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1、制鞋項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)及社會效益分析報(bào)告 一、經(jīng)濟(jì)分析 1、生產(chǎn)規(guī)模預(yù)測 根據(jù)我公司的發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)從2008年11月開始實(shí)施，項(xiàng)目總投資3000萬元（其中研發(fā)費(fèi)用260萬元），達(dá)產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)年產(chǎn)4萬平方米原竹馬賽克的規(guī)模。項(xiàng)目建設(shè)期1年，從2009年10月開始投產(chǎn),隨著項(xiàng)目的技術(shù)及生產(chǎn)工藝的成熟,預(yù)計(jì)在2011年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)年份的達(dá)產(chǎn)系數(shù)分別為30％、80％、100％。產(chǎn)品生產(chǎn)方案具體詳見下圖。 2、銷售價格預(yù)測 項(xiàng)目產(chǎn)品的銷售價格均按不含稅價格計(jì)取，經(jīng)營期內(nèi)原竹馬賽克的平均銷售價格為3萬/套計(jì)算（出口價45美元/平方米）。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)銷售收入300萬元。 二、項(xiàng)

2、目成本、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測分析 1、成本預(yù)測分析（2011年） 1.1 原輔材料采購費(fèi) 本項(xiàng)目主要原輔材料采購費(fèi)按消耗定額和預(yù)測市場價格確定，到達(dá)產(chǎn)年生產(chǎn)能力為100套，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年原輔材料采購費(fèi)用為89萬元。 1.2 燃動消耗費(fèi) 本項(xiàng)目主要燃料動力為水、電消耗。燃動費(fèi)根據(jù)消耗定額及現(xiàn)行價格計(jì)算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年燃料動力采購費(fèi)用為15萬元。 1.3 人工及福利費(fèi) 本項(xiàng)目人員配置主要為生產(chǎn)人員、管理人員和銷售人員,年福利費(fèi)用按工資總額的14％計(jì)取。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目員工合計(jì)15人,預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年工資福利總額約為63萬元。 1.4 各項(xiàng)費(fèi)用 各項(xiàng)費(fèi)用參考同行業(yè)企業(yè)的費(fèi)用水平進(jìn)行測算。 制造費(fèi)用：修理

3、費(fèi)用（含物料消耗）按折舊額的40%估算，折舊費(fèi)中建筑物、構(gòu)筑物折舊期限為20年，機(jī)器設(shè)備年折舊期限為10年，電子設(shè)備年折舊期限為5年，折舊方法采用平均年限法，殘值率按5％計(jì)算，其它費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年制造費(fèi)用為15萬元。 管理費(fèi)用：工會經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)分別按工資總額的2%和1.5%分別估算，項(xiàng)目內(nèi)研發(fā)費(fèi)按年銷售收入的1％估算，無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)用分年攤銷計(jì)入管理費(fèi)用，其他費(fèi)用按預(yù)計(jì)發(fā)生額進(jìn)行估算。預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年管理費(fèi)用為22.32萬元。 銷售費(fèi)用：銷售費(fèi)用按年銷售收入的3%估算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年銷售費(fèi)用為9萬元。 1.5 總成本費(fèi)用構(gòu)成分析 本項(xiàng)目批量生產(chǎn)期內(nèi)成本費(fèi)用主要為

4、原輔材料采購費(fèi)、燃料動力費(fèi)、人工福利費(fèi)及各項(xiàng)費(fèi)用等。達(dá)產(chǎn)年總成本費(fèi)用為198.32萬元，其中固定成本319.17萬元，可變成本615.00萬元。（具體成本分析詳見下表） 達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目總成本費(fèi)用分析表 序號 科目名稱 單位 總成本費(fèi)用 占總成本費(fèi)用比重 1 生產(chǎn)負(fù)荷 % 100.00 2 原輔材料采購 萬元 89.00 58.88% 3 外購燃料動力 萬元 15.00 6.96% 4 人工福利 萬元 63.00 10.44% 5 各項(xiàng)費(fèi)用 萬元 221.67 23.73% 5.1 制造費(fèi)用 萬元 15.00 9.96%

5、 　 其中: 修理費(fèi) 萬元 8.84 0.95% 　 折舊費(fèi) 萬元 34.20 3.66% 　 其他制造費(fèi)用 萬元 50.00 5.35% 5.2 管理費(fèi)用 萬元 92.63 9.92% 　 其中: 研發(fā)費(fèi) 萬元 52.00 5.57% 　 攤銷費(fèi) 萬元 13.03 1.39% 　 其他管理費(fèi)用 萬元 27.60 2.95% 5.3 銷售費(fèi)用 萬元 36.00 3.85% 6 總成本費(fèi)用 萬元 934.17 100.00% 6.1 其中: 固定成本

6、 萬元 319.17 34.17% 6.2 可變成本 萬元 615.00 65.83% 7 經(jīng)營成本 萬元 847.97 90.77% 2、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測分析（2011年） 項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年銷售收入1200萬元，利潤總額255.89萬元，稅后利潤191.92萬元。具體詳見下表。 項(xiàng)目利潤及利潤分配表 序號 科目名稱 單位 達(dá)產(chǎn)年 備　　　注 1 銷售收入 萬元 300.00 不含稅價收入 2 銷售稅金及附加 萬元 9.94 3 總成本費(fèi)用 萬元 934.17 4 利潤總額 萬元 255.89 5 應(yīng)稅

7、利潤 萬元 255.89 6 所得稅 萬元 63.97 7 稅后利潤 萬元 191.92 8 法定盈余公積金 萬元 19.19 計(jì)取比例10％ 9 未分配利潤 萬元 172.73 3、投資利潤率 本項(xiàng)目總投資為720萬元，達(dá)產(chǎn)年利潤總額為255.89萬元。經(jīng)計(jì)算，投資利潤率為35.54％。 4、投資利稅率 本項(xiàng)目總投資為720萬元，達(dá)產(chǎn)年利稅總額為265.83萬元。經(jīng)計(jì)算，投資利稅率為36.92％。 5、銷售凈利潤率 本項(xiàng)目預(yù)計(jì)銷售收入為1200萬元，達(dá)產(chǎn)年凈利潤為191.92萬元。經(jīng)計(jì)算，銷售凈利潤率為15.99％。

8、 6、盈虧平衡分析 本項(xiàng)目實(shí)施后總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計(jì)算如下（按達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)計(jì)算）： BEP（生產(chǎn)能力利用率） =固定成本/（銷售收入-銷售稅金-可變成本）*100％ =55.50％ 計(jì)算結(jié)果表明，達(dá)產(chǎn)第三年當(dāng)產(chǎn)量達(dá)到總生產(chǎn)能力55.50%時，即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。一般認(rèn)為，當(dāng)盈虧平衡點(diǎn)小于65%時，項(xiàng)目就有很強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為55.50%，可見本項(xiàng)目風(fēng)險能力較強(qiáng)。 三、社會效益分析 黃山區(qū)位于皖南山區(qū)腹地，是安徽省三大毛竹產(chǎn)地之一，有中國毛竹之鄉(xiāng)的美稱，毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，歷來，林農(nóng)以出售竹筍和毛竹原材料的傳統(tǒng)方式經(jīng)營，不僅勞動強(qiáng)度大，價值低廉，而且浪

9、費(fèi)資源，不利于資源和生態(tài)環(huán)境保護(hù)。 該項(xiàng)目的建設(shè)有利于促進(jìn)傳統(tǒng)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變，提高資源利用率，增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收益，提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，加速自主品牌的推廣。 1、項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)可以改變竹木傳統(tǒng)生產(chǎn)和經(jīng)營方式，提高資源利用率。 毛竹是深山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一，傳統(tǒng)的以出售原材料的和產(chǎn)經(jīng)營方式，不僅價值低廉。而且破壞生態(tài)環(huán)境，遏制了林業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展和農(nóng)民生產(chǎn)的積極性。原竹馬賽克產(chǎn)品的研發(fā)可以通過科技自主創(chuàng)新，充分合理的利用了毛竹資源，形成了生產(chǎn)加工貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)鏈，作為省級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化省林業(yè)產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，提升了農(nóng)產(chǎn)品的競爭力和附加值，大大提高了對林農(nóng)生產(chǎn)的積極性和保

10、護(hù)資源的自覺性，改變了傳統(tǒng)陳舊的生產(chǎn)經(jīng)營方式，加快了山區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，為毛竹這一山區(qū)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)營造了良好的發(fā)展環(huán)境，使之持續(xù)有效的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)增產(chǎn)增效，提質(zhì)增效，節(jié)約增效的多贏發(fā)展。 2、產(chǎn)品規(guī)?；纳a(chǎn)可增加林農(nóng)的經(jīng)濟(jì)收益，有利于社會穩(wěn)定 該項(xiàng)目的建設(shè)可以提升農(nóng)產(chǎn)品的競爭力和附加值，毛竹收購價顯著提高，林農(nóng)得到了實(shí)惠，生產(chǎn)積極性倍增，促進(jìn)山區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步壯大山區(qū)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。 隨著產(chǎn)品的投產(chǎn)和規(guī)模擴(kuò)大，產(chǎn)品的規(guī)格和品種的增長，應(yīng)用領(lǐng)域的不斷拓展，能為社會創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會。項(xiàng)目的實(shí)施有利于促進(jìn)本地的社會穩(wěn)定。 3、提升產(chǎn)業(yè)層次，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進(jìn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)調(diào)整 本

11、項(xiàng)目產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)不僅可以為企業(yè)帶來新的利益增長點(diǎn)，而且可以帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，提升相關(guān)產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)業(yè)層次。 項(xiàng)目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是國家、省、市重點(diǎn)支持的發(fā)展領(lǐng)域；該項(xiàng)目有利于傳統(tǒng)材料領(lǐng)域高新技術(shù)的產(chǎn)業(yè)化，增加傳統(tǒng)材料的技術(shù)附加值，提高其國際競爭力；有利于帶動全省農(nóng)林業(yè)的快速發(fā)展，體現(xiàn)省本行業(yè)排頭兵企業(yè)的作用；項(xiàng)目與區(qū)域及所在地互適性較強(qiáng)；項(xiàng)目對地方經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有積極的意義，對促進(jìn)人員就業(yè)、社會穩(wěn)定和保護(hù)環(huán)境具有重要的意義。