《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案（11頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案 　 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制規(guī)范總體工作方案的進(jìn)度安排，公司內(nèi)部控制規(guī)范工作現(xiàn)已進(jìn)入內(nèi)控評(píng)價(jià)階段。為了配合國(guó)家監(jiān)管部門及集團(tuán)公司的要求，使內(nèi)控評(píng)價(jià)工作有序、有效的開(kāi)展，我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引及公司內(nèi)部控制制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本工作方案。一、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作的總體目標(biāo)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引，結(jié)合公司自身結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，全面評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)合理性及運(yùn)行有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)各層面可能

2、存在的缺陷或不足，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范公司內(nèi)部控制建設(shè)工作，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。二、內(nèi)控評(píng)價(jià)工作機(jī)構(gòu)本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作由集團(tuán)董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)部負(fù)責(zé)具體實(shí)施，組成領(lǐng)導(dǎo)小組和執(zhí)行小組：三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)四川監(jiān)管局下發(fā)的《關(guān)于做好上市公司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)工作的通知》中“納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍的母公司及重要子公司的總資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)三項(xiàng)指標(biāo)要同時(shí)占x年合并財(cái)務(wù)報(bào)表相應(yīng)指標(biāo)的50%以上”這一要求，確定納入本次評(píng)價(jià)范圍的單位為集團(tuán)母公司及全資子公司北京電信通電信工程有限公司。四、評(píng)價(jià)工作實(shí)施1、評(píng)價(jià)原則：本次內(nèi)控評(píng)價(jià)工作應(yīng)該遵循“全面性、重要性、客觀性”三項(xiàng)原則。全面性：

3、內(nèi)控評(píng)價(jià)應(yīng)全面涵蓋納入評(píng)價(jià)范圍的單位整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行情況。重要性：在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司自身特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注公司的主要業(yè)務(wù)流程和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域?？陀^性：評(píng)價(jià)工作應(yīng)從獨(dú)立客觀的角度出發(fā)，如實(shí)反映公司內(nèi)部控制方面可能存在的不足之處，為內(nèi)部控制建設(shè)工作提供合理有效的幫助。2、工作任務(wù)以《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》及其配套指引為依據(jù)，全面評(píng)價(jià)公司整體層面的控制環(huán)境和業(yè)務(wù)流程層面的內(nèi)部控制。業(yè)務(wù)流程包括工薪與人事環(huán)節(jié)、資金營(yíng)運(yùn)管理、采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)、銷售與收款環(huán)節(jié)、成本與存貨流程、籌資與投資環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)報(bào)表及關(guān)賬流程。評(píng)價(jià)工作將通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷、個(gè)別訪談、穿行測(cè)試、抽樣檢查等方式進(jìn)行

4、，依據(jù)獲取到的證據(jù)，形成評(píng)價(jià)工作底稿。在判斷內(nèi)部控制是否存在缺陷時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分考慮下列因素：（1）是否針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置了合理的細(xì)化控制目標(biāo)。（2）是否針對(duì)細(xì)化控制目標(biāo)設(shè)置了對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)。（3）相關(guān)控制活動(dòng)是如何運(yùn)行的。（4）相關(guān)控制活動(dòng)是否得到了持續(xù)一致的運(yùn)行。（5）實(shí)施相關(guān)控制活動(dòng)的人員是否具備必需的權(quán)限和能力。綜合考慮以上因素后，對(duì)內(nèi)部控制缺陷進(jìn)行認(rèn)定，區(qū)分重大缺陷、重要缺陷及一般缺陷，以此評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行是否有效。3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，由審計(jì)部負(fù)責(zé)匯總內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作結(jié)果，結(jié)合內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿等資料，起草內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)經(jīng)集團(tuán)董事會(huì)審批后，會(huì)同年度財(cái)務(wù)報(bào)

5、告一同對(duì)外報(bào)出。下面是“十個(gè)小故事大道理”不需要的朋友可以下載后編輯刪除?。?！謝謝！??！小故事1、《扁鵲的醫(yī)術(shù)》　魏文王問(wèn)名醫(yī)扁鵲說(shuō)：“你們家兄弟三人，都精于醫(yī)術(shù)，到底哪一位最好呢?　扁鵲答：“長(zhǎng)兄最好，中兄次之，我最差。 　文王再問(wèn)：“那么為什么你最出名呢?　扁鵲答：“長(zhǎng)兄治病，是治病于病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他事先能鏟除病因，所以他的名氣無(wú)法傳出去;中兄治病，是治病于病情初起時(shí)。一般人以為他只 能治輕微的小病，所以他的名氣只及本鄉(xiāng)里。而我是治病于病情嚴(yán)重之時(shí)。一般人都看到我在經(jīng)脈上穿針管放血、在皮膚上敷藥等大手術(shù)，所以以為我的醫(yī)術(shù)高明， 名氣因此響遍全國(guó)。 　大道理：事后控制不如

6、事中控制，事中控制不如事前控制。 　小故事2、危險(xiǎn)的森林里　一個(gè)人在森林中漫游時(shí)，突然遇見(jiàn)了一只饑餓的老虎，老虎大吼一聲就撲了上來(lái)。他立刻用最快的速度逃開(kāi)，但是老虎緊追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了斷崖邊。 　站在懸崖邊上，他想：“與其被老虎捉到，活活被咬死，還不如跳入懸崖，說(shuō)不定還有一線生機(jī)?！薄∷v身跳入懸崖，非常幸運(yùn)地卡在一棵樹(shù)上。那是長(zhǎng)在斷崖邊的梅樹(shù)，樹(shù)上結(jié)滿了梅子。 　正在慶幸之時(shí)，他聽(tīng)到斷崖深處傳來(lái)巨大的吼聲，往崖底望去，原來(lái)有一只兇猛的獅子正抬頭看著他，獅子的聲音使他心顫，但轉(zhuǎn)念一想：“獅子與老虎是相同的猛獸，被什么吃掉，都是一樣的?！薄傄环畔滦?，又聽(tīng)見(jiàn)了一陣聲音

7、，仔細(xì)一看，兩只老鼠正用力地咬著梅樹(shù)的樹(shù)干。他先是一陣驚慌，立刻又放心了，他想：“被老鼠咬斷樹(shù)干跌死，總比被獅子咬死好?！薄∏榫w平復(fù)下來(lái)后，他看到梅子長(zhǎng)得正好，就采了一些吃起來(lái)。他覺(jué)得一輩子從沒(méi)吃過(guò)那么好吃的梅子，他找到一個(gè)三角形的枝丫休息，心想：“既然遲早都要死，不如在死前好好睡上一覺(jué)吧!”于是靠在樹(shù)上沉沉地睡去了。 　睡醒之后，他發(fā)現(xiàn)黑白老鼠不見(jiàn)了，老虎和獅子也不見(jiàn)了。他順著樹(shù)枝，小心翼翼地攀上懸崖，終于脫離了險(xiǎn)境。原來(lái)就在他睡著的時(shí)候，饑餓的老虎按捺不住，終于大吼一聲，跳下了懸崖。 　黑白老鼠聽(tīng)到老虎的吼聲，驚慌地逃走了。跳下懸崖的老虎與崖下的獅子展開(kāi)激烈的打斗，雙雙負(fù)傷逃走了。

8、　勵(lì)志大道理：生命中會(huì)有許多險(xiǎn)象叢生的時(shí)候，困難危險(xiǎn)像死亡一樣無(wú)法避免。既然無(wú)法避免不如放下心來(lái)安享現(xiàn)在擁有的一切，無(wú)意中就會(huì)享受到生命的甜果。 　小故事3、老人與黑人小孩子　一天，幾個(gè)白人小孩在公園里玩。這時(shí)，一位賣氫氣球的老人推著貨車進(jìn)了公園。白人小孩一窩蜂地跑了上去，每人買了一個(gè)氣球，興高采烈地追逐著放飛的氣球跑開(kāi)了。白人小孩的身影消失后，一個(gè)黑人小孩怯生生地走到老人的貨車旁，用略帶懇求的語(yǔ)氣問(wèn)道：“您能賣給我一個(gè)氣球嗎?”　“當(dāng)然可以，”老人慈祥地打量了他一下，溫和地說(shuō)，“你想要什么顏色的?”　他鼓起勇氣說(shuō)：“我要一個(gè)黑色的?！薄∧樕蠈憹M滄桑的老人驚詫地看了看這個(gè)黑人小孩，隨即遞給他

9、一個(gè)黑色的氣球。 　他開(kāi)心地接過(guò)氣球，小手一松，氣球在微風(fēng)中冉冉升起。 　老人一邊看著上升的氣球，一邊用手輕輕地拍了拍他的后腦勺，說(shuō)：“記住，氣球能不能升起，不是因?yàn)樗念伾且驗(yàn)闅馇騼?nèi)充滿了氫氣。”　大道理：成就與出身無(wú)關(guān)，與信心有關(guān)。這個(gè)世界是用自信心創(chuàng)造出來(lái)的。有自信，積極的面對(duì)自己所擁有的一切，這種積極和自信會(huì)幫助人登上成功的山頂。 　小故事4、囚禁的章魚(yú)　一只章魚(yú)的體重可以達(dá)70磅。但是，如此龐大的家伙，身體卻非常柔軟，柔軟到幾乎可以將自己塞進(jìn)任何想去的地方。 　章魚(yú)沒(méi)有脊椎，這使它可以穿過(guò)一個(gè)銀幣大小的洞。它們最喜歡做的事情，就是將自己的身體塞進(jìn)海螺殼里躲起來(lái)，等到魚(yú)蝦

10、走近，就咬斷它們的頭部，注入毒液，使其麻痹而死，然后美餐一頓。對(duì)于海洋中的其他生物來(lái)說(shuō)，它可以被稱得上是最可怕的動(dòng)物之一。 　但是，人類卻有辦法制服它。漁民掌握了章魚(yú)的天性，他們將小瓶子用繩子串在一起沉入海底。章魚(yú)一看見(jiàn)小瓶子，都爭(zhēng)先恐后地往里鉆，不論瓶子有多么小、多么窄。 　結(jié)果，這些在海洋里無(wú)往不勝的章魚(yú)，成了瓶子里的囚徒，變成了漁民的獵物，變成人類餐桌上的美餐。是什么囚禁了章魚(yú)?是瓶子嗎?不，瓶子放在海里，瓶子不會(huì)走路，更不會(huì)去主動(dòng)捕捉。囚禁了章魚(yú)的是它們自己。它們向著最狹窄的路越走越遠(yuǎn)，不管那是一條多么黑暗的路，即使那條路是死胡同。 　大道理：工作生活中，我們經(jīng)常會(huì)遇到許多羈絆和

11、束縛，對(duì)于它們，我們毫無(wú)辦法。殊不知囚禁我們的不是別人，而是自己，是我們不健康的心態(tài)和偏激的態(tài)度。 　小故事5、摔碎的牛奶瓶　十幾歲的桑德斯經(jīng)常為很多事情發(fā)愁。他常常為自己犯過(guò)的錯(cuò)誤自怨自艾;交完考試卷以后，常常會(huì)半夜里睡不著，害怕沒(méi)有考及格。他總是想那些做過(guò)的事，希望當(dāng)初沒(méi)有這樣做;總是回想那些說(shuō)過(guò)的話，后悔當(dāng)初沒(méi)有將話說(shuō)得更好。 　一天早上，全班到了科學(xué)實(shí)驗(yàn)室。老師保羅?布蘭德威爾博士把一瓶牛奶放在桌子邊上。大家都坐了下來(lái)，望著那瓶牛奶，不知道它和這堂生理衛(wèi)生課有什么關(guān)系。 　過(guò)了一會(huì)，保羅?布蘭德威爾博士突然站了起來(lái)，一巴掌把那牛奶瓶打碎在水槽里，同時(shí)大聲叫道：“不要為打翻的牛奶而

12、哭泣。”　然后他叫所有的人都到水槽旁邊，好好地看看那瓶打翻的牛奶。 　“好好地看一看，”他對(duì)大家說(shuō)，“我希望大家能一輩子記住這一課，這瓶牛奶已經(jīng)沒(méi)有了–你們可以看到它都漏光了，無(wú)論你怎么著急，怎么抱怨，都沒(méi)有辦法再救回一滴。只要先用一點(diǎn)思想，先加以預(yù)防，那瓶牛奶就可以保住?？墒乾F(xiàn)在已經(jīng)太遲了，我們現(xiàn)在所　能做到的，只是把它忘掉，丟開(kāi)這件事情，只注意下一件事?！薄〈蟮览恚翰灰獮榇蚍呐Ｄ潭奁?，相信船到橋頭自然直，積極的去面對(duì)下一件事情。小故事6、四個(gè)字　有一位精神病學(xué)家，執(zhí)業(yè)多年，獲得了很大的成功，在精神病學(xué)界享有很高的聲譽(yù)。他數(shù)年前將要退休時(shí)，發(fā)現(xiàn)在幫助自己改變生活方面最有用的老師，是他所

13、謂的“四個(gè)小字”.頭兩個(gè)字是“要是”.他說(shuō)：“我有許多病人，把時(shí)間都花在緬懷既往上，后悔當(dāng)初該做而沒(méi)有做的事，‘要是我在那次面試前準(zhǔn)備得好一點(diǎn)……’或者‘要是我當(dāng)初進(jìn)了會(huì)計(jì)班……’”　在懊悔的海洋里打滾是嚴(yán)重的精神消耗。矯正的方法很簡(jiǎn)單：只要在你的詞匯里抹掉“要是”二字，改用“下次”二字即可。應(yīng)該向自己說(shuō)：“下次如有機(jī)會(huì)我應(yīng)該如何做……”　大道理：最浪費(fèi)時(shí)間的莫過(guò)于懊悔。千萬(wàn)不要老是惦念已往的過(guò)錯(cuò)，當(dāng)你又在后悔既往時(shí)便對(duì)自己說(shuō)：“下次我不會(huì)再做錯(cuò)。”　小故事7、丟失了兩元錢的車　羅森在一家夜總會(huì)里吹薩克斯，收入不高，然而，卻總是樂(lè)呵呵的，對(duì)什么事都表現(xiàn)出樂(lè)觀的態(tài)度。他常說(shuō)：“太陽(yáng)落了，還會(huì)升起

14、來(lái)，太陽(yáng)升起來(lái)，也會(huì)落下去，這就是生活?！薄×_森很愛(ài)車，但是憑他的收入想買車是不可能的。與朋友們?cè)谝黄鸬臅r(shí)候，他總是說(shuō)：“要是有一部車該多好啊!”眼中充滿了無(wú)限向往。有人逗他說(shuō)：“你去買彩票吧，中了獎(jiǎng)就有車了!”　于是他買了兩塊錢的彩票?？赡苁巧咸靸?yōu)待于他，羅森憑著兩塊錢的一張?bào)w育彩票，果真中了個(gè)大獎(jiǎng)。 　羅森終于如愿以償，他用獎(jiǎng)金買了一輛車，整天開(kāi)著車兜風(fēng)，夜總會(huì)也去得少了，人們經(jīng)?？匆?jiàn)他吹著口哨在林陰道上行駛，車也總是擦得一塵不染的。 　然而有一天，羅森把車泊在樓下，半小時(shí)后下樓時(shí)，發(fā)現(xiàn)車被盜了。 　朋友們得知消息，想到他那么愛(ài)車如命，幾萬(wàn)塊錢買的車眨眼工夫就沒(méi)了，都擔(dān)心他受不了這個(gè)

15、打擊，便相約來(lái)安慰他：“羅森，車丟了，你千萬(wàn)不要太悲傷啊!”　羅森大笑起來(lái)，說(shuō)道：“嘿，我為什么要悲傷啊?”　朋友們疑惑地互相望著。 　“如果你們誰(shuí)不小心丟了兩塊錢，會(huì)悲傷嗎?”羅森接著說(shuō)。 　“當(dāng)然不會(huì)!”有人說(shuō)。 　“是啊，我丟的就是兩塊錢啊!”羅森笑道。 　勵(lì)志大道理：換一個(gè)角度，就能得到快樂(lè)。丟掉生活中的負(fù)面情緒，要有一種認(rèn)識(shí)挫折和煩惱的胸懷。 　小故事8、借錘子　有一個(gè)人想掛一張畫(huà)。他有釘子，但沒(méi)有錘子。鄰居有錘子。于是他決定到鄰居那兒去借錘子。 　就在這時(shí)候他起了疑心：要是鄰居不愿意把錘子借我，那怎么辦?昨天他對(duì)我只是漫不經(jīng)心地打招呼，也許他匆匆忙忙，也許這種匆忙是他裝

16、出來(lái)的，其實(shí)他內(nèi)心對(duì)我是非常不滿的。什么事不滿呢?我又沒(méi)有做對(duì)不起他的事，是他自己在多心罷了。要是有人向我借工具，我立刻就借給他。而他為什么會(huì)不借呢?怎么能拒絕幫別人這么點(diǎn)兒忙呢?而他還自以為我依賴他，僅僅因?yàn)樗幸粋€(gè)錘子!我受夠了。 　于是他迅速跑過(guò)去，按響門鈴。鄰居開(kāi)門了，還沒(méi)來(lái)得及說(shuō)聲“早安”,這個(gè)人就沖著他喊道：“留著你的錘子給自己用吧，你這個(gè)惡棍!”　大道理：消極的思想造成錯(cuò)誤的行為，積極的心態(tài)可以避免一切不必要的麻煩和錯(cuò)誤。 　小故事9、煩惱人　一個(gè)人被煩惱纏身，于是四處尋找解脫煩惱的秘訣。 　有一天，他來(lái)到一個(gè)山腳下，看見(jiàn)在一片綠草叢中，有一位牧童騎在牛背上，吹著悠揚(yáng)的橫笛

17、，逍遙自在。他走上前去問(wèn)道：“你看起來(lái)很快活，能教給我解脫煩惱的方法嗎?”　牧童說(shuō)：“騎在牛背上，笛子一吹，什么煩惱也沒(méi)有了。”　他試了試，卻無(wú)濟(jì)于事。于是，又開(kāi)始繼續(xù)尋找。 　不久，他來(lái)到一個(gè)山洞里，看見(jiàn)有一個(gè)老人獨(dú)坐在洞中，面帶滿足的微笑。 　他深深鞠了一個(gè)躬，向老人說(shuō)明來(lái)意。老人問(wèn)道：“這么說(shuō)你是來(lái)尋求解脫的?”　他說(shuō)：“是的!懇請(qǐng)不吝賜教?！薄±先诵χ鴨?wèn)：“有誰(shuí)捆住你了嗎?”　“……沒(méi)有。”　“既然沒(méi)有人捆住你，何談解脫呢?”　他驀然醒悟。 　大道理：由于我們的心態(tài)沒(méi)有調(diào)整好，煩惱也就一個(gè)跟著一個(gè)而來(lái)，實(shí)際上，大多數(shù)煩惱都是無(wú)中生有。把心態(tài)調(diào)整好，問(wèn)題會(huì)變得很簡(jiǎn)單，煩惱也就不驅(qū)而散。 　小故事10、老先生與服務(wù)生　老先生常到一家商店買報(bào)紙，那里的服務(wù)生總是一臉傲慢無(wú)禮的樣子，就連基本的禮貌都沒(méi)有。做事追求效率固然重要，可是缺乏禮貌一定會(huì)流失客人，沒(méi)有了客人服務(wù)速度再快，又有什么用?　朋友對(duì)老先生說(shuō)，為何不到其他地方去買?　老先生笑著回答：“為了與他賭氣，我必須多繞一圈，浪費(fèi)時(shí)間，徒增麻煩，再說(shuō)禮貌不好是他的問(wèn)題，為什么我要因?yàn)樗淖冏约旱男那?　大道理：不要因?yàn)閯e人的不好而影響了自己做事情時(shí)候的心情，也不要因外界的不如人意而影響了一生的幸?？鞓?lè)。想想美好的一面，心情也會(huì)是很快樂(lè)的。