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1、電大政府經(jīng)濟學小抄名詞解釋： 1、政府經(jīng)濟：政府經(jīng)濟，是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應的經(jīng)濟行為，即以 政府經(jīng)濟： 政府為主體的資源配置及其宏觀經(jīng)濟管理。其中，政府財政分配及其提供公 共服務在政府經(jīng)濟活動中居核心地位。 市場失靈： 2、市場失靈：是指市場機制在有些領域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到資源有 效配置的目的。也就是達不到經(jīng)濟學所講的“帕累托效率” 。 競爭失靈：3、競爭失靈：市場處于不完全競爭狀態(tài)，也稱之競爭失靈。在現(xiàn)實經(jīng)濟運行中， 市場往往達不到完全競爭狀態(tài)，而是存在壟斷，即不完全競爭。至于壟斷的 具體情況，還可進一步劃分，主要包括完全壟斷、寡頭壟斷和壟斷競爭。 信息的不對稱性：4

2、、信息的不對稱性：通常是指進行商品和勞務交易的雙方，由于所掌握的信息量 不相等，不能有效開展公平競爭，從而對資源配置產(chǎn)生扭曲。 5、社會公平：是指社會成員對收入分配差距的心理承受能力。 社會公平： 6、經(jīng)濟公平：是指生產(chǎn)要素投入和產(chǎn)出之間的對比關系。 經(jīng)濟公平： 自然壟斷： 7、自然壟斷：有時也稱之為天然壟斷，是與某些商品和勞務自身的特點有關，即 這類商品和勞務在由一家企業(yè)提供時其成本比由多家企業(yè)提供時低，有利于 節(jié)約社會資源。供電、供水、供氣等公用事業(yè)服務的生產(chǎn)和提供，具有明顯 的自然壟斷特征。 洛倫茨曲線：8、洛倫茨曲線：在個人收入分配領域，人們通常用洛倫茨曲線衡量收入差距，以 及收入分配

3、不公平的狀況。洛倫茨曲線由統(tǒng)計學家洛倫茨提出，用累積的一 定人口數(shù)量占總人口的百分比與這部分人口所獲得的收入占總收入百分比的 對應關系來表示。 公共物品： 9、公共物品：是與私人物品相對應的一個概念，具有消費的非競爭性、消費的非 排他性、效用的可分割性、消費的強制性特征。一般不能或不能有效通過市 場機制由企業(yè)和個人來提供，主要由政府來提供。 10、消費的非競爭性：是指消費過程中的這樣一種性質：一些人對某一產(chǎn)品的消 費，不會影響另一些人對這一產(chǎn)品的消費，一些人從這一產(chǎn)品中的受益不會 影響另一些人從這一產(chǎn)品中的受益，受益對象之間不存在利益沖突。換言之， 增加消費者的邊際成本為零。這里的邊際成本沒有

4、增加可以從兩方面理解： 一是生產(chǎn)方面，指根本不需要追加資源的投入；二是消費方面，指根本不會 減少其他人的滿足程度，或者說根本不會帶來“擁擠成本” 。這種情形下，想 要排除那些能從消費中獲得正效用的人是無效率的。 11、俱樂部物品：可能發(fā)生擁擠的公共物品，布坎南稱之為俱樂部物品。當消 費人數(shù)低于擁擠點時，該物品是非競爭的，而當消費人數(shù)超過擁擠點時，這 種物品的消費就變成競爭的。12、外部效應：經(jīng)濟學中的外部效應（外部性）是指，在實際經(jīng)濟活動中，生產(chǎn) 者或消費者的活動對其他生產(chǎn)者或消費者帶來的非市場性影響。這種影響可 能是有益的，也可能是有害的。有益的影響（收益外部化）稱為外部經(jīng)濟性， 或正外部性

5、；有害的影響（成本的外部化）稱為外部不經(jīng)濟性，或負的外部 性。 13、庇古稅： 在存在外部成本的情況下，如果政府向有關企業(yè)或個人課以相當于 他造成的邊際外部成本的罰款或稅收，外部成本就成了有關當事人的內(nèi)部成 本，他們在決策時就會考慮到這些成本，從而避免效率損失。由于這一糾正 外部成本的方法是英國經(jīng)濟學家庇古首先提出的，所以又叫做庇古稅。 14、科斯定理： 科斯定理的涵義是：在產(chǎn)權明確、交易成本為零或很低的前提下， 通過市場交易可以消除外部性。還可以解釋為：只要產(chǎn)權已明確界定并受到 法律的有效保護，那么交易的任何一方擁有產(chǎn)權都能帶來同樣的資源最優(yōu)配 置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現(xiàn)，產(chǎn)

6、權賦予不同的人，只是 會帶來收入分配結果的不同。科斯還認為，即便外部效應涉及到多方，即使 不把公共資源的產(chǎn)權賦予單個的一個人，市場也可以自動地糾正外部效應。 15、公共選擇： 一般是指在政府經(jīng)濟活動中，如何通過政治程序決定公共物品生 產(chǎn)、供給等問題。其基本原理是，將經(jīng)濟學的分析方法用于非市場的政治領 域 16、直接民主： 是指社會成員以投票等形式，直接參加公共物品生產(chǎn)和供給決策， 參與社會政治、經(jīng)濟和其他事務管理。 17、投票悖論： 在投票選擇中出現(xiàn)有悖于日常邏輯推理的現(xiàn)象。如在 A、B、C 三 個方案中，A 和 B 選擇，A 以 2：1 的票數(shù)獲勝。在 B 和 C 的選擇中，B 以 2： 1

7、 的票數(shù)獲勝。然而，在 A 與 C 的選擇中，C 又以 2：1 的票數(shù)獲勝。因而， 無法確定最后獲勝的方案。如果根據(jù)一般的推理，A 優(yōu)于 B，而 B 優(yōu)于 C，則 一定是 A 優(yōu)于 C，而上例中的結果是 C 優(yōu)于 A。 18、票決循環(huán)：在投票選擇中出現(xiàn)的無法選擇最優(yōu)方案的現(xiàn)象。如在 A、B、C 三 個方案中，A 和 B 選擇，A 以 2：1 的票數(shù)獲勝。在 B 和 C 的選擇中，B 以 2： 1 的票數(shù)獲勝。然而，在 A 與 C 的選擇中，C 又以 2：1 的票數(shù)獲勝。因而， 無法確定最后獲勝的方案。如果根據(jù)一般的推理，A 優(yōu)于 B，而 B 優(yōu)于 C，則 一定是 A 優(yōu)于 C，而上例中的結果是

8、 C 優(yōu)于 A。如果上述配對投票能一直進行 下去，則會出現(xiàn) A 和 B 選擇，A 獲勝，B 和 C 選擇，B 獲勝，A 與 C 選擇，C 獲勝，B 和 C 選擇，B 獲勝，這樣不斷循環(huán)下去，出現(xiàn)了“票決循環(huán)” 的現(xiàn)象，但無法在 A、B、C 三個方案中選擇最優(yōu)方案： 19、阿羅不可能定律：在多數(shù)規(guī)則下，一般來說，要找到一個滿足民主社會公共 選擇標準的規(guī)則是不可能的。不能指望一個民主社會能夠做出一個前后一致 的決策。該結論被稱之為阿羅不可能定律。20、政府支出相對量：是指政府支出數(shù)量與國民經(jīng)濟其他經(jīng)濟指標的關系。 21、購買性支出： 指政府以購買者的身份在市場上采購所需的商品和勞務，用于 滿足社會

9、公共需要。政府購買性支出，遵循市場經(jīng)濟的基本準則，即實行等 價交換。對市場運行而言，購買性支出，對消費和生產(chǎn)具有直接影響，可廣 泛用于調節(jié)各項經(jīng)濟活動。一定時期內(nèi)政府購買性支出的規(guī)模與結構，對市 場物價、有關產(chǎn)業(yè)發(fā)展有重要調控作用。 22、轉移性支出：是指預算資金單方面無償轉移支出，如社會保障支出、財政補 貼等。轉移性支出，由于是價值單方面無償轉移支出，就不可能遵循等價交 換的原則，而是為了實現(xiàn)政府特定的經(jīng)濟社會政策目標。23、公共定價：是指政府對提供某些特定商品和勞務所收取費用的決策。24、公共定價法：是指市場經(jīng)濟條件下，政府自身對市場也提供了大量滿足社會 公共產(chǎn)品需要的“排他性物品” ，并

10、且這些物品（和服務）也同樣就涉及與其 他普通商品和服務一樣的問題，即價格的確定。這種滿足社會公共產(chǎn)品需要 的“排他性物品”的定價問題就是所謂的公共定價，公共定價問題也是宏觀 經(jīng)濟學需要研究的重要問題。25、政府采購：是一個國家的各級政府為了從事日常的政務活動或提供公共服務， 以及事業(yè)單位和提供公共服務的團體為了開展業(yè)務活動，利用國家財政性資 金和政府借款購買貨物、工程及勞務的行為。政府采購對加強財政支出管理， 提高支出效益具有重要意義。 26、公共投資：是指政府將一部分公共資金用于購置公共部門的資產(chǎn)，以滿足社 會公共需要所形成的支出，它是政府提供公共產(chǎn)品的基本手段，也是政府提 供公共勞務的前提

11、與基礎。它與私人投資之間存在著本質的區(qū)別。27、財政投融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現(xiàn)特定的政策目標為目的， 運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政 投融資是一種政策性投融資，它既不同于無償撥款，也不同于一般商業(yè)貸款。28、部門預算：是指各主部門匯總編制的本系統(tǒng)的財政收支計劃，由本部門所屬 各單位預算組成。本部門是指與本級政府財政部門直接發(fā)生預算撥款關系的 地方國家機關、軍隊、政黨組織和社會團體。是部門依據(jù)國家有關政策規(guī)定 及其職能的需要，審核、匯總所屬基層預算單位的預算和本部門機關經(jīng)費預 算， 經(jīng)財政部門審核后提交立法機關批準的涵蓋本部門各項收支的財政計劃。2

12、9、財政政策：是指政府根據(jù)客觀經(jīng)濟規(guī)律的要求，為達到一定的目標而采取的 財政措施和手段。 30、社會保障制度：社會保障是以社會的共同力量對其成員因各種個人難以抗拒 31、社會保險：是指以勞動者為保障對象，在勞動者年老、疾病、傷殘、生育、 消費量 失業(yè)等原因暫時或永久性失去勞動能力或勞動機會，從而部分或全部地失去 32、 現(xiàn)收現(xiàn)付式：這是一種以近期收支平衡原則為依據(jù)的社會保障基金籌集模式。33、政府外債：是指國家作為債務人，向外國政府和國際金融組織借款以及在國 對 A 而言高中低； 對于 B 而言低高中； 對于 C 而言 際金融市場上發(fā)行債券所形成的債務。 中低高。這三個人中偏好于多峰偏好的是：

13、B 34、財政貼息：是指為了國家宏觀調控的需要，政府財政對使用某些規(guī)定用途銀 35、稅收支出：是指以特殊法律條款規(guī)定的、給與特定類型的活動或納稅人以各 36、政府收入：亦即財政收入或公共收入，是指政府為履行其職能而籌集的一切 38、政府收入效應：是指經(jīng)濟主體因為政府組織收入而在其經(jīng)濟選擇或經(jīng)濟行為 39、政府收入的替代效應：是指當政府對不同的商品實行征稅或不征稅、重稅或 40、收入效應：是指由于政府為取得收入而向納稅人征稅，導致納稅人的收入水 41、稅收制度：是國家各種稅收法律法規(guī)和征收管理辦法的總稱。它是國家向納43、稅負轉嫁：是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑將其所交納的稅款 執(zhí)行）

14、 全部或部分地轉移給他人負擔的經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象。44、稅收歸宿：也稱為稅負歸宿，它是指處于轉嫁中的稅負的最終落腳點。在現(xiàn) （二部定價法和高峰負荷定價法均可） 實經(jīng)濟過程中，稅負轉嫁往往不是一次轉嫁給消費者，而是通過多次轉嫁，45、稅收“三性” 同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式 ：6政府履行資源配置職能是使資源利用在：生產(chǎn)可能性曲線上移動 7我國現(xiàn)行收入分配政策是：效率優(yōu)先、兼顧公平 的客觀原因導致其難以維持必要生活水平是提供的物質保證，是具有經(jīng)濟福 8下列商品中性質屬純私人物品的是：皮衣 利性質的社會穩(wěn)定制度。9 公共物品和私人物品在消費量上的區(qū)別： 社會總消費量=每個

15、消費者的個人 10在公共物品提供的過程中會出現(xiàn)：免費搭車的問題 正常收入時提供物質幫助，以保障勞動者及家屬的基本生活。 11在公共物品的供給分析中，個體是：價格調節(jié)者和產(chǎn)量接受者 12外部效應的產(chǎn)生是因為：產(chǎn)品和勞務的成本、收益繞過價格機制，直接影 這種模式要求當年或近期所有參保單位， 按照統(tǒng)一的比例提取社會保險基金， 響他人的利益 在收支過程中實現(xiàn)基本平衡。具體做法是：第一，對當年或近期內(nèi)各項社會 13科斯定理的前提假設是：交易成本為零或很低 保險所支付的費用進行測算。第二，按照需要分攤到參保的單位和個人，按 14下列屬于科斯定理解決外部性問題的辦法是：交易 照同一比例提取，當年支付，不為以

16、后年份提供儲備金。這種模式體現(xiàn)了社 15公共選擇理論的創(chuàng)立者是：布坎南 會保險互助互濟的調劑職能，簡便易行，也可避免物價上漲后基金貶值的危 16公共選擇理論研究對象是：政府決策 險。 17對于一個公共產(chǎn)品提供量有高、中、低三種選擇，ABC 三個人的偏好如下： 18政府支出規(guī)模一般呈現(xiàn)（增長）趨勢。 行貸款的企業(yè)，就其支付的貸款利息提供的一種補貼。其實質是政府財政代 19 下列描述中不屬于瓦格納對政府支出增長規(guī)律解釋的是： 政府為應對急劇 替企業(yè)向銀行支付全部或部分利息，是政府財政支持有關企業(yè)或項目發(fā)展的 增加的支出，將被迫提高稅率或增設新稅種 一種有效方式。 20下列支出項目中適合用公共定價法

17、的是：公路 35、稅收支出： 21在使成“成本效益”分析法評價政府支出項目時，所使用的貼現(xiàn)率一般 種稅收優(yōu)惠待遇而形成的政府收入損失或放棄的收入。 是：大于一般貼現(xiàn)率 22公共投資與私人投資根本性的區(qū)別不包括：投資的監(jiān)管方式不同 資金的總和。從動態(tài)的角度看，政府收入是政府籌集財政資金的過程；從靜 23政府在公共投資中的作用不包括：調節(jié)社會分配狀況 態(tài)的角度看，政府收入是用貨幣表現(xiàn)的一定量的社會產(chǎn)品價值。在我國，政 24政府的公共事業(yè)支出與公共投資支出相同點在于：屬于購買性支出 府收入有廣義和狹義之分。我們通常所說的政府收入即是指狹義的政府預算 25政府承擔的科技支出范圍應限制在：政府財政負責基

18、礎性理論研究 收入。 26政府對社會醫(yī)療支出的責任是：部分參與醫(yī)療支出的提供 37、稅收：政府憑借公共權力取得收入，首先表現(xiàn)為政府擁有課稅權。稅收是國 27下列描述中不屬于社會保障制度特征的是：社會保障是一種精神保障 家憑借政治權利，按照預先確定的標準，強制地、無償?shù)叵蛏鐣蓡T收取實 28 當宏觀經(jīng)濟處于蕭條時期， 社會保障對經(jīng)濟起到 （緩和需求不足） 的作用。 物或貨幣，以取得財政收入的工具。稅收是政府憑借政治權利強制征收的， 29社會保障與一般家庭自我保障不同之處不包括：保障的功能 體現(xiàn)憑借國家政治權利對國民收入的特殊分配。稅收是歷史上產(chǎn)生最早、并30 現(xiàn)收現(xiàn)付式籌集社會保障資金的優(yōu)點是：

19、 可避免物價上漲后基金貶值的危 且現(xiàn)在依然存在的一個政府收入范疇。通過稅收這種政府收入形式，政府所 險 能籌集到的財政收入量最大，通常是一個國家政府財政的主要收入。 31政府收入的源泉是社會總價值中（剩余產(chǎn)品價值） 32當政府收入增長率低于物價上漲率時，政府收入（名義增長，實際減少） 方面做出的反映，或者說是指因國家征稅而對消費者的選擇以致生產(chǎn)者的決 33我國下列稅種中屬于中央稅的是（消費稅） 策所產(chǎn)生的影響。這種政府收入的效應，就是我們所講的政府收入的調節(jié)作 34下列部門中屬于政府收入的主要來源是（工業(yè)） 用。由于政府的收入對經(jīng)濟會產(chǎn)生這樣的效應，因此，政府完全可以利用收35我國現(xiàn)行企業(yè)所得

20、稅的稅率性質是（比例稅率） 入這一手段，來實現(xiàn)自己宏觀調控經(jīng)濟的目標。政府的收入對納稅人經(jīng)濟的36國家稅收制度中不同稅種區(qū)別的主要標志是（課稅對象） 影響行為會產(chǎn)生兩個方面的效應，即替代效應和收入效應。 37能較好地體現(xiàn)公平稅負的原則的稅率是（累進稅率） 38下列稅種屬于直接稅的是（所得稅） 輕稅的區(qū)別對待時，會影響商品的性對價格，使經(jīng)濟主體減少對征稅或重稅 39下列稅種中屬于中央和地方共享的是（增值稅） 商品的購買量，而增加對無稅或輕稅商品的購買量，即以無稅或輕稅商品替 40下列商品中稅負較易轉嫁的是（供給彈性大、需求彈性小商品） 代征稅或重稅商品。41下列事項中不屬于國有企業(yè)重大事項管理內(nèi)

21、容的是（國有企業(yè)核算） 42國有資產(chǎn)收益的獲得是憑借（對國有資產(chǎn)的所有權） 平下降，從而降低了納稅人對商品的購買量和消費水平。 43國有資產(chǎn)收益的來源是（剩余產(chǎn)品價值） 44在政府預算發(fā)展史上，最早提出并推行績效預算的是（美國胡佛委員會） 稅單位和個人征稅的法律依據(jù)和工作規(guī)程。主要包括稅收法律、條例、實施 45公共定價的對象是（準公共物品） 細則、征收管理辦法等。 46政府收取行政規(guī)費的主要目的是（配合國家有關路線、方針、政策的貫徹 47對具有擁擠成本或資源稀缺，需要抑制消費、防止浪費的公共物品，可按 48政府債務收入是政府及政府所屬機構以（債務人）的身份取得的收入。 最終落在消費者頭上，此時

22、稅收的歸宿就是消費者。對于那些不能轉嫁的稅 49 按照公債本位對公債進行分類， 可以將公債劃分為 （貨幣公債和實物公債） 收，其納稅人就是該稅的直接承擔者。前一種稱為間接歸宿，后一種稱為直 50公債負擔率是指（當年公債余額/當年 GDP） 接歸宿。 51改革開放后，我國與（1981）年恢復國內(nèi)公債的發(fā)行。 52隱性債務是指（沒有反映在政府預算帳面上的債務） 特征， 即具有無償性、 強制性和固定性，這就是人們通常所說的 “稅收三性” 。 53債務風險管理是研究風險發(fā)生規(guī)律和風險控制的技術，它不包括（風險分 這三個形式特征是稅收本身所固有的，是一切社會形態(tài)下稅收的共性。 類）環(huán)節(jié)。46、課稅對象：

23、是指對什么征稅，是稅收征收的目的物，它反映這個稅種征稅的 54現(xiàn)代政府預算最早產(chǎn)生于（英國） 基本范圍和界限。凡是列入征稅對象的，均屬于該稅的征收范圍。國家通過 55單式預算與復式預算是按（按預算組織形式劃分）對政府預算進行分類 法律確定的征稅對象，是不同稅種相互區(qū)別的主要標志，是稅收制度的基本56下列描述中不是基數(shù)預算缺陷的是（對所有的收支都進行審核，是一項需 因素之一。 要消耗大量人力、物力和財力的工作） 47、納稅人：即納稅義務人，是指稅法規(guī)定的直接負有納稅義務的單位和個人。48、計稅依據(jù)：是指課稅對象的計量單位和征收標準。49、免征額：是指稅法規(guī)定的征稅對象中免于征稅的數(shù)額，它是按照一

24、定標準從50、國有資產(chǎn)：是指在法律上由國家代表全體人民擁有所有權的各類資產(chǎn)。具體 費流用） 來講，是指國家以各種形式投資及其收受益、撥款、接受饋贈、憑借國家權 57按照中華人民共和國預算法 ，我國設立（五）級政府預算 納稅人是納稅的主體。稅法規(guī)定納稅人可以是自然人，也可以是法人。 58經(jīng)立法機關審核批準后，政府預算就具有（法律性） 59部門預算的分類基礎是（按部門）60部門預算的調整審批權在（財政部） 全部課稅對象中預先確定減除的部分。 61在不突破預算支出總額的前提下，預算科目間進行經(jīng)費調劑的情況是（經(jīng) 62 擴張性財政政策和緊縮性財政政策的劃分依據(jù)是 （按財政政策對社會總需 力取得或者依據(jù)

25、法律認定的各類財產(chǎn)或財產(chǎn)權利。 求的不同影響劃分） 51、二部定價法：即根據(jù)公共物品成本組成，分兩部分確定其價格的方法?；A63下列措施中可有效降低貨幣供給量的是（提高法定準備金率） 設施等公共物品成本，按其構成可分為資本成本與經(jīng)營成本。資本成本是該 64擴張性的財政政策和擴張性的貨幣政策會導致（產(chǎn)出增加，利率變化方向 公共設施在建造時的成本，屬固定成本；經(jīng)營成本是指公共設施在使用過程 不確定） 中發(fā)生的成本，屬變動成本，也就是說，經(jīng)營成本隨著使用數(shù)量的增加而增 65緊縮性的財政政策和擴張性的貨幣政策會導致（產(chǎn)出變化不確定，利率下 加。就是在公共定價時分為兩部分，一部分是承擔資本成本的準入費，

26、一部 降） 分是承擔經(jīng)營成本的使用費，準入費在一定時期是固定的，使用費則隨著使 66下列各個政策目標中，貨幣政策側重的是（物價穩(wěn)定） 用量的增加而增加。 67國際稅收的本質是（國家與國家之間的稅收分配關系） 52、公債依存度： 52、公債依存度：是指一國當年的公債收入與財政支出的比例關系。 68按照聯(lián)合國范本和經(jīng)合組織范本的規(guī)定， （是否具有經(jīng)常性住所）不屬于 53、比例償還法： 53、比例償還法：比例償還法是政府按公債數(shù)額，分期按比例償還，這種方法是 確定居民身份判斷規(guī)則。 政府直接向公債持有者償還，不通過市場，所以又稱為直接償還法，這種方 69我國對外簽訂的避免雙重征稅協(xié)定中，列入?yún)f(xié)定的適

27、用稅種是（所得稅） 法包括平均比例償還、逐年遞增比例償還、逐年遞減比例償還等具體形式。 70國際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容是（免除雙重征稅） 比例償還法的優(yōu)點是能夠嚴格遵守信用契約，缺點是償還期限相對固定，政 71跨國納稅人偷稅、逃稅最常見的手段是（轉讓定價） 府機動靈活性小。 72在消除國際重復征稅的各項方法中，最徹底的方法是（免稅法） 54、政府預算管理體制：是處理中央政府和地方政府以及地方各級政府間財政關 73造成國際重復征稅的基本原因是（稅收管轄權的沖突） 系的基本制度。預算管理體制的實質是財政資金分配上的集權與分權問題。 74我國于（1996）年實現(xiàn)了人民幣在經(jīng)常項目下的可自由兌換 一般而言

28、，各級政府的事權應與財權相適應。主要由預算管理級次的規(guī)定、 75在下列貨幣政策工具中，屬選擇性政策工具的是（消費者信用控制） 預算管理權的劃分、用品收支范圍的確定和預算調節(jié)制度的安排等方面的內(nèi) 76福利彩票和體育彩票等彩票發(fā)行的審批權集中在（國務院） 容組成。 77稅負轉嫁是納稅人的一種（主動）行為 55、復式預算： 55、復式預算：是按收入來源和支出性質的不同，將預算年度內(nèi)的全部財政收支 78目前我國企業(yè)虧損補貼處理的方式是（收入退庫） 編入兩個或兩個以上的計劃表格。 79納稅期限是稅收（固定性）的重要體現(xiàn) 56、稅收管轄權： 56、稅收管轄權：也稱課稅權，是國際稅收領域中的一個核心概念，系

29、指一國政 80按課稅對象的性質分類，增值稅屬于（流轉稅類） 府在其主權范圍內(nèi)對稅收事務的管轄權力， 是國家主權在稅收領域中的體現(xiàn)。 稅收管轄權包括兩種基本形態(tài)，來源地稅收管轄權和居民稅收管轄權。三、多項選擇 政府經(jīng)濟學的學習方法包括 （理論與實踐相結合： 實證分析與規(guī)范分析相結合： 57、行政規(guī)費：是指政府機關為某些特定的單位和個人提供相應服務所收取的費 1 歷史分析與邏輯分析相結合） 用，如辦理結婚證、護照等收取的工本費、手續(xù)費等。 2下列項目中屬市場失靈的領域有（公共安全；醫(yī)療衛(wèi)生；法律秩序） 3 政府失靈的原因包括 （政府決策信息的有限性； 市場及主體行為控制的有限性； 二、單項選擇 1

30、政府經(jīng)濟的主體是：政府 對政府機構控制的有限性；政治程序實施中的有限性） 2政府經(jīng)濟的依據(jù)是：社會公共權力 2政府履行經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能的目標包括（物價穩(wěn)定；充分就業(yè)；國際收支平 3政府經(jīng)濟的目的是：滿足社會公共需要 衡） 4市場處于不完全競爭狀態(tài)下產(chǎn)品的供給量和價格，與最優(yōu)供給條件下的供 5政府經(jīng)濟活動的效率要求包括（政府直接控制和掌握資源的配置效率；政府通 給量和價格的關系是：供給量偏低，價格偏高 過對市場和微觀經(jīng)濟行為調節(jié)，引導全社會資源的合理配置） 5外部正效應指的是：社會凈收益大于個人凈收益，產(chǎn)品產(chǎn)量偏低 6公共物品與私人物品之間的區(qū)別在于（消費的非競爭性；消費的非排他性） 7混合物

31、品具體包括（無排他性或弱排他性，但有一定的競爭性的物品；有排他 性，但非競爭性的物品；可能發(fā)生擁擠的公共物品；無排他性、非競爭性的 物品） 8下列行為屬于生產(chǎn)外部性的有（興修水利；治理環(huán)境污染；安裝路燈） 9非市場方式解決外部性的方法有（罰款或收稅；財政補貼；公共管制）10公共資源的特征有（稀缺性；使用不受限制）11影響下政府支出規(guī)模的因素主要包括（政治性因素；經(jīng)濟性因素；社會性因 素） 12下列財政支出中屬于按支出具體用途分類的有（基本建設支出；企業(yè)挖潛改 造資金；科技三項費用；農(nóng)業(yè)支出）13政府支出績效與微觀經(jīng)濟主體的支出績效相比，差別主要在（成本與收益的 計算范圍不同；在進行具體相關方案

32、的選擇標準不同） 14。在衡量政府支出的成本時需要考慮（政府實施該項目過程中實際花費掉 的人力、物力；直接給社會、經(jīng)濟和人們生活帶來實際損失；間接給社會、 經(jīng)濟和人們生活帶來的實際損失） 15與私人采購相比，政府采購有以下特點（資金來源的公共性；采購目的的非 盈利性；采購管理的公開性；采購范圍的廣泛性） 16公共投資范圍包括（基礎產(chǎn)業(yè)投資；農(nóng)業(yè)投資）17基礎設施的特點有（投資規(guī)模大；建設周期長；投資回報率較低；成本較高） 18財政投、融資和一般商業(yè)區(qū)投、融資相比，其特點有（財政投、融資的目的 性很強；財政投、融資資金的使用具有鮮明的公共性，是追求社會效益的最 大化；財政投、融資的資金來源具有多

33、樣性的特點）19BOT 方式融資的優(yōu)點有（解決了政府在基礎設施投資中資金不足的問題；提高 了項目建設與運營的效率；有利項目建和管理中資金、技術、管理的結合） 20我國當前教育支出存在的問題有（教育投資總量相對不足；教育投資過分依 賴政府；教育投資的內(nèi)部結構不合理） 21在市場經(jīng)濟中，政府應承擔的公共文化支出具體包括（承擔公共文化設施建 設；加強文化市場調節(jié)；加文化市場的管理） 22社會保障的功能有（保證社會成員生存權利的功能；優(yōu)化資源配置；風險分 擔功能；維護社會穩(wěn)定功能） 23社會保險與普通商業(yè)保險的區(qū)別在于（興辦的主體不同；前者有強制性，而 后者沒有；前者有福利性，而后者沒有） 24社會保

34、險的水平受到（經(jīng)濟發(fā)展水平；政府財政收支狀況；社會保險政策） 的影響。 25社會救濟與一般意義的慈善事業(yè)根本區(qū)別在于（兩者性質不同；兩者的效果 不同；兩者的目的不同） 26財政補貼支出和社會保障支出相似之外有（并不能換回任何相應的商品和勞 務；所進行的支付者是無償?shù)?；都改善了接受者的?jīng)濟狀況） 27在社會經(jīng)濟運行過程中，財政補貼的環(huán)節(jié)劃分可分為（生產(chǎn)環(huán)節(jié)補貼；流通 環(huán)節(jié)補貼；消費環(huán)節(jié)補貼）28組織政府收入的原則主要包括（從發(fā)展經(jīng)濟入手，增加政府收入的原則；利 益兼顧的原則；合理負擔的原則；公平與效率兼顧的原則） 29稅收三性是指（無償性；強制性；固定性） 30政府收入的內(nèi)容主要有（稅收；收費；

35、國有資產(chǎn)收益；公債） 31政府憑借公共權力取得收入來源的是（稅收；收費） 32政府收入的替代效應會導致人們（減少重稅商品的消費量；增加低稅商品的 消費量） 33按照計算方法和依據(jù)的差另可將累進稅率分為（全額累進稅率；超額累進稅 率；全率累進稅率；超率累進稅率） 34直接稅的特點是（稅負不易轉嫁；稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定；稅負較 為公平） 35屬于價內(nèi)稅的有（消費稅；營業(yè)稅；關稅） 36稅負的轉嫁方式有（前轉；后轉；散轉；消轉） 37按照稅收負擔衡量的方式不同，可將稅收負擔分為（貨幣負擔；真實負擔） 38從拉費曲線我們可以得知（稅率的高低和稅收量的大小不一定按同一方向變 化：下令要想取得同樣

36、多的稅收收入，可以采取高低兩種不同的稅率） 39下列項目中屬于國有資產(chǎn)管理部門管理內(nèi)容的是（任免或者建議任免所出資 企業(yè)的企業(yè)負責人；企業(yè)重大事項的管理；對企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值情況 進行考察） 40現(xiàn)代企業(yè)制度的特征是（產(chǎn)權清晰；兩權分離；管理科學；實行法人財產(chǎn)權） 41國有資產(chǎn)收益的形式有（股息、紅利收入；上繳利潤；租金收入；其他收入 形式） 42第二步利改稅的內(nèi)容有（利的國營企業(yè)征收所得稅；營大中型企業(yè)征收調節(jié) 稅；廢除工商稅，開征產(chǎn)品稅、增值稅、營業(yè)稅及鹽稅） 43在公共定價時，政府面臨著（按邊際成本定價；按平均成本定價；高于平均 成本定價） 44由政府經(jīng)營、公共定價或價格管制方式提供

37、自然壟斷基礎設施和服務相比， 壟斷經(jīng)營有著（增加市場有效供給；提高資源的配置效率；更好的滿足社會 的公共需要） 45我國 1950 年發(fā)行的“人民勝折實公債”屬于（國內(nèi)公債；實物公債） 46判斷公債適度規(guī)模的標準有（社會是否有足夠的資金來承受債務的規(guī)模；政 府是否有足夠的能力在今后償還逐漸累積的債務；證券市場需要和能夠容納 多少政府債券；政府債務對私人部門投資是否有“擠出效應” ） 47公債市場功能有（公債市場為政府的發(fā)行和交易提供了有效的渠道；公債市 場可以進一步引導資金流向，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置；公債市場是傳播和 獲取經(jīng)濟信息的重要場所；公債市場能夠為社會閑置資金提供良好的投資場 所）

38、48公債流通市場的交易方式有（現(xiàn)貨交易；回購交易；期貨交易；期權交易） 49公債償還的方法有（買進償救災法；直接償還法；一次償還法；抽簽償還法） 50償還債務的資金來源主要有（當年預算直接撥款；預算盈余；發(fā)行新債償還 舊債；償債基金）51下列各個監(jiān)測公債適度規(guī)模的指標中正確的有公債負擔率=（當年公債余額/ 當年 GDP） 100%； 公債償債率=（當年公債還本付息額當年財政收入總額） 100% 52與單式預算相比，復式預算的優(yōu)點有（體現(xiàn)了不同預算收支的性質和特點； 有利于提高預算編制質量，加強預算資金監(jiān)督與管理） 53政府預算具有（年度計劃性；法律性；集中性；公開性）的特征。 54部門預算相對

39、于傳統(tǒng)的功能預算而言有（擴大了預算的編制范圍，有利于提 高預算的綜合性；克服了代編預算方式的盲目性，提高了準確性；建立新預 算管理機制，實現(xiàn)了統(tǒng)一的預算分配權；有利于及時批復預算） 55預算收入的征收部門的在預算執(zhí)行中的功能是（及時、足額征收預算收入； 按財政體制的規(guī)定劃繳到各級政府的財政金庫） 56各級政府財政部門在預算執(zhí)行中的職能有（研究落實財政稅收政策的措施， 統(tǒng)一負責組織預算收入和預算支出的執(zhí)行；督促預算收入征收部門、各預算 繳款單位完成預算收入任務；指導和監(jiān)督各部門、各單位建立完全財務制謀 私會核算體系，按照規(guī)定使用預算資金） 57開設的國庫單一賬戶體系的功能有（國庫單一賬戶為國庫存

40、款賬戶，用于記 錄、核算和反映納入預算管理的財政收入和支出活動；財政部門和零余額帳 戶，用于賬政直接支付和清算；預算外資金專戶，用于記錄、核算和反映預 算外資金的收入和支出活動，并用于預算外資金日常收支清算；特設賬戶， 用于記錄、核算和反映預算單位的特殊專項支出活動） 58政府預算在執(zhí)行過程中有必要進行全面調整的情況有（遇特大自然災害、戰(zhàn) 爭等特殊情況 D 遇國民經(jīng)濟發(fā)展過分高漲或過分低落） 59持續(xù)的通貨膨脹會造成（引起資源的過度分配；導致社會資源的閑置） 60財政補貼從形式上可分為（價格補貼；企業(yè)虧損補貼；稅式支出；財政貼息） 61貨幣政策相較于財政政策（內(nèi)部時滯較短；外部時滯較長） 62

41、區(qū)域經(jīng)濟政策有（差異性；綜合性；協(xié)調性；階段性）特點。 63制定區(qū)域經(jīng)濟政策是必須考慮（服從全國經(jīng)濟整體發(fā)展的需要；服從國際形 勢變化和國家安全戰(zhàn)略的需要；服從全國社會發(fā)展的需要）64能起到自動穩(wěn)定器功能的財政制度有（超額累進稅收制度；有明確規(guī)定條件 的對個人的轉移支付） 65衡量產(chǎn)業(yè)間資源配置狀況，一般用（勞動力在各產(chǎn)業(yè)的比重；產(chǎn)值在各產(chǎn)業(yè) 的比重）指標。 66與貼現(xiàn)和公開市場操作相比，法定準備金率調整操作的缺陷有（操作簡單； 作用效果過于強烈；帶有宣示效應，不利于貨幣的穩(wěn)定；頻繁的調整勢必會 擾亂存款機構正常的財務計劃和管理） 67判定自然人居民標準的標準主要有（住所標準；時間標準） 68

42、判定法定人居民的標準主要有（總機構所在地標準；公司的控制權所在地標 準；注冊所在地標準） 69在各國稅法和國際稅收協(xié)定中通常采用的避免、消除或緩和國家重復征稅的 方法主要有（免稅法；扣除法；低稅法；抵免法） 70不會產(chǎn)生重復課稅的條件是（兩個或兩個以上國家采用不同的稅收管轄權； 兩個或兩個以上國家對同一稅收管轄權做出不同解釋） 71形成政府外債的途徑有（外國政府貸款；國際金融組織貸款；政府國外公債； 國際商業(yè)貸款） 72社會救濟的功能有（解救功能；輔助功能；穩(wěn)定功能；激勵功能） 73一般而言，社會保障基金的來源主要有（用人單位繳納；勞動者交納；政府 財政撥款） 74今后我國政府財政對公共衛(wèi)生事

43、業(yè)支出的重點應放在（繼續(xù)增加對公共衛(wèi)生 事業(yè)的支出；加快醫(yī)療衛(wèi)生管理體制改革；嚴格醫(yī)療衛(wèi)生組織的管理制度； 努力發(fā)展社會醫(yī)療保險制度） 75政府采購一般遵循以下基本原則（競爭性原則；公開性原則；公平性原則） 76通常情況下將外部性分為（生產(chǎn)的外部經(jīng)濟性；消費的外部經(jīng)濟性；生產(chǎn)外 部不經(jīng)濟性；消費的外部不經(jīng)濟性） 77從 20 世紀 90 年代起，OECD 國家實行綠色稅制改革，其主要內(nèi)容有（除和修 正現(xiàn)行的對環(huán)境有害的補貼及賦稅；革現(xiàn)行稅制，使之有利于環(huán)境；征新的 生態(tài)稅，實行對環(huán)境有害產(chǎn)品全面征稅的政策）78公共物品私人供給的形式有（私人的完全供給；私人與政府的聯(lián)合供給；私 人與社區(qū)的聯(lián)合供

44、給） 79當社會總需求大于總供給，需求膨脹，經(jīng)濟過熱時，政府應采?。ㄔ黾佣愂?； 減少財政支出；中央銀行緊縮銀根） 80政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為（政府收入；政府支出；宏觀經(jīng)濟管理） 四、簡答 1、什么是政府經(jīng)濟？如何理解政府經(jīng)濟？ 政府經(jīng)濟是一種與企業(yè)、個人經(jīng)濟活動相對應的經(jīng)濟行為，即以政府為主體的資 源配置及其宏觀經(jīng)濟管理?？梢詮囊韵聨讉€方面理解政府經(jīng)濟：政府經(jīng)濟 活動的主體是各級政府政府經(jīng)濟的客體是參與部分國民收入或國民生產(chǎn)總 值分配， 并對國民經(jīng)濟運行宏觀調控政府經(jīng)濟的形式主要表現(xiàn)為政府收入、 政府支出以及宏觀經(jīng)濟管理政府經(jīng)濟的依據(jù)是社會公共權力。 2、如何認識市場失靈與政府經(jīng)濟的必要性？

45、 一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到 資源有效配置的目的。政府憑借社會公共權力介入市場失靈的領域，強制性 地矯正市場失靈的根源。 3、市場經(jīng)濟條件下政府經(jīng)濟職能有哪些？ 市場經(jīng)濟條件下，政府的經(jīng)濟職能主要表現(xiàn)在以下幾個方面：收入分配經(jīng)濟 穩(wěn)定和發(fā)展資源配置。 4、簡述公共物品的公共供給方式及其理論依 公共物品的提供是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為 公眾提供產(chǎn)品，用于公共消費以薩繆爾森代表的福利經(jīng)濟學家們認為，由于 公共物品非排他性和非競爭性的特征，因此通過市場方式提供公共物品，實 現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟上缺乏

46、效率。因此， 福利經(jīng)濟學家們認為政府提供公共物品比市場方式即通過私人提供具有更高 的效率。 5、簡述公共物品的私人供給可能性分析。 公共物品滿足下列條件的時，由私人供給公共物品便存在可能：私人供給的公 共物品一般應是準公共物品準公共物品的規(guī)模和范圍一般較小，涉及的消 費者數(shù)量有限在公共物品的消費上必須存在排他性技術一系列制度條件 來保障。 什么是公共資源問題？其產(chǎn)生的根源是什么？ 6、什么是公共資源問題？其產(chǎn)生的根源是什么？ 公共資源有著如下兩個特征：一是資源的稀缺性；一是其使用上不受限制。由于 使用上不受限制，沒有人對新加入使用者造成的外部效應負責，使行公共資 源的使用所帶來的社會收益小于個

47、人收益，進而造成公共資源的過度使用， 這就是我們通常所說的公共資源問題。 其產(chǎn)生的根源在于產(chǎn)權歸屬不夠明確。 7、闡述科斯定理的含義、意義及局限性。 科斯定理的含義是：在產(chǎn)權明確、交易成本為零或很低的前提下，通過市場交易 可以消除外部性。 “科斯定理”強調產(chǎn)權的重要性，認為解決外部性問題的關 鍵是界定和保仿產(chǎn)權。 “科斯定理”的結論，是建立在交易成本為零的前提基 礎上的。然而，市場交易中存在成本，這是不容忽略的事實。在交易費用為 正的情況下，不同的權利界定會帶來不同效率的資源配置。 8、簡述中位選民理論的內(nèi)容。答 ：所謂中位選民，是指他的偏好落在所有選民偏好序列的中間，中位選民理論是 指在多數(shù)

48、裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結果是由中位選 民的偏好決定。 9、簡述阿羅不可能定律的內(nèi)容。 一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標準的規(guī)則是不可能的。不能指望 一個民主社會能夠做出一個前后一致的決策。該結論被稱之為阿羅不可能定 律。 10、簡述政府支出的分類方法和用途。 政府支出的分類方法有：按政府職能分類、按經(jīng)濟性質分類按支出具體用途分類、 按其功能分類和其他分類方法。按政府職能對政府財政支出分類，可以分析 一定時期內(nèi)政府履行其職能的重點，以及政府職能的變遷；按經(jīng)濟性質分類 可分析政府預算政策在公平與效率之間的權衡和選擇，以及政府對市場運行 干預的廣度、深度；按支出具體用

49、途分類可以全面地反映財政資金的安排和 使用，有利于各級預算的編制和執(zhí)行，可以更好地對各項支出進行管理和監(jiān) 督；按其功能分類有利于體現(xiàn)政府各項支出在經(jīng)濟社會發(fā)展過程中所體現(xiàn)的 功能、作用，可分析資源在不同領域的配置狀況。11、政府采購的含義及其與政府支出績效的關系。 是一個國家的各級政府為了從事日常的政務活動或提供公共服務，以及事業(yè)單位 和提供公共服務的團體為了開展業(yè)務洗動，利用國家財政性資金和政府借款 購買貨物、工程及勞務的行為。政府采購遵循以下基本原則：競爭性原則 公開性原則公平性原則。推行政府財政采購制度有利于加強財政支出 管理，有效發(fā)揮財政監(jiān)督作用提高財政資金使用效益發(fā)揮財政支出的宏 觀

50、調控功能。 12、簡述公共投資的范圍和政府涉入的原因。 政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎性作用、有利提 高國民經(jīng)濟整體運行效率的、但同時又是微利或無利的項目，主要包括基礎 產(chǎn)業(yè)投資和農(nóng)業(yè)投資?；A產(chǎn)業(yè)具有公共物品屬性和自然壟斷性的特點，決 定其很難單純依靠私人投資主體的力量來完成，而應當由政府公共投資和私 人投資共同完成。此外，在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點， 往往在市場競爭中處于不利的地位，且時常受到自然和技術等方面的制約， 處于穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。 13、簡述財政投、融資的特點和作用。 所謂財政投、融資是指政府為了加強宏觀調控，以實現(xiàn)特定

51、的政策目標為目的， 運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。財政 投、融資不同于一般商業(yè)投、融資，具有以下基本特征：財政投、融資的 目的性很強，投資范圍要嚴橋的限制財政投、融資資金的使用，具有鮮明 的公共性，追求是社會效益的最大化財政投、融資的資金來源具有多樣性 的特點。財政投、融資的作用是將財政融資的良好信譽與金融投資的高效運 作有機地結合起來，成為政府進行公共投資的較好的方式。 14、比較行政管理性支出和其他購買性支出的區(qū)別。 作為政府的購買性支出，行政管理支出與其他購買性支出相比具有特殊性。首先， 公共行政部門所提供的行政管理，是面向全社會的一種管理，其數(shù)量與價值

52、都不能通過市場競爭機制來確定，其管理對象和接受管理的主體不具有排他 性，因而行政管理屬于純公共產(chǎn)品范疇，其支出也必須由政府財政予以提供， 因而政府提供經(jīng)費的來源，是向全體社會成員收取的稅收；其次，從直接生 產(chǎn)與消費社會財富的角度看， 行政管理支出屬于非生產(chǎn)性的社會消費性支出。15、簡述社會保障的功能。 社會保障的功能，是指社會保障制度作用于社會各個方面所體現(xiàn)出的內(nèi)在效能， 主要體現(xiàn)在以下方面：保證社會成員生存權利的功能風險分擔功能收 入再分配功能維護社會穩(wěn)定功能調節(jié)宏觀經(jīng)濟平衡的功能。 16、簡述社會保險稅涵義和開征意義。社會保障（保險）稅是強制征集社會保障基金最為普遍和有效的方式。這種方式

53、之所以會被廣泛采用，是因為：一方面現(xiàn)代社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，越來越表 現(xiàn)出對社會保障制度的依賴性，并且隨著社會保障制度的不斷深化，其費用 支付的延續(xù)性與增長的需要，要求社會保障基金有穩(wěn)定的資金鱗源；另一方 面，社會保障基金的籌集方式與稅收的征收方式相似，帶有明顯的稅收化傾 向，而這種稅收化的傾向，能夠保證社?；鸹I資的順利進行與征收的固定 化。對我國來說，這種方式籌集基金有利于保證社會保障基金有穩(wěn)定充足的 來源。 17、簡述財政補貼的涵義和特征。 所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供 的無償性補助支出。財政補貼具有以下特征：政策性。財政補貼的對象、 補貼的數(shù)額、

54、補貼的期等都必須按照一定時期的政策需要來制定靈活性。 財政補貼不是一經(jīng)確定就長期保持不變的，國家要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展的情況和政 策需要及時進行修正和調整時效性。財政補貼作為一種政策手段，是為國 家政策目標服務的，必依據(jù)一定時期國家的政策需要來制定。當國家的某些 政策發(fā)生變化時，財政補貼也必須做出相應的調整。 18、簡述合理確定政府收入占 GDP 比重的關系的意義。 一般認為， 政府收入占國民生產(chǎn)總值 （或 GDP） 的比率是衡量政府收入規(guī)模的指標。 合理確定政府收入占 GDP 比重的重要意義在于：第一，政府收入占 GDP 的比 重影響資源的有效配置；第二政府收入占 GDP 的比重影響經(jīng)濟結構的優(yōu)化；

55、 第三，政府收入占 GDP 的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的 實現(xiàn)。 19、試述組織政府收入應遵循的原則。 組織政府收入的原則，主要包括：從發(fā)展經(jīng)濟入手，增加政府收入的原則利 益兼顧的原則合理負擔的原則公平與效率兼顧的原則。 20、簡述直接稅的特點。所謂直接稅，是指由納稅人直接負擔，不易轉嫁的稅種。直接稅的特點：稅負 不易轉嫁稅收彈性大，稅收收入不夠穩(wěn)定稅負較為公平計稅較復雜， 征收管理難度較大。 21、簡述稅負轉嫁的特征。 所謂稅轉嫁，是指在商品交換過程中，納稅人通過各種途徑，將其所交納的稅款 全部或部分地轉移給他人負擔的經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象。稅負轉嫁作為一種經(jīng) 濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象

56、，一般具有以下特征：第一，稅負轉嫁是納稅人的一般行 為傾向，是納稅人的主動行為；第二，稅負轉嫁是各個經(jīng)濟主體之間對稅收 負擔的一種再分配；第三，稅負轉嫁是和價格的升降直接相聯(lián)系的，而且價 格的長降在很大程度上是由稅負轉嫁引起的。 22、簡述影響宏觀稅負的主要因素。 影響宏觀稅負的主要因素有：稅收制度經(jīng)濟發(fā)展水平與結構宏觀經(jīng)濟政策 政府的職責范圍。 23、簡述建立國有資產(chǎn)管理體制的原則。 經(jīng)過長期的國有資產(chǎn)經(jīng)營的實踐證明，要建立合理的國有資產(chǎn)管理體制應遵循以 下基本準則：政企分開政府的社會公共管理職能與國有資產(chǎn)出資人職能 分開所有權與經(jīng)營權相分離分級所有、分級管理正確處理所有者、經(jīng) 營、生產(chǎn)者（

57、企業(yè)職工）之間物質利益關系實現(xiàn)資產(chǎn)運營效益最大化的原 則。 24、簡述公共收費的功能。 公共收費具有以下功能：體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟社會政策目標提高資源的配置效 率穩(wěn)定市場物價。 25、簡要回答我國當前公共收費問題解決的方法。 根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結合市場經(jīng)濟國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強以 下幾個方面：依法收費，依法理財以政府預算管理為核心，加強公共收 費管理加強公共收費監(jiān)督。 26、簡述公債市場的功能。 公債市場是證券市場的重要組成部分，它是政府債券進行轉證、買賣和交易的場 所。其主要功能有：為政府公債的發(fā)行和交易提供了有效的渠道可以進 一步引導資金流向，實現(xiàn)資源要素的優(yōu)化配置是傳播和獲取

58、經(jīng)濟信息的重 的場所能夠為社會閑置資金提供良好的投資場所。 27、影響公債規(guī)模的因素有哪些？影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個方面：經(jīng)濟發(fā)展水平生產(chǎn)關系類型政 治安定背景國家職能范圍財政政策選擇金融市場狀況公債管理水 平。 28、如何確定公債發(fā)行條件？ 公債發(fā)行條件是指國家對所發(fā)行公債及其與發(fā)行有關的諸多方面以法律形式所作 的明確規(guī)定。發(fā)行條件主要包括以下幾個方面：公債品種、公債發(fā)行權限、 公債發(fā)行對象、公債發(fā)行數(shù)額、俊債券票面金額、公債發(fā)行價格、利息率、 對公債流動性和安全性的規(guī)定等。 29、公債償還的方法有哪些？ 公債償還的方法大致有以下幾種：買銷法比例償還法抽簽償還法一次償 還法。 30、

59、簡述預算編制的原則。 30、簡述預算編制的原則。 政府預算的編制是有意識地確定和規(guī)范財政活動的計劃行為，它必須遵循一定的 指導思想。目前預算編制采用的主要有四項原則：完整性原則。在國家預 算之外，不應有其他的財政收支準確性原則。財政收支數(shù)字節(jié)應進行科學 的測算合法性原則。預算的編制應符合中華人民共和國預算法和其他 法律法規(guī)的條文年度性原則。任何一個國家的預算編制都必須有時間的界 定，通常為 1 年。 31、簡述我國實行部門預算的必要性。 31、簡述我國實行部門預算的必要性。 編制部門預算的必要性有：有利于對財政預算的審查和監(jiān)督有利于預算編制 的公開、透明，提高了財政資金鉿釤效益提高了預算編制方

60、法的科學性 部門預算是完整的功能預算的基礎。 32、簡述國庫集中支付制度的涵義。 32、簡述國庫集中支付制度的涵義。 國庫集中收付，包括三方面的含義：一是集中收入管理，一切財政性收入均納入 國庫或國庫指定的代理商業(yè)銀行的單一賬戶；二是集中支出管理，原則上一 切財政性支出均應在實際支付行為發(fā)行時才能從單一賬戶支付出去，支付對 象一般應是商品供應商或勞務提供者；三是集中賬戶管理，設置與國庫單一 賬戶配套使用的國庫分類賬戶，集中反映各預算單位的預算執(zhí)行情況。 33、簡述公開市場操作的優(yōu)點。 與調整法定準備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開市場操作有著下列優(yōu)點：公開市場 業(yè)務使中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化

61、，進行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探 性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調節(jié)貨幣供給量通過公開市場業(yè)務， 中央銀行可以主動出擊，不象再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位公開市場業(yè) 務對貨幣供給量進行的是微調，不會像準備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。 34、比較財政政策與貨幣政策的差異。 34、比較財政政策與貨幣政策的差異。 財政政策與貨幣政策有著以下的差異：制定政策的主體有差別。財政政策主體 是政府，貨幣政策主體是一國貨幣當局（一般為中央銀行）政策目標有區(qū) 別政策手段有區(qū)別政策時滯不同對利率的影響不同對投資的影響不 同。 35、簡述區(qū)域經(jīng)濟政策的功能。 35、簡述區(qū)域經(jīng)濟政策的功能。 區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能就對全

62、國區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展進行統(tǒng)籌和協(xié)調指導各個區(qū)域的 經(jīng)濟發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢 和潛力，為全國經(jīng)濟發(fā)展做貢獻；根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服 從長遠利益的原則，協(xié)調各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展與全國經(jīng)濟發(fā)展的關系，以及 重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關系；根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展 的原則，協(xié)調區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展關系，推動區(qū)域之間分工與合作；根據(jù)加強 民族團結、增強國家凝聚力、經(jīng)濟發(fā)展和社會進步協(xié)調的原則，協(xié)調經(jīng)濟發(fā) 達區(qū)載與經(jīng)濟欠發(fā)達之間的關系，促進欠發(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。 36、減除國際重復征稅的方法有哪些？國際重復征稅的減除，主要是指在國際經(jīng)濟活動中，當發(fā)生兩

63、種稅收管轄權重疊 時，行使居民稅管轄權的國家，通過優(yōu)先承認跨國納稅人向行使地域稅收管 轄權國家所繳納的稅收來借以減輕或消除國際重復征稅。在各國稅法和國際 稅收協(xié)定中通常采用的避免、 消除或緩和國家重復征稅的方法主要有免稅法、 扣除法、低稅法、抵免法等。 37、國際稅收協(xié)定包括哪些內(nèi)容？ 國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：協(xié)定適用的范圍。協(xié)定適用的范圍主要 包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。這是國際稅收協(xié)定必須首先明確的前 提免除雙重征稅問題。免除雙重征稅是國際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體 包括：明確所得概念，協(xié)調各締約國之間的稅收管轄權，確定免除雙重征稅 的方法等保證稅收無差別對待。保證稅收無差

64、別對待是指締約國各方給對 方公民以本國公民待遇，按等同于本國公民標準征稅，保證不加歧視等消 除和減少國際逃稅。 38、貿(mào)易政策主要包括哪幾個方面？ 貿(mào)易政策主要是指一國政府為實現(xiàn)其促進或限制對外貿(mào)易目標而采取的一系列規(guī) 范、措施。一般來講，貿(mào)易政策主要包括：關稅政策。如針對不同商品進 口或出口征收的從價稅和從量稅等非關稅措施。如針對不同領域實施的進 口配額、許可證、自愿出口限制等促進出口的扶持政策。如補貼、出口信 貸、出口退稅等措施。 39、簡述我國的預算編制程序。 我國政府預算編制的組織程序按“自下而上、自上而下、兩上兩下、上下結合” 的方式進行，大致過程如下：單位、部門提出概算下達預算收支指標 編制匯總預算審批預算。 40、