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1、第一章 導(dǎo)論,商業(yè)銀 行,政策性銀行,非銀行金融機(jī)構(gòu),外資金融機(jī)構(gòu),中央銀行,,,,,,,,,金融機(jī)構(gòu),,,,,1.1 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 1.2 商業(yè)銀行的功能 及其地位 1.3 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu) 1.4 商業(yè)銀行制度 1.5 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1.6 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,第一章 導(dǎo)論,教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生掌握商業(yè)銀行的基本概念及其性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則，把握商業(yè)銀行的設(shè)立與機(jī)構(gòu)設(shè)置，了解商業(yè)銀行的發(fā)展與改革，從而為學(xué)好以后各章奠定基礎(chǔ)。 教學(xué)重點(diǎn)：商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和經(jīng)營(yíng)原則 教學(xué)難點(diǎn)：商業(yè)銀行的組織形式和設(shè)立,學(xué)習(xí)目標(biāo),通過(guò)對(duì)本章的學(xué)習(xí)，要求學(xué)生

2、了解商業(yè)銀行的起源、形成和發(fā)展過(guò)程，商業(yè)銀行的性質(zhì)與功能，商業(yè)銀行的設(shè)立條件、程序以及商業(yè)銀行的組織形式和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，并結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀和特殊性，將相關(guān)理論運(yùn)用于完善我國(guó)商業(yè)銀行體系、促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)踐。,商業(yè)銀行是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中孕育和發(fā)展起來(lái)的，它是為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)化大生產(chǎn)需要而形成的一種金融組織。經(jīng)過(guò)幾百年的演變，現(xiàn)代商業(yè)銀行已成為各國(guó)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的資金集散機(jī)構(gòu)，并成為各國(guó)金融體系中最重要的組成部分。,,一、商業(yè)銀行的性質(zhì),商業(yè)銀行的定義： 商業(yè)銀行是以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)，以多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營(yíng)對(duì)象，能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)

3、的金融企業(yè)。 商業(yè)銀行的性質(zhì) 第一，商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征。 第二，商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。（經(jīng)營(yíng)貨幣資金） 第三，商業(yè)銀行不同于其他金融機(jī)構(gòu)。,第一節(jié) 商業(yè)銀行的起源與發(fā)展,二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生,（一） 銀行的產(chǎn)生 銀行是由貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)演變而來(lái)的，而歷史上的貨幣經(jīng)營(yíng)又是在貨幣兌換業(yè)的基礎(chǔ)上逐漸形成的，可以說(shuō)，貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)是銀行的先驅(qū)。 意大利是銀行最早產(chǎn)生的發(fā)源地。 比較具有現(xiàn)代意義的銀行是1587年建立的威尼斯銀行 英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標(biāo)志。1694年,商業(yè)銀行的名稱源于它早期所開(kāi)展的業(yè)務(wù)。 短期自償性貸款是早期的商業(yè)銀行主要辦理的業(yè)務(wù)，因而，人們便

4、將這種以經(jīng)營(yíng)工商企業(yè)存貸款業(yè)務(wù)，并且把發(fā)放短期貸款作為主要業(yè)務(wù)的銀行，稱為商業(yè)銀行。,（二）商業(yè)銀行的形成,商業(yè)銀行形成主要通過(guò)兩種途徑 ： 第一條途徑是由舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)。這是早期商業(yè)銀行產(chǎn)生的主要途徑。 第二條途徑是根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，從股份公司的形式組建而成。大多數(shù)的現(xiàn)代商業(yè)銀行都是按這一方式建立起來(lái)的。,,三、商業(yè)銀行的發(fā)展 商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是遵循兩種傳統(tǒng)。 一是英國(guó)式融通短期資金傳統(tǒng) 二是德國(guó)式綜合銀行傳統(tǒng),商業(yè)銀行在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮的功能主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 1.信用中介 2.支付中介 3.信用創(chuàng)造 4.金融服務(wù) 5.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì),一、商業(yè)銀行的功能,第二節(jié)

5、 商業(yè)銀行的功能及其地位,,二、商業(yè)銀行在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位,1.商業(yè)銀行已成為整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的中樞 2.商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)對(duì)全社會(huì)的貨幣供給具有重要影響 3.已成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的信息中心 4.成為國(guó)家實(shí)施宏觀經(jīng)濟(jì)政策的重要途徑和基礎(chǔ) 5.成為社會(huì)資本運(yùn)動(dòng)的中心,銀行的業(yè)務(wù) 和 作 用,1994年，我國(guó)物價(jià)上漲幅度超過(guò)20%。國(guó)家先后兩次提高存款和貸款利率。 繼1996年兩次下調(diào)利率后，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行決定從1997年10 月23日起，降低金融機(jī)構(gòu)存、貸款利率。,國(guó)家提高和降低存、貸款利率說(shuō)明了什么？,一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 （一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 在設(shè)立商業(yè)銀行之前，首先要對(duì)該地

6、區(qū)的經(jīng)濟(jì)和金融條件進(jìn)行考察: 經(jīng)濟(jì)條件： 1. 人口狀況 （人口數(shù)量和人口變動(dòng)趨勢(shì)） 2. 生產(chǎn)力發(fā)展水平 3. 工商企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況 4. 地理位置,第三節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu),金融條件： 1. 人們的信用意識(shí) 2. 經(jīng)濟(jì)的貨幣化程度 3. 金融市場(chǎng)的發(fā)育狀況 4. 金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)狀況 5. 當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)政策,（二） 商業(yè)銀行設(shè)立的一般程序 1.申請(qǐng)登記 2.招募股份 3.驗(yàn)資開(kāi)業(yè),設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。 設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣， 設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。,二、 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)體系 大多數(shù)

7、商業(yè)銀行都是按照公司法要求組建起來(lái)的股份制銀行，它們的組織結(jié)構(gòu)大致相仿，一般包括決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)和管理系統(tǒng)。 特點(diǎn)：產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確，權(quán)力機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互分離、相互制衡。,1.決策系統(tǒng) 股東大會(huì) 董事會(huì) 2. 執(zhí)行系統(tǒng) 總經(jīng)理（行長(zhǎng)） 副總經(jīng)理（副行長(zhǎng)）及各業(yè)務(wù)職能部門(mén) 3. 監(jiān)督系統(tǒng) 監(jiān)事會(huì) 稽核部門(mén),4. 管理系統(tǒng) 全面管理、財(cái)務(wù)管理、人事管理、經(jīng)營(yíng)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理,商業(yè)銀行的執(zhí)行機(jī)構(gòu),,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,（五）從動(dòng)態(tài)意義上認(rèn)識(shí)銀行管理體系,典型的商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖 商業(yè)銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立組織機(jī)構(gòu)，由于銀行規(guī)模不同，業(yè)務(wù)種類和

8、范圍不同，所以其內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)也往往存在差異。 1.美國(guó)銀行的組織結(jié)構(gòu) 小型社區(qū)銀行的組織結(jié)構(gòu)(零售銀行) 貨幣中心銀行的組織結(jié)構(gòu) 2.我國(guó)商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)圖,,,,第四節(jié) 商業(yè)銀行制度,商業(yè)銀行制度，是一個(gè)國(guó)家用法律形式所確定的該國(guó)商業(yè)銀行體系、結(jié)構(gòu)及組成這一體系的原則的總合。 一、建立商業(yè)銀行制度的基本原則 1、有利于銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 2、有利于保護(hù)銀行體系的安全 3、使銀行保持適當(dāng)?shù)囊?guī)模,二、商業(yè)銀行體系及主要類型,（一）按資本所有權(quán)劃分 國(guó)有、企業(yè)集團(tuán)所有、股份公司制 （二）按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分 地方性、區(qū)域性、全國(guó)性銀行和國(guó)際銀行 （三）按能否從事證券業(yè)務(wù)劃分 德國(guó)式、英

9、國(guó)式、美國(guó)式 （四）按組織形式劃分 單元制、分行制、持股公司制,國(guó)有銀行,中央?yún)R金投資有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中央?yún)R金公司”）是依據(jù)中華人民共和國(guó)公司法由國(guó)家出資設(shè)立的國(guó)有獨(dú)資公司。 2003年12月，中央?yún)R金公司成立，總部設(shè)在北京，代表國(guó)家依法行使對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行等重點(diǎn)金融企業(yè)出資人的權(quán)利和義務(wù)。2007年9月，財(cái)政部發(fā)行特別國(guó)債，從中國(guó)人民銀行購(gòu)買中央?yún)R金公司的全部股權(quán)，并將上述股權(quán)作為對(duì)中國(guó)投資有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“中投公司”）出資的一部分，注入中投公司。中央?yún)R金公司的重要股東職責(zé)由國(guó)務(wù)院行使。中央?yún)R金公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)務(wù)院任命，對(duì)國(guó)務(wù)院負(fù)責(zé)。中央?yún)R金公司根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)，對(duì)國(guó)有

10、重點(diǎn)金融企業(yè)進(jìn)行股權(quán)投資，以出資額為限代表國(guó)家依法對(duì)國(guó)有重點(diǎn)金融企業(yè)行使出資人權(quán)利和履行出資人義務(wù)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有金融資產(chǎn)保值增值。中央?yún)R金公司不開(kāi)展其他任何商業(yè)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不干預(yù)其控股的國(guó)有重點(diǎn)金融企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。,目前中央?yún)R金公司控股參股金融機(jī)構(gòu)包括國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)工商銀行股份有限公司、中國(guó)銀行股份有限公司、中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司、中國(guó)光大銀行股份有限公司、中國(guó)再保險(xiǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、中國(guó)建銀投資有限責(zé)任公司、中國(guó)銀河金融控股有限責(zé)任公司、申銀萬(wàn)國(guó)證券股份有限公司、國(guó)泰君安證券股份有限公司。,招商銀行股份有限公司是經(jīng)中國(guó)人民銀行銀批準(zhǔn),由招商局輪船股份有限公司于1987年在深圳招商局

11、蛇口工業(yè)區(qū)設(shè)立的商業(yè)銀行。 華夏銀行股份有限公司前身為華夏銀行，系經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，于1992年10月14日由首鋼總公司獨(dú)資組建成立的全國(guó)性商業(yè)銀行。 中國(guó)光大銀行是中國(guó)光大(集團(tuán))總公司全資附屬的國(guó)營(yíng)金融企業(yè)，目前光大銀行由中央?yún)R金控股持有70.88%股份 中信銀行原名中信實(shí)業(yè)銀行，是中信集團(tuán)公司全資子公司，成立于1987 年，是中國(guó)改革開(kāi)放過(guò)程中最早成立的新興商業(yè)銀行之一。中信集團(tuán)公司62.33%股權(quán),企業(yè)集團(tuán)所有的銀行,深圳發(fā)展銀行股份有限公司系在對(duì)深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)內(nèi)原6家農(nóng)村信用社進(jìn)行股份制改造的基礎(chǔ)上設(shè)立的股份制商業(yè)銀行。1987年5月10日以自由認(rèn)購(gòu)的形式首次向社會(huì)公開(kāi)發(fā)售人民幣普通

12、股，于1987年12月22日正式設(shè)立。1991年4月3日，本公司在深圳證券交易所上市，股票代碼為000001。 廣東發(fā)展銀行是經(jīng)國(guó)務(wù)院和中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)組建、于 1988 年 9 月成立的股份制商業(yè)銀行，目前注冊(cè)資本為人民幣 114.08 億元，總部設(shè)在中國(guó)廣州市。發(fā)起股東55家，多來(lái)自省內(nèi)各商業(yè)銀行、各級(jí)財(cái)政和大型企業(yè)集團(tuán)。前三大股東分別為山東聯(lián)大集團(tuán)、上海申華控股實(shí)業(yè)股份有限公司、江蘇蘇鋼集團(tuán)有限公司,股份公司制的銀行,上海銀行成立于1995年12月29日，是一家由上海市國(guó)有股份、中資法人股份、外資股份及眾多個(gè)人股份共同組成的新型的股份制商業(yè)銀行，實(shí)行“一級(jí)法人、兩級(jí)經(jīng)營(yíng)”的管理體制。目前

13、全行注冊(cè)資本為26億元人民幣。在中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)、中國(guó)企業(yè)家協(xié)會(huì)聯(lián)合發(fā)布的2007年度中國(guó)企業(yè)500強(qiáng)排名中名列第三百五十一。 南京銀行成立于1996年2月6日，是繼深圳、上海、北京后成立的第四家城市商業(yè)銀行。成立時(shí)注冊(cè)資本為3.50億元，經(jīng)2000年、2002年兩次增資擴(kuò)股，目前注冊(cè)資本為12.07億元。2002年3月，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，國(guó)際金融公司入股本行，持有本行15.00%的股份；2005年12月，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，法國(guó)巴黎銀行受讓國(guó)際金融公司持有本行10.00%的股份，受讓有關(guān)中方股東持有本行9.20%的股份，合計(jì)持有本行19.20%的股份，現(xiàn)為本行第二大股東。 2006年11月17

14、日，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)本行籌建泰州分行,中國(guó)民生銀行于1996年1月12日在北京正式成立，是我國(guó)首家主要由非公有制企業(yè)入股的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行，同時(shí)又是嚴(yán)格按照公司法和商業(yè)銀行法建立的規(guī)范的股份制金融企業(yè)。2000年12月19日，中國(guó)民生銀行A股股票（600016）在上海證券交易所掛牌上市。,集團(tuán)制銀行又稱為持股公司制銀行，是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購(gòu)若干家商業(yè)銀行。銀行控股公司分為兩種類型： 一是非銀行性控股公司 二是銀行性控股公司 （美國(guó)的花旗銀行就是銀行型控股公司，他控制了300多家銀行） 分支銀行制又稱總分行制。實(shí)行這一制度的商業(yè)銀行可以在總行以外，普遍設(shè)

15、立分支機(jī)構(gòu)，分支銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)統(tǒng)一遵照總行的指示辦理。 單一銀行制是指不設(shè)立分行，全部業(yè)務(wù)由各個(gè)相對(duì)獨(dú)立的商業(yè)銀行獨(dú)自進(jìn)行的一種銀行組織形式。,三、國(guó)際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢(shì),建立以超大銀行為主體的銀行體系（大而不倒） 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn),第五節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn) 1高負(fù)債率 2高風(fēng)險(xiǎn)性 3監(jiān)督管制的嚴(yán)格性,商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)原則（目標(biāo)） 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)高負(fù)債率、高風(fēng)險(xiǎn)性以及受到嚴(yán)格管制的特點(diǎn)，決定了其經(jīng)營(yíng)原則不能是單一的，而是幾個(gè)方面的統(tǒng)一。 通常認(rèn)為，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則就是在保證資金安全，保持資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下，爭(zhēng)取最大的盈利。這又稱為“三性”目標(biāo)，“三性”即“安全性、流動(dòng)性、盈利性

16、”。,1.安全性原則 安全性原則即要求銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須保持足夠的清償能力，經(jīng)得起重大風(fēng)險(xiǎn)和損失，能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，使客戶對(duì)銀行保持堅(jiān)定的信任。 為實(shí)現(xiàn)安全性目標(biāo)，商業(yè)銀行要做到以下幾點(diǎn)： 籌措足夠的自有資本，提高自有資本在全部負(fù)債中的比重。 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu)，提高資產(chǎn)質(zhì)量。 遵紀(jì)守法，合法經(jīng)營(yíng)。,2. 流動(dòng)性原則 流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)能以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格取得可用資金的能力，以便隨時(shí)應(yīng)付客戶提存以及銀行支付需要的能力。 商業(yè)銀行的流動(dòng)性包括: 資產(chǎn)的流動(dòng)性: 資產(chǎn)變現(xiàn)的成本 資產(chǎn)變現(xiàn)的速度 負(fù)債的流動(dòng)性: 取得可用資金的價(jià)格 取得可用資金的時(shí)效,流動(dòng)性最高的資產(chǎn)：庫(kù)存現(xiàn)金、央行的超額準(zhǔn)

17、備金、在其他銀行的活期存款； 流動(dòng)性次之的資產(chǎn)：對(duì)其他銀行或金融機(jī)構(gòu)的臨時(shí)貸款、國(guó)庫(kù)券及其他短期債券；（第二準(zhǔn)備金） 流動(dòng)性較差的資產(chǎn)：長(zhǎng)期債券、抵押貸款、長(zhǎng)期信用貸款,為滿足流動(dòng)性要求，商業(yè)銀行需要做到的幾點(diǎn)： 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu),維持流動(dòng)性較好的資產(chǎn)的適度比例。 加強(qiáng)負(fù)債管理，注重從負(fù)債方面來(lái)滿足銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性要求。 加強(qiáng)流動(dòng)性管理，實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性管理目標(biāo)。,3. 盈利性原則 盈利性:是指商業(yè)銀行在其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取利潤(rùn)的能力，要求商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤(rùn)最大化。它是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本動(dòng)力。 商業(yè)銀行的盈利主要來(lái)自于:業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的差額 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)收入包括:

18、貸款利息收入、投資收入與勞務(wù)收入等； 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)支出包括: 吸收存款的利息支出、借入資金的利息支出、貸款與投資的損失以及工資、辦公費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、稅金支出等。,根據(jù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)收入與業(yè)務(wù)支出的主要內(nèi)容，商業(yè)銀行追求盈利水平的提高應(yīng)做到以下幾點(diǎn)： 減少非盈利資產(chǎn)，提高盈利性資產(chǎn)的比重。 降低資金成本，擴(kuò)大資金來(lái)源。 減少貸款和投資損失。 加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約管理費(fèi)用開(kāi)支。 嚴(yán)格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機(jī)制。。。。。,安全性、流動(dòng)性和盈利性權(quán)衡的原則 首先，安全性是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的客觀要求。 其次，安全性與盈利性是一對(duì)矛盾。（提高銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性） 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的原則是保證信貸資金流動(dòng)性、安全性和盈

19、利性的有效統(tǒng)一。,第六節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境包括宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、市場(chǎng)情況以及金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行的管制等。 20世紀(jì)80年代以來(lái)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了重大而深刻的變化。,一、宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)加劇，金融危機(jī)頻頻發(fā)生 國(guó)際環(huán)境對(duì)商業(yè)銀行尤其是國(guó)際商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是最重要的因素之一。 發(fā)展中國(guó)家的經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對(duì)來(lái)說(shuō)要復(fù)雜一些，其差別較大。 國(guó)際經(jīng)濟(jì)狀況的大幅度波動(dòng)使經(jīng)濟(jì)的不確定性增大，銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)加大。（布雷登森林體系的解體，匯率風(fēng)險(xiǎn)加大，金融危機(jī)時(shí)有發(fā)生） 在國(guó)內(nèi)，改革開(kāi)放20多年來(lái)，中國(guó)已基本完成了由一個(gè)封閉的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)模式向開(kāi)放的社會(huì)主義市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)模式的轉(zhuǎn)軌。,二、金融市場(chǎng)迅猛發(fā)展，

20、銀行面臨激烈競(jìng)爭(zhēng),1980年以后，許多國(guó)家先后實(shí)行了金融自由化政策。 隨著信息技術(shù)的不斷發(fā)展，金融全球化和一體化逐步形成。 由于資產(chǎn)證券化和融資證券化的發(fā)展:為商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)，提供綜合性、多功能金融服務(wù)，擴(kuò)大銀行業(yè)務(wù)范圍和增加銀行業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造了有利條件；也給其他非金融機(jī)構(gòu)以及大公司直接在資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)上籌集自己提供了便利。,三、銀行監(jiān)管不斷加強(qiáng)，促使銀行改善內(nèi)控機(jī)制,1. 銀行監(jiān)管： 是指政府和金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行包括開(kāi)業(yè)管制、分支機(jī)構(gòu)管制、業(yè)務(wù)管理、價(jià)格管制、資產(chǎn)負(fù)債控制等為主要內(nèi)容的監(jiān)控活動(dòng)及制定相關(guān)的政策法規(guī)的總和。 2.監(jiān)管的意義：促進(jìn)金融體系健康發(fā)展；保護(hù)存款人；防

21、止多米諾效應(yīng) 30頁(yè),1）中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管:商業(yè)銀行的清償能力和流動(dòng)性; 美國(guó)的CAMELS監(jiān)管體系，資本監(jiān)管，巴塞爾協(xié)議 2）監(jiān)管的措施 加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)理人員的管理。 直接監(jiān)管與間接監(jiān)管相結(jié)合。 建立完整的報(bào)表制度。 嚴(yán)厲的制裁措施。,央行監(jiān)管,商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)內(nèi)部各職能部門(mén)及其職員從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制、制度管理和相互制約的方法措施和程序的總和，是商業(yè)銀行的自律行為。,商業(yè)銀行的內(nèi)部控制機(jī)制的主要內(nèi)容： （1）確定檢查標(biāo)準(zhǔn)。 （2）嚴(yán)格業(yè)務(wù)程序。 （3）確立崗位責(zé)任。 （4）建立專職的組織機(jī)構(gòu)。 （5）加強(qiáng)內(nèi)部稽核

22、。 商業(yè)銀行改善內(nèi)部控制機(jī)制的原則 （1）及時(shí)性原則 （2）全面性原則 （3）有效性原則,央行的職能,（一）起草有關(guān)法律和行政法規(guī)；完善有關(guān)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)行規(guī)則；發(fā)布與履行職責(zé)有關(guān)的命令和規(guī)章。（二）依法制定和執(zhí)行貨幣政策。（三）監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、黃金市場(chǎng)。（四）防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)國(guó)家金融穩(wěn)定。（五）確定人民幣匯率政策；維護(hù)合理的人民幣匯率水平；實(shí)施外匯管理；持有、管理和經(jīng)營(yíng)國(guó)家外匯儲(chǔ)備和黃金儲(chǔ)備。（六）發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。（七）經(jīng)理國(guó)庫(kù)。（八）會(huì)同有關(guān)部門(mén)制定支付結(jié)算規(guī)則，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。（九）制定和組織實(shí)施金融業(yè)綜合統(tǒng)計(jì)制度

23、，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)匯總和宏觀經(jīng)濟(jì)分析與預(yù)測(cè)。（十）組織協(xié)調(diào)國(guó)家反洗錢(qián)工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢(qián)工作，承擔(dān)反洗錢(qián)的資金監(jiān)測(cè)職責(zé)。（十一）管理信貸征信業(yè)，推動(dòng)建立社會(huì)信用體系。（十二）作為國(guó)家的中央銀行，從事有關(guān)國(guó)際金融活動(dòng)。（十三）按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動(dòng)。（十四）承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。,中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立于2003年4月28日，為國(guó)務(wù)院直屬正部級(jí)事業(yè)單位。 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)根據(jù)授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司以及其它存款類金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。,依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則； 依照法律、

24、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理； 依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，制定現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查行為； 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行并表監(jiān)督管理； 會(huì)同有關(guān)部門(mén)建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機(jī)構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時(shí)、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件；,銀監(jiān)

25、會(huì)主要職責(zé),負(fù)責(zé)統(tǒng)一編制全國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、報(bào)表，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定予以公布；對(duì)銀行業(yè)自律組織的活動(dòng)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督； 開(kāi)展與銀行業(yè)監(jiān)督管理有關(guān)的國(guó)際交流、合作活動(dòng)； 對(duì)已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組； 對(duì)有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)予以撤銷； 對(duì)涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶予以查詢；對(duì)涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)； 對(duì)擅自設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或非法從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)予以取締； 負(fù)責(zé)國(guó)有重點(diǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作；,銀行監(jiān)管一部（負(fù)責(zé)監(jiān)管國(guó)有商業(yè)銀行） 銀行監(jiān)管二部（負(fù)責(zé)監(jiān)管股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市合作信用社） 銀行監(jiān)管三部（負(fù)責(zé)監(jiān)管外資銀行） 銀行監(jiān)管四部（負(fù)責(zé)監(jiān)管資產(chǎn)管理公司、政策性銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行） 非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部（負(fù)責(zé)監(jiān)管信托投資公司、財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)） 合作金融監(jiān)管部（負(fù)責(zé)監(jiān)管農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行）,第一章 商業(yè)銀行概述,