持長期貸款的情況。三是在利率結(jié)構(gòu)上,同期限的存貸款之間沒有保持合理利差,利率市場(chǎng)化的直接后果就是存款成本的上升和優(yōu)質(zhì)信貸資產(chǎn)利率的下降造成存貸利差的下降。 (二)基差風(fēng)險(xiǎn):即使當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的差額為零時(shí),由于實(shí)際利率調(diào)整中存貸利率調(diào)整幅度往往不一致,同樣使商業(yè)銀行面臨利息收入下降的風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化后,各行均有權(quán)制定存貸款利率,
3、激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將導(dǎo)致利率波動(dòng)加劇,利率基差風(fēng)險(xiǎn)加大。 (三)選擇權(quán)風(fēng)險(xiǎn):根據(jù)我國有關(guān)政策,客戶可以根據(jù)意愿決定是否提前提取定期存款,而商業(yè)銀行只能被動(dòng)應(yīng)對(duì),在利率下調(diào)時(shí),客戶可以保持定期存款獲取高利率;而利率上升時(shí),則可以提前支取再存,以獲取高利率。對(duì)于貸款,一些優(yōu)勢(shì)客戶往往在利率下調(diào)時(shí),要求提前還款再以較低的利率貸款。 2加強(qiáng)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策 (一)適應(yīng)央行宏觀調(diào)控方式的變化,做好利率走勢(shì)分析。隨著利率市場(chǎng)化改革進(jìn)程加快,央行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管逐步走向間接,通過公開市場(chǎng)業(yè)務(wù)、存款準(zhǔn)備金率和再貼現(xiàn)率來傳導(dǎo)政策意圖,間接實(shí)現(xiàn)金融宏觀調(diào)控。因此,商業(yè)銀行要關(guān)注央行政策舉措,捕捉政策信號(hào),準(zhǔn)確
4、預(yù)測(cè)政策走勢(shì),及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略,以減少政策性風(fēng)險(xiǎn)。 (二)加強(qiáng)以利率風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的資產(chǎn)負(fù)債管理。一是積極運(yùn)用敏感性缺口理論和技術(shù),在準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),使缺口值始終適應(yīng)利率變化方向,降低差額風(fēng)險(xiǎn)。二是采用投資組合、新產(chǎn)品開發(fā)以及借人資金等利率風(fēng)險(xiǎn)管理手段來控制利率風(fēng)險(xiǎn);三是隨著金融市場(chǎng)發(fā)展和交易品種的增多,可以通過表外項(xiàng)目對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。 (三)構(gòu)建適應(yīng)利率市場(chǎng)化的定價(jià)機(jī)制。資金定價(jià)的目的是收回商業(yè)銀行付出的各項(xiàng)成本、實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)、獲取目標(biāo)利潤、有效控制風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)優(yōu)化。因此,建立科學(xué)、合理的資金定價(jià)體系是商業(yè)銀行取得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要
5、工具。 (四)建立利率風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。一是利率風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,建立利率風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系,能直觀反映商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)水平,準(zhǔn)確評(píng)判利率風(fēng)險(xiǎn)損失值。二是利率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避機(jī)制,在準(zhǔn)確預(yù)測(cè)和測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu),降低差額風(fēng)險(xiǎn)。三是利率風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制,將資金投向不同區(qū)域、行業(yè)、企業(yè),形成資金在地區(qū)、行業(yè)和企業(yè)問的合理配置,以風(fēng)險(xiǎn)的分散平衡原理,優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)組合,分散風(fēng)險(xiǎn)損失;四是利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制,通過一定的工具,如利率互換期權(quán)期貨等,使利率風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或置換,以降低資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)度。五是利率風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制,在利率風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并造成損失時(shí),通過一定的途徑和方式取得補(bǔ)償。如在辦理資產(chǎn)或負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí),附打一些保護(hù)性條
6、款,在利率發(fā)生急劇變化并發(fā)牛損失時(shí),從其他渠道及時(shí)得到補(bǔ)償。 (五)建立合理高效的利率風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。一是要建立完善的利率管理組織。在商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)立專門的利率管理部門,負(fù)責(zé)制定利率管理辦法和制定具體的實(shí)施細(xì)則;研究央行、市場(chǎng)利率走向及對(duì)本行經(jīng)營成果的影響;制定系統(tǒng)內(nèi)往來利率和外部資金基準(zhǔn)利率;指導(dǎo)和檢查利率政策貫徹執(zhí)行情況。二是合理劃分利率風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)。明確利率風(fēng)險(xiǎn)管理的具體部門和人員,并保證在利率管理程序的重要環(huán)節(jié)上分工明確,避免“扯皮”現(xiàn)象發(fā)生。如計(jì)財(cái)部門作為利率主管部門,負(fù)責(zé)基準(zhǔn)利率的確定。各對(duì)外業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶綜合貢獻(xiàn)度、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素,在基準(zhǔn)利率上進(jìn)行上下浮動(dòng),制定對(duì)不同客戶、
7、不同業(yè)務(wù)的差別定價(jià)。當(dāng)然,這些必須經(jīng)利率政策管理委員會(huì)審議后執(zhí)行。三是科學(xué)制定利率風(fēng)險(xiǎn)管理操作程序。利率主觀和利率執(zhí)行部門要定期對(duì)利率執(zhí)行情況進(jìn)行調(diào)研,并向部門負(fù)責(zé)人提交分析報(bào)告及建議。部門負(fù)責(zé)人審查同意后,向利率政策管理委員會(huì)提交議案后執(zhí)行。 (六)做好利率風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作。一是加快利率風(fēng)險(xiǎn)管理程序和數(shù)據(jù)庫的建設(shè),提高信息處理能力和反饋水平,為進(jìn)行敏感性缺口分析等控制利率風(fēng)險(xiǎn)手段提供技術(shù)支撐。二是加強(qiáng)利率管理人員的培養(yǎng),造就一只能熟練掌握和運(yùn)用利率風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的隊(duì)伍。三是借鑒吸收西方商業(yè)銀行利率管理技術(shù),結(jié)合國內(nèi)利率風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際狀況,研究出適合自己的利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 二、信貸擴(kuò)展化與商業(yè)銀行
8、風(fēng)險(xiǎn)管理分析與對(duì)策研究 隨著我國消費(fèi)信貸市場(chǎng)空間不斷拓展,住房信貸、汽車信貸、耐用消費(fèi)品信貸、助學(xué)信貸等業(yè)務(wù)獲得迅速發(fā)展,消費(fèi)貸款規(guī)模的不斷擴(kuò)大,該項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)也逐步暴露出來,商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別,以便及時(shí)采取措施,防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 面對(duì)消費(fèi)信貸的發(fā)展過程出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行急需建立一套防范消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,具體應(yīng)從以下幾方面人手: (一)建立科學(xué)的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系。 在建立全社會(huì)個(gè)人信用制度和信用檔案的基礎(chǔ)上,各銀行還應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和發(fā)展戰(zhàn)略制定具體的個(gè)人信用評(píng)價(jià)體系,以此作為放貸的基本標(biāo)準(zhǔn),使之從源頭上發(fā)揮防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。 信用評(píng)價(jià)體系一
9、般采用積分制,具體分成四個(gè)部分:基本情況評(píng)分業(yè)務(wù)狀況評(píng)分設(shè)立特殊業(yè)務(wù)獎(jiǎng)罰分根據(jù)上述累積得分評(píng)定個(gè)人信用等級(jí),針對(duì)這幾點(diǎn)本文不再做詳細(xì)的講解。 (二)建立銀行內(nèi)部消費(fèi)信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 從跟蹤、監(jiān)控人手,建立一套消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)制,加強(qiáng)貸款后的定期或不定期的跟蹤監(jiān)控,掌握借款人動(dòng)態(tài),對(duì)借款人不能按時(shí)償還本息情況,或者有不良信用記錄的,列入“問題個(gè)人黑名單”加大追討力度,并拒絕再度借貸。 要進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,逐步做到在線查詢、分級(jí)審查審批,集中檢查。從貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查幾個(gè)環(huán)節(jié)明確職責(zé),規(guī)范操作,強(qiáng)化稽核的再檢查和監(jiān)督。 銀行內(nèi)部要建立專門機(jī)構(gòu),具體辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)
10、,同時(shí)建立消費(fèi)信貸審批委員會(huì),作為發(fā)放消費(fèi)信貸的最終決策機(jī)構(gòu),做到審貸分離,形成平衡制約機(jī)制,以便明確職權(quán)和責(zé)任,防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。 (三)實(shí)現(xiàn)消費(fèi)貸款證券化,分散消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)。 在證券化過程中,商業(yè)銀行將其持有的消費(fèi)信貸資產(chǎn),按照不同地域、利率、期限等方式形成證券組合,出售給政府成立的專門機(jī)構(gòu)或信托公司(SPV,由其將購買的貸款組合經(jīng)擔(dān)保和信用增級(jí)后,以抵押擔(dān)保證券的形式出售給投資者。由于消費(fèi)貸款具有利率、借款人違約、提前償還等多種風(fēng)險(xiǎn),通過SPV對(duì)證券組合采取擔(dān)保、保險(xiǎn)、評(píng)級(jí)等信用手段可保護(hù)投資人的利益,同時(shí)也降低了發(fā)行人的融資成本。同時(shí),抵押擔(dān)保證券以消費(fèi)貸款的未來現(xiàn)金流量為基礎(chǔ),期限較長,
11、相對(duì)收益風(fēng)險(xiǎn)比值較高,為金融市場(chǎng)中的長期機(jī)構(gòu)投資者提供了較理想的投資工具。 (四)進(jìn)一步完善消費(fèi)貸款的擔(dān)保制度。 消費(fèi)信貸與其他貸款不同,借款人是一個(gè)個(gè)的消費(fèi)者,貸款購買的是超過其即期收入限度并較長時(shí)問才能歸還貸款的財(cái)產(chǎn)或耐用消費(fèi)品。因此,在發(fā)放消費(fèi)貸款時(shí),用抵押、擔(dān)保作還款保證顯得十分重要。我國要盡快健全抵押擔(dān)保制度。(五)實(shí)行浮動(dòng)貸款利率和提前償還罰息。 1人民銀行應(yīng)加快利率市場(chǎng)化進(jìn)程,在利率浮動(dòng)比率、貸款比例和期限安排上,給商業(yè)銀行以更大的余地,以便更好地為客戶服務(wù),更好地防范風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),應(yīng)允許商業(yè)銀行在辦理消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中收取必要的手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi),以補(bǔ)償商業(yè)銀行信貸零售業(yè)務(wù)付出的成本。
12、2對(duì)貸款期限長、利率風(fēng)險(xiǎn)大的住房貸款尺決實(shí)行固定利率和浮動(dòng)利率并行的利率制度。通過消費(fèi)者對(duì)兩種利率的自由選擇,增加消費(fèi)者的風(fēng)險(xiǎn)和收益意識(shí),規(guī)范消費(fèi)者和銀行之問的行為方式和業(yè)務(wù)往來。 3實(shí)施提前還款罰息制。由于消費(fèi)信貸一般為長期貸款,利率變化將導(dǎo)致銀行蒙受利率損失的可能。當(dāng)利率下跌時(shí),消費(fèi)者會(huì)提前償還固定利率的貸款,而以較低的利率舉借新債。借新債還舊債,會(huì)導(dǎo)致銀行喪失貸款收益,并給銀行重新安排資金造成困難。為此,銀行應(yīng)收取高于預(yù)定利率的罰息,彌補(bǔ)信貸資產(chǎn)損失。 三、總結(jié)對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范管理來說,堅(jiān)持穩(wěn)健審慎經(jīng)營是前提,構(gòu)筑以人為本體制是保證。進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究,提高我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平,是我國商業(yè)銀行要解決的重要課題。