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1、中國(guó)出口企業(yè)為何遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查? 　　摘要：近年來(lái)，在全球經(jīng)濟(jì)不景氣的背景下，美國(guó)及歐盟貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，紛紛以反傾銷(xiāo)調(diào)查等方式對(duì)中國(guó)產(chǎn)品的出口實(shí)施限制，給中國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重?fù)p害，甚至是致命打擊。本文以2010―2013年滬深A(yù)股842家出口企業(yè)上市公司為樣本，實(shí)證檢驗(yàn)中國(guó)出口企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的內(nèi)在影響因素，并根據(jù)研究結(jié)論，對(duì)出口企業(yè)有效規(guī)避反傾銷(xiāo)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)提出了政策建議。 下載論文網(wǎng) 　　關(guān)鍵詞：出口企業(yè)；反傾銷(xiāo)調(diào)查；上市公司 　　中圖分類(lèi)號(hào)：F75262文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1000176X（2014）12010506 　　一、引言

2、 　　改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易取得了快速發(fā)展，進(jìn)出口貿(mào)易總額從1978 年的2064 億美元增長(zhǎng)到了2013 年的41 600億美元，35年時(shí)間，我國(guó)的進(jìn)出口總額增長(zhǎng)了201倍。1978 年，我國(guó)進(jìn)出口占世界貿(mào)易總額的比重僅為2%，2013 年這一比重上升到12%。2013年我國(guó)躍居世界第一大貿(mào)易國(guó)。伴隨著中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易的快速增長(zhǎng)，中國(guó)的出口產(chǎn)品也面臨著貿(mào)易伙伴國(guó)日益嚴(yán)重的貿(mào)易保護(hù)與貿(mào)易限制，據(jù)WTO 統(tǒng)計(jì)顯示，1995年，中國(guó)出口產(chǎn)品遭遇的反傾銷(xiāo)調(diào)查案為20 件，占全球反傾銷(xiāo)調(diào)查的1270%，近年來(lái)，中國(guó)平均每年遭遇的反傾銷(xiāo)調(diào)查案占世界反傾銷(xiāo)調(diào)查案總數(shù)的比重已經(jīng)達(dá)到了30%。 從1995

3、 年1 月WTO成立到2013年12月底，中國(guó)出口產(chǎn)品遭遇的反傾銷(xiāo)調(diào)查案累計(jì)989件，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于排在第二位的韓國(guó)（331件）。中國(guó)已連續(xù)18年成為全球遭受反傾銷(xiāo)調(diào)查最多的國(guó)家，也是世界上最大的反傾銷(xiāo)受害國(guó)。 　　毫無(wú)疑問(wèn)，國(guó)際市場(chǎng)上頻繁發(fā)生的對(duì)華反傾銷(xiāo)否定了我國(guó)許多具有低成本優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品，導(dǎo)致了大量的“中國(guó)制造”陷入“內(nèi)外交困”的泥潭，很多企業(yè)因此而停產(chǎn)、半停產(chǎn)甚至倒閉，大批的工人失業(yè)，進(jìn)而給我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)造成重創(chuàng)，甚至是致命打擊。例如，2009年1月，歐盟裁定對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的緊固件征收高額的反傾銷(xiāo)稅，據(jù)當(dāng)時(shí)的估計(jì)，此案直接導(dǎo)致我國(guó)該行業(yè)及配套產(chǎn)業(yè)因此而失業(yè)的人數(shù)不下50萬(wàn)人；2013年3月，我國(guó)光

4、伏業(yè)巨頭無(wú)錫“尚德電力”公司破產(chǎn)重整一案，也是與2012年10月美國(guó)商務(wù)部對(duì)中國(guó)太陽(yáng)能面板制造商做出的反傾銷(xiāo)判決不無(wú)關(guān)系。 　　上述可見(jiàn)，面對(duì)日益嚴(yán)峻的國(guó)際反傾銷(xiāo)形勢(shì)，深入分析我國(guó)出口企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查影響因素，并積極探索應(yīng)對(duì)措施，對(duì)于我國(guó)企業(yè)遠(yuǎn)離反傾銷(xiāo)調(diào)查危機(jī)，貫徹落實(shí)黨中央提出的“走出去”戰(zhàn)略方針具有重要意義。 　　一、文獻(xiàn)綜述 　　目前，國(guó)內(nèi)外對(duì)反傾銷(xiāo)調(diào)查影響因素的研究文獻(xiàn)較為豐富。國(guó)外學(xué)者對(duì)該問(wèn)題的研究大多采用實(shí)證分析的方法。Sabry的研究表明，進(jìn)口產(chǎn)品的價(jià)格低于正常價(jià)值并非是美國(guó)商務(wù)部發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查的唯一動(dòng)因，進(jìn)口滲透率、產(chǎn)能利用率以及產(chǎn)業(yè)集中度也是美國(guó)商務(wù)部發(fā)起反傾銷(xiāo)的主要

5、動(dòng)因[1]。Knetter和Prusa研究了美國(guó)、歐盟、澳大利亞與加拿大反傾銷(xiāo)發(fā)起的動(dòng)因，發(fā)現(xiàn)匯率與國(guó)民收入的波動(dòng)對(duì)反傾銷(xiāo)的發(fā)起有著顯著的影響[2]。Aggarwal使用99個(gè)國(guó)家1980―2000年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，研究結(jié)果表明反傾銷(xiāo)調(diào)查更容易受到政治而非經(jīng)濟(jì)因素的影響[3]。Feinberg使用1981―1995年15個(gè)樣本國(guó)家的反傾銷(xiāo)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)宏觀經(jīng)濟(jì)狀況是美國(guó)發(fā)起反傾銷(xiāo)的一個(gè)重要的影響因素，經(jīng)濟(jì)衰退期間外國(guó)產(chǎn)品更容易遭到美國(guó)廠商的反傾銷(xiāo)訴訟[4]。Irwin研究了從1980年開(kāi)始的反傾銷(xiāo)活動(dòng)，發(fā)現(xiàn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)失業(yè)率、進(jìn)口滲透率、匯率以及相關(guān)反傾銷(xiāo)法規(guī)的變革是影響反傾銷(xiāo)調(diào)查的主要因素[

6、5]。 　　國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查影響因素的研究亦較為深入。楊仕輝和熊艷指出，國(guó)外的反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)構(gòu)不認(rèn)可中國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位，采用“替代國(guó)價(jià)格”來(lái)計(jì)算中國(guó)產(chǎn)品的傾銷(xiāo)幅度，是導(dǎo)致了中國(guó)的產(chǎn)品被裁定存在傾銷(xiāo)的原因之一[6]。馮巧根認(rèn)為，由于中國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則存在一定的差異，因此造成了中國(guó)企業(yè)頻繁遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查[7]。周友梅指出，企業(yè)財(cái)務(wù)信息被認(rèn)為不足采信以及低成本優(yōu)勢(shì)被“替代國(guó)價(jià)格”所遏制是歐美對(duì)“中國(guó)制造”頻頻舉起“反傾銷(xiāo)大棒”的根源[8]。王世春和葉全良認(rèn)為，“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”使中國(guó)成為國(guó)際反傾銷(xiāo)最大的受害國(guó)，對(duì)華反傾銷(xiāo)不僅對(duì)中國(guó)出口貿(mào)易造成重大損失，而且對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)造成了嚴(yán)重

7、危害[9]。謝建國(guó)使用格蘭杰因果檢驗(yàn)與計(jì)數(shù)模型進(jìn)行了實(shí)證研究，結(jié)果表明經(jīng)濟(jì)、政治及制度因素是美國(guó)對(duì)華貿(mào)易反傾銷(xiāo)的主要原因[10]。吳艾莉和周友梅則通過(guò)2000―2007年滬深A(yù)股28家鋼鐵行業(yè)上市公司數(shù)據(jù)，實(shí)證檢驗(yàn)了企業(yè)遭受反傾銷(xiāo)調(diào)查的影響因素，實(shí)證結(jié)果表明，鋼鐵企業(yè)是否遭受反傾銷(xiāo)調(diào)查與出口比重呈顯著正相關(guān)；企業(yè)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和控制權(quán)影響反傾銷(xiāo)調(diào)查；規(guī)模大的鋼鐵企業(yè)更可能遭受反傾銷(xiāo)調(diào)查[11]。王孝松和謝申祥通過(guò)使用多年度、跨國(guó)和跨行業(yè)的混合數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析，揭示了出口數(shù)量、人民幣價(jià)值、中國(guó)的總體反傾銷(xiāo)報(bào)復(fù)能力以及各國(guó)的關(guān)稅減讓幅度是中國(guó)遭受反傾銷(xiāo)的影響因素[12]。李磊和漆鑫利用1981―200

8、7年國(guó)際對(duì)華反傾銷(xiāo)數(shù)據(jù)和負(fù)二項(xiàng)回歸法，發(fā)現(xiàn)了中國(guó)對(duì)外反傾銷(xiāo)報(bào)復(fù)能力在一定程度上抑制了國(guó)際對(duì)華反傾銷(xiāo)，外國(guó)貨幣的升值會(huì)導(dǎo)致國(guó)際對(duì)華反傾銷(xiāo)的增加[13]。鮑曉華發(fā)現(xiàn)，發(fā)達(dá)國(guó)家傾向于在貿(mào)易伙伴國(guó)報(bào)復(fù)能力較弱的時(shí)候以及不利于本國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下發(fā)起更多的反傾銷(xiāo)訴訟，其對(duì)華反傾銷(xiāo)與發(fā)展中國(guó)家相比更具歧視性[14]。萬(wàn)壽義和遲錚認(rèn)為，出口產(chǎn)品正常價(jià)值的確定標(biāo)準(zhǔn)不同、中國(guó)的產(chǎn)品成本核算與國(guó)際反傾銷(xiāo)法規(guī)上的要求差異較大，以及中國(guó)出口企業(yè)普遍缺乏反傾銷(xiāo)的應(yīng)對(duì)舉措是造成中國(guó)企業(yè)頻繁遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的原因所在[15]。 　　從上述文獻(xiàn)來(lái)看，國(guó)外學(xué)者通常是采用實(shí)證分析的方法，并基于反傾銷(xiāo)發(fā)起國(guó)的角度來(lái)探討反傾銷(xiāo)調(diào)查的動(dòng)因

9、。而國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查影響因素的研究，要么采用規(guī)范研究的形式，要么基于宏觀角度進(jìn)行實(shí)證分析，鮮有學(xué)者基于微觀層面的視角實(shí)證檢驗(yàn)中國(guó)出口企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的內(nèi)在影響因素。基于此，本文以2010―2013年滬深A(yù)股842家出口企業(yè)上市公司為樣本，實(shí)證檢驗(yàn)中國(guó)出口企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的內(nèi)在影響因素，并在此基礎(chǔ)上為中國(guó)出口企業(yè)規(guī)避反傾銷(xiāo)調(diào)查提出政策建議。 　　二、研究假設(shè) 　　中國(guó)出口企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的原因固然很多，但從企業(yè)內(nèi)在影響因素來(lái)看，主要是受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇、控股股東類(lèi)型、股權(quán)結(jié)構(gòu)、銷(xiāo)售毛利率和出口比重等因素的影響。 　　1市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇與反傾銷(xiāo)調(diào)查 　　根據(jù)“入世”承諾，中國(guó)

10、出口企業(yè)在2016年12月之前無(wú)法全面自動(dòng)獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇。而市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的取得與否直接關(guān)系到反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)構(gòu)是否采用替代國(guó)價(jià)格來(lái)認(rèn)定出口產(chǎn)品的正常價(jià)值。由于中國(guó)產(chǎn)品在原材料、人工成本方面的低廉優(yōu)勢(shì)是大多數(shù)實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度的替代國(guó)所無(wú)法比擬的，因此，采用替代國(guó)價(jià)格作為正常價(jià)值的結(jié)果就勢(shì)必會(huì)得出中國(guó)出口產(chǎn)品售價(jià)低于正常價(jià)值的結(jié)論，進(jìn)而使得進(jìn)口國(guó)反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)構(gòu)認(rèn)定中國(guó)出口產(chǎn)品存在傾銷(xiāo)的“事實(shí)”。一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)口國(guó)發(fā)起對(duì)華反傾銷(xiāo)調(diào)查之前會(huì)充分考慮中國(guó)出口企業(yè)獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的可能性，從而決定是否發(fā)起反傾銷(xiāo)調(diào)查?；诖耍疚奶岢鋈缦录僭O(shè)： 　　H1：未獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇的企業(yè)，遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的可能性大。

11、 　　2控股股東與反傾銷(xiāo)調(diào)查 　　在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期，中國(guó)經(jīng)濟(jì)所有制形式基本上是“清一色”的國(guó)有經(jīng)濟(jì)，國(guó)有企業(yè)素以“共和國(guó)長(zhǎng)子”而著稱(chēng)，是政府行政命令的執(zhí)行主體，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。目前，中國(guó)出口企業(yè)上市公司中許多是由原國(guó)有企業(yè)改組設(shè)立的，其股權(quán)結(jié)構(gòu)普遍表現(xiàn)為國(guó)有股“一股獨(dú)大”的特點(diǎn)。而在反傾銷(xiāo)調(diào)查中，調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)十分關(guān)注，通常要調(diào)查企業(yè)股權(quán)所有制的形式、國(guó)有股權(quán)占總股本比例等問(wèn)題。其目的就是了解企業(yè)是否由政府控制，并判斷企業(yè)是否具有自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，以及是否因得到政府的“禁止性補(bǔ)貼” 而取得了在進(jìn)口國(guó)市場(chǎng)上非公平的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)?；诖?，本文提出如下假設(shè)： 　　H2：國(guó)有股“一股獨(dú)大”的企業(yè)，遭

12、遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的可能性大。 　　3銷(xiāo)售毛利率與反傾銷(xiāo)調(diào)查 　　銷(xiāo)售毛利是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入減去主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后的余額，這一余額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的百分比即為銷(xiāo)售毛利率，它是反映企業(yè)獲利能力的重要指標(biāo)。銷(xiāo)售毛利是企業(yè)利潤(rùn)的源泉。在制造成本法下，只有銷(xiāo)售毛利大于期間費(fèi)用，企業(yè)才能盈利。按照國(guó)際反傾銷(xiāo)相關(guān)規(guī)則的解釋?zhuān)瑑A銷(xiāo)的重要標(biāo)志是出口產(chǎn)品的售價(jià)低于其正常價(jià)值。從中國(guó)出口企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的實(shí)踐來(lái)看，盡管正常價(jià)值的認(rèn)定方法并不是只有一種，但其實(shí)質(zhì)無(wú)非是產(chǎn)品的生產(chǎn)成本加上期間費(fèi)用與合理利潤(rùn)。中國(guó)產(chǎn)品成本核算采用的是制造成本法，同時(shí)中國(guó)又是世界上人工成本最低的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家。這也就是說(shuō)，如果反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)構(gòu)認(rèn)同中國(guó)產(chǎn)

13、品成本低這一事實(shí)，僅從價(jià)格角度來(lái)分析，中國(guó)出口產(chǎn)品遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查并不是因?yàn)閮r(jià)格低而是因?yàn)閮r(jià)格中所包含的銷(xiāo)售毛利低?；诖耍疚奶岢鋈缦录僭O(shè)： 　　H3：銷(xiāo)售毛利率越低的企業(yè)，遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的可能性越大。 　　4出口比重與反傾銷(xiāo)調(diào)查 　　傾銷(xiāo)是由出口企業(yè)在進(jìn)口國(guó)以低價(jià)格大量的銷(xiāo)售商品，從而造成進(jìn)口國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)利益受損的行為。換言之，低廉的出口價(jià)格與較大的出口數(shù)量會(huì)直接導(dǎo)致進(jìn)口國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)商失去本國(guó)的市場(chǎng)，并使進(jìn)口國(guó)生產(chǎn)商據(jù)此對(duì)令其利益受損的出口企業(yè)發(fā)起反傾銷(xiāo)訴訟。而在反傾銷(xiāo)訴訟的調(diào)查過(guò)程中，出口產(chǎn)品的數(shù)量與出口產(chǎn)品的價(jià)格一樣也是反傾銷(xiāo)調(diào)查機(jī)構(gòu)較為關(guān)注的問(wèn)題。基于此，本文提出如下假設(shè)：

14、　　H4：企業(yè)出口額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重越大，遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的可能性越大。 　　三、研究設(shè)計(jì) 　　1指標(biāo)選取 　　本文將是否獲得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇作為虛擬變量來(lái)反映市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)待遇與反傾銷(xiāo)調(diào)查的關(guān)系；選取公司第一大股東的性質(zhì)，即國(guó)有股或非國(guó)有股來(lái)反映企業(yè)的控股股東類(lèi)型；選取公司第一大股東持股比例來(lái)衡量第一大股東對(duì)企業(yè)控制權(quán)的大小；選取控股股東類(lèi)型與控制權(quán)的乘積作為變量來(lái)衡量股權(quán)結(jié)構(gòu)中國(guó)有股“一股獨(dú)大”的狀況； 當(dāng)公司第一大股東為非國(guó)有股時(shí)，控股股東類(lèi)型與控制權(quán)的乘積為零，該項(xiàng)變?yōu)槌?shù)項(xiàng)0，此時(shí)該項(xiàng)無(wú)意義；當(dāng)?shù)谝淮蠊蓶|為國(guó)有股時(shí)，控股股東類(lèi)型與控制權(quán)的乘積隨著第一大股東持股比例的變化而變化，有助于考量股權(quán)結(jié)構(gòu)中國(guó)有股比例大小對(duì)企業(yè)遭遇反傾銷(xiāo)調(diào)查的影響。選取銷(xiāo)售毛利率來(lái)衡量出口產(chǎn)品價(jià)格的高低；選取出口額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比重來(lái)衡量企業(yè)的出口規(guī)模。另外，選取企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模作為控制變量，以考察企業(yè)規(guī)模對(duì)反傾銷(xiāo)調(diào)查的影響（如表1所示）。建立以下二元Logistic 模型： 　　AD=α0+α1MES+α2 NATCON +α3 GPM +α4 PRO +α5 SIZE +ε（1） 　　模型中α代表參數(shù)，ε代表隨機(jī)誤差項(xiàng)。