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1、x公司資產(chǎn)管理制度、流程、樣表第一章 總 則第一條 為了加強對固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)合理配置和管理安全,提高投資效益，結合公司的實際情況，特制定此辦法。第二條本辦法所指固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元(含2000元)以上,使用期限超過一年的各類有形資產(chǎn),具體分為三大類：1、機械設備或輔助設備類；2、電子設備類（如檢測儀器、投影儀、空調(diào),電腦及服務器等）；3、運輸類；第三條本辦法所指一般資產(chǎn)是指除固定資產(chǎn)外的其它資產(chǎn)，分為三大類：1. 辦公用品類2. 設施、工具或其它類3. 價值30元以下的統(tǒng)稱為雜項類第四條 固定資產(chǎn)和一般資產(chǎn)統(tǒng)稱為資產(chǎn)，公司設資產(chǎn)管理員一名，對公司資產(chǎn)實行統(tǒng)籌管理

2、。第二章 管理職責第五條 資產(chǎn)管理員職責主要以“盤活閑置、提高效益”為主。主要負責公司所有資產(chǎn)的申購、入庫、驗收、領用、使用、保管、轉移維護以及報廢、轉租、轉售等全流程的監(jiān)督管理工作。具體如下：1、 負責公司資產(chǎn)管理制度和規(guī)定的起草及推動、落實和監(jiān)督執(zhí)行。 2、 負責對各部門辦理資產(chǎn)申購、領用、調(diào)撥、處置等環(huán)節(jié)登記變更手續(xù)的監(jiān)督，并督促公司各部門做好本部門資產(chǎn)的統(tǒng)計、保管、維護、維修工作。3、 負責督導各部門對資產(chǎn)臺帳的做成、呈報和更新資產(chǎn)電子檔案的工作。4、 組織實施公司年度資產(chǎn)盤點工作和定期進行資產(chǎn)的檢查和核對工作，保證帳物相符。5、 組織對公司報廢資產(chǎn)的鑒定，以及對大型設備損壞評估工作。

3、6、 負責公司財產(chǎn)保險等相關事宜。7、 資產(chǎn)管理員對違反資產(chǎn)管理制度的部門和個人有提報處罰權。第六條 各部門文員職責如下：1、 新建、更換部門內(nèi)資產(chǎn)的財產(chǎn)管理卡，建立好本部門的資產(chǎn)臺帳。2、 主導本部門內(nèi)所有資產(chǎn)的申購、領用、保管、閑置提報、轉移以及報廢等管理工作。3、 建立部門內(nèi)部的雜項物品登記表，監(jiān)督部門內(nèi)人員離職時的資產(chǎn)移交工作。4、 協(xié)助公司各項資產(chǎn)盤點工作。主導本部門的資產(chǎn)盤點工作。第七條 其他相關部門的職責：1、 財務部職責：資產(chǎn)的核算單位為財務部，財務部負責資產(chǎn)價值核算、投資效益評估、折價評估、殘余價值回收和監(jiān)管。2、 行政總務職責: 負責資產(chǎn)的詢價，比價，采購等工作；負責公司廠

4、房建筑類資產(chǎn)購置、組織評估和預算，對工程的申請、施工進行監(jiān)督，并在工程竣工后組織相關人員進行驗收工作；負責公用辦公類和福利性資產(chǎn)的驗收、保養(yǎng)、維護、報廢等工作。3、 倉庫課職責：負責資產(chǎn)入庫、發(fā)放及庫存資產(chǎn)的保管、維護和提報工作。4、 資產(chǎn)使用部門職責：負責本部門資產(chǎn)的申請、領用、使用、保管、維護、報廢、閑置資產(chǎn)的退倉等監(jiān)督工作。5、 網(wǎng)管職責：負責資訊類資產(chǎn)（如電腦、軟件）的驗收、維護、報廢鑒定等工作。并負責電腦臺帳的建立工作。5、 總經(jīng)辦職責：負責稽核資產(chǎn)管理工作。第三章 資產(chǎn)管理作業(yè)流程第八條 購置或自制：1、 資產(chǎn)的購置或自制必須堅持“先評估、再申請”的原則，嚴禁先購置或自制再申請，同

5、時申請時優(yōu)先考慮利用閑置資產(chǎn)。2、 需要增添設備時，由所需部門咨詢工程技術部確定所需設備的相關性能要求后填寫設備申請報告說明申請的目的及原因，報行政部資產(chǎn)管理員及總務審核；第九條 詢價和比價：1、 總務根據(jù)公司發(fā)展和實際需求進行評估、審核后呈副總經(jīng)理或總經(jīng)理審批。2、 設備申請報告審批后由總務尋找供應商進行報價、比價、議價，確定購買方案后報副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準后，進行購買。3、 在沒有經(jīng)過資產(chǎn)申請流程的情況下，任何人不得私自采購資產(chǎn)。 第十條 驗收：1、 設備的安裝與調(diào)試由總務聯(lián)系設備供應商完成，設備安裝調(diào)試后須由供應商對設備基本結構、設備操作、設備功能、設備異常處理等相關知識對我司操作人員進

6、行崗位培訓，并提供設備操作說明書或相關證明資料，由設備使用部門主管確認后方可組織相關部門對此設備進行驗收。2、 設備安裝試機后1周之內(nèi)或約定時間內(nèi)由總務組織生產(chǎn)部、工程技術等有關部門驗收。在確認設備沒有制造問題，能正常運行后，由總務填寫設備驗收單并由副總經(jīng)理級以上批準后，交資產(chǎn)管理員和財務登記入賬。第十一條 領用：資產(chǎn)領用按公司現(xiàn)有倉庫管理各項規(guī)定執(zhí)行，所有在規(guī)定中定義的資產(chǎn)均要堅持先入庫后發(fā)放的原則，倉管員要嚴格把關，違者將依情況嚴重程度將給予相應的處罰。第十二條 賬目管理及及資產(chǎn)轉移：1、 資產(chǎn)管理員在資產(chǎn)的登記、統(tǒng)計口徑上必須與財務部保持一致，同時物、卡、帳名稱和規(guī)格一致。2、 登記備案

7、之資產(chǎn)由各部門資產(chǎn)協(xié)助員進行編碼，使用部門確定保管人、填制財產(chǎn)管理卡便于管理、追溯；3、 資產(chǎn)管理員依據(jù)資產(chǎn)不同的歸屬部門、不同類型建立資產(chǎn)臺帳存檔，以便于資產(chǎn)管理、盤點；各資產(chǎn)使用部門協(xié)助員同時建立本部門的資產(chǎn)臺帳。4、 使用部門必須定時對照資產(chǎn)臺帳點檢財產(chǎn)管理卡，對于財產(chǎn)管理卡遺失、破損、老化、字跡模糊、殘缺的必須及時提報資產(chǎn)管理員更新，對于帳卡物不符的，應及時找原因報資產(chǎn)管理員，保證帳帳相符，帳實一致。5、 資產(chǎn)在本公司各部門之間轉移的，由轉出部門填寫內(nèi)部聯(lián)絡單給資產(chǎn)管理員，作部門資產(chǎn)轉移。第十三條 保管與維護：1、 資產(chǎn)的保管與維護按照“誰使用誰保管、誰保管誰維護、誰保管誰負責”的原則

8、；（部門內(nèi)資產(chǎn)的第一責任人一律為部門最高主管）；2、 資產(chǎn)應定時點檢、維護，如發(fā)現(xiàn)損毀需要修理時，應及時報請修理并作原因分析，經(jīng)資產(chǎn)管理員審核。如發(fā)現(xiàn)短缺或者系人為損壞時應該及時以書面形式知會資產(chǎn)管理員、相應職能部門到現(xiàn)場查看、確認并追究相關責任人；3、 部門內(nèi)的資產(chǎn)管理應該進行登記，以便管理和離職交接，各部門可在內(nèi)部依生產(chǎn)實際情況按層次建立崗位責任制，實行責任到人，各責任人員需要對所分屬自己管理的資產(chǎn)負直接責任，部門主管負總責。 4、 所有人員異動或離職時，均應該辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并有書面移交資料，如有短缺、人為損毀者應按相關制度規(guī)定負責賠償。主管級以下的資產(chǎn)移交清單必須經(jīng)部門部門文員簽字審

9、核，部門主管審批。協(xié)助員審核不到位的，發(fā)生損失或遺失的要承擔連帶責任。主管級以上的必須報經(jīng)資產(chǎn)管理員簽字審核和監(jiān)督。5、雜項類資產(chǎn)使用部門自行通過部門設置的雜項物品登記表進行管理，并每月交一份電子檔給資產(chǎn)管理員和行政文員存檔。第十四條 閑置處理：1、 閑置資產(chǎn)采取“誰保管誰提報”原則，對于半年以上時間未使用或雖未達到半年但經(jīng)評估不再使用之資產(chǎn)由使用部門申請，部門主管確認后進行閑置提報工作；2、 閑置資產(chǎn)退倉之前必須有相關技術部門或人員進行鑒定，鑒定為可用資產(chǎn)并確認其他部門不需要使用的，才進行閑置退倉工作；3、 各部門在資產(chǎn)盤點及生產(chǎn)使用過程中，對本部門已經(jīng)閑置的資產(chǎn)必須及時以書面形式提交資產(chǎn)管

10、理員登記入賬，資產(chǎn)管理員、倉庫、各部門文員分別登記備案。4、 倉庫課/資產(chǎn)管理員有義務聯(lián)絡相關部門，對倉庫閑置資產(chǎn)經(jīng)提報總經(jīng)理核準后進行出租或轉售工作； 公司長期不用的閑置資產(chǎn)提報給出意見后統(tǒng)一由倉庫存放，保管。以便合理再利用。第十五條 盤點與查核：1、 資產(chǎn)管理員按月呈交資產(chǎn)閑置報告書。2、 盤點工作每半年進行一次，由資產(chǎn)管理員組織實施；平時由資產(chǎn)管理員按部門分月抽查。3、 資產(chǎn)盤點必須提前制定資產(chǎn)盤點計劃；4、 資產(chǎn)盤點工作按部門分別進行；5、 資產(chǎn)盤點工作必須有下列人員一起參加：資產(chǎn)管理員、部門部門文員，監(jiān)盤人。6、 資產(chǎn)管理員對于每次核對后的帳目的變動情況完成資產(chǎn)統(tǒng)計和總結匯報工作，如

11、有盈虧應該即時查明原因，并呈報相關部門處理。7、 根據(jù)盤點實際結果經(jīng)財務部批準后，調(diào)整固定資產(chǎn)折舊臺賬。第十六條 資產(chǎn)報廢：資產(chǎn)報廢應符合下列條件：1、 已超過規(guī)定的使用年限，其主要結構和零部件已嚴重磨損，效能達不到最低的工藝要求，無法修復，或無修復改造價值的老舊資產(chǎn)； 2、 因意外災害或重大事故而嚴重損壞，且無法修復使用的損毀資產(chǎn)；3、 因產(chǎn)品換型、工藝變更而失去使用價值，且不宜改裝利用的專用設備；4、嚴重影響環(huán)保、安全，繼續(xù)使用會污染環(huán)境，危害健康，或引發(fā)人身安全事故，而進行改造又不經(jīng)濟或無法改造的有害設備；5、 按國家能源政策規(guī)定應予淘汰的高能耗設備。6、 以上由使用部門填寫資產(chǎn)報廢單，

12、經(jīng)相關技術部門鑒定再呈核準后報廢退倉處理；各公司的資產(chǎn)報廢申請，必須由公司的資產(chǎn)管理員和相關技術人員寫出報告說明。最終由副總經(jīng)理或總經(jīng)理核簽處理意見。 第十七條 對資產(chǎn)管理執(zhí)行不徹底、不負責，造成公司資產(chǎn)損失或不明流失，按公司員工獎懲制度進行處罰或賠償。第四章 資產(chǎn)編號原則第十八條 資產(chǎn)編號原則：公司代碼 + 部門代碼 + 資產(chǎn)類別 + 流水號1、 公司代碼為 R ；2、 部門代碼參照文件與資料控制程序中規(guī)定的部門代碼；3、 資產(chǎn)類別： A機械設備或輔助設備類B電子設備類 C運輸類 D辦公用品類E設施、工具或其它類F雜項類 4、例如：注塑部注塑機資產(chǎn)編號為：R-ZS-A-001 相關附件： 1

13、、資產(chǎn)臺帳 2、設備申請報告 3、 設備驗收單 4、財產(chǎn)管理卡 5、雜項物品登記表 6、資產(chǎn)閑置報告書 7、資產(chǎn)報廢單固定資產(chǎn)明細帳資產(chǎn)編號名稱品牌/規(guī)格/型號/配置使用部門責任人備注公司固定資產(chǎn)購置申請表申請部門申請時間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量預計單價預計總價總計申請部門負責人意見: 年 月 日行政部負責人意見： 年 月 日財務部負責人意見: 年 月 日總經(jīng)理意見:11公司固定資產(chǎn)入庫驗收單年 月 日固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價總價采購人員驗收人員公司固定資產(chǎn)使用保管登記表部門： 物品存放地：固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號數(shù)量編號原值領用人、時間使用保管人使用人變更備注固定資產(chǎn)報廢申請表申請部

14、門經(jīng)辦人申請時間固定資產(chǎn)名稱規(guī)格型號單位數(shù)量購置原值殘值報廢原因總計申請部門負責人意見 年 月 日行政部負責人意見 年 月 日財務部負責人意見 年 月 日總經(jīng)理意見 年 月 日備注固定資產(chǎn)領用責任狀序號資產(chǎn)名稱單位數(shù)量領用日期領用人 固定資產(chǎn)盤點統(tǒng)計表資產(chǎn)類別資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱規(guī)格型號責任人使用人存放地點資產(chǎn)現(xiàn)狀與賬面是否相符備注資產(chǎn)盤點人： 主管資產(chǎn)負責人： 填表人： 年 月 日填表說明：資產(chǎn)現(xiàn)狀分為在用、閑置、需維修、待報廢四項內(nèi)容。 資產(chǎn)盤點人為行政部、財務部人員共同組成。固定資產(chǎn)審計（1）審計目標證實固定資產(chǎn)的存在性、完整性、分類的正確性、所有權的歸屬、計價的正確性、折舊方法的選用及其計算的正確性（2）內(nèi)部控制系統(tǒng)測試深入了解固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制系統(tǒng)驗證固定資產(chǎn)的新增手續(xù)驗證固定資產(chǎn)的退廢手續(xù)抽驗固定資產(chǎn)驗收報告檢查固定資產(chǎn)賬、卡的設置情況評價固定資產(chǎn)內(nèi)部控制系統(tǒng)（2）實質性審查固定資產(chǎn)入賬價值的審查固定資產(chǎn)增加與減少的審查固定資產(chǎn)折舊的審查固定資產(chǎn)結存的審查在建工程審查