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1、 精品文檔，值得擁有  編 號(hào) D-GM/9911 版 本 1.0 日 期 1999/6/30 關(guān) 于 資 金 管 理 制 度 1 目的：為確保資金的安全和有效使用，充分發(fā)揮資金使用效益，特制定本制度。 2 適用范圍：本制度適用于達(dá)實(shí)公司及所屬單位的一切經(jīng)濟(jì)行為過(guò)程 （上海達(dá)實(shí)公司可根據(jù)實(shí)際情況作相應(yīng)調(diào)整）。 3 資金預(yù)算制度：各公司（包括各獨(dú)立核算單位及各部門）需按年度編制資金預(yù)算計(jì)劃，分月編制資金使用計(jì)劃，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行。 3.1 各公司、部門應(yīng)于每年 12月 10日前將下年度資

2、金預(yù)算上報(bào)財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，總 裁審核并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行，于 12月31日前將核準(zhǔn)后的年度資金預(yù)算下達(dá)各公司、部門。 3.2 各公司、部門應(yīng)嚴(yán)格按年度預(yù)算指標(biāo)合理安排使用資金，及時(shí)、準(zhǔn)確向財(cái)務(wù)部提供月資金使用計(jì)劃，因工作計(jì)劃考慮不周，超預(yù)算、超計(jì)劃指標(biāo)部分一律不予支付，由此造成的損失由責(zé)任人承擔(dān)；因客觀原因造成的超支，應(yīng)在《付款審批單》上予以說(shuō)明，由區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可辦理。 3.3 因突發(fā)性業(yè)務(wù)發(fā)展需要特別支付款項(xiàng)，由責(zé)任人提出申請(qǐng)，由區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理審 核報(bào)經(jīng)總裁批準(zhǔn)后方可辦理。 3.4 年度資金預(yù)算計(jì)劃包括：

3、 3.4.1 長(zhǎng)期投資和短期投資計(jì)劃； 3.4.2 流動(dòng)資金計(jì)劃（含融資計(jì)劃）； 3.4.3 成本控制計(jì)劃； 3.4.4 費(fèi)用或經(jīng)費(fèi)計(jì)劃； 3.4.5 銷售收入和利潤(rùn)計(jì)劃； 3.4.6 財(cái)務(wù)收支計(jì)劃（現(xiàn)金流量表）； 3.4.7 其他內(nèi)容。 1 / 4 精品文檔，值得擁有 4 資金使用審批程序及權(quán)限 4.1 各部門申請(qǐng)使用資金，其申請(qǐng)、審批的一般程序是：由經(jīng)手人填制《付款審批單》并 附有關(guān)原始憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查，區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總裁審批（如果總裁不 在

4、公司，由三位區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)之一涂德猛、鄧欣、劉昂遞次審批）。如果申請(qǐng)支付金額超過(guò) 10 萬(wàn)元，必須經(jīng)總裁審批，才能辦理。各部門應(yīng)在年度預(yù)算總額、月度用款計(jì)劃指標(biāo)內(nèi)使用資金。 4.2 定額備用金申請(qǐng)制度：部門負(fù)責(zé)人以上員工可申請(qǐng)備用金 3000元，司機(jī)可申請(qǐng)備用金 1000元，其他員工申請(qǐng)使用資金均按借款處理。 4.3 根據(jù)采購(gòu)合同支付貨款部分， 計(jì)劃供應(yīng)部應(yīng)于每月 26日前向財(cái)務(wù)部提交下月付款計(jì)劃， 財(cái)務(wù)部審核并報(bào)區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及備案。 4.4 差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)及其他費(fèi)用借款及報(bào)銷的審批 差旅費(fèi)：出差人應(yīng)于出差歸來(lái)后五日內(nèi)報(bào)銷。交際應(yīng)

5、酬費(fèi)及其他費(fèi)用：經(jīng)辦人應(yīng)于借 款日起五日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。如無(wú)故拖欠，每日按借款金額的 1%計(jì)收利息，待發(fā)工資時(shí)款息并扣。前帳不清，后帳不借。 報(bào)銷審批程序按照 D-GM9905《關(guān)于公司若干管理制度變革的說(shuō)明》執(zhí)行。 凡是涉及項(xiàng)目的費(fèi)用報(bào)銷，需注明項(xiàng)目名稱。 4.5 廣告宣傳費(fèi)借款及報(bào)銷的審批權(quán)限 廣告宣傳費(fèi)必須事先編制計(jì)劃并經(jīng)總裁批準(zhǔn)；借款和報(bào)銷的審批權(quán)限同前述條款。但對(duì)于前票未開的，下余款項(xiàng)財(cái)務(wù)部一律不予支付。 4.6 固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃、維修 ( 含對(duì)辦公、生產(chǎn)場(chǎng)所的裝飾裝修 ) 審批額度及付款的權(quán)限： 固定資產(chǎn)購(gòu)置、寫字樓及宿

6、舍等房產(chǎn)租賃、大型設(shè)備維修費(fèi)用的一次報(bào)銷或付款（不論金額大?。┮宦尚鑼ｍ?xiàng)申報(bào)，行政部考核購(gòu)置的必要性、合理性，由總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核后付款。 4.7 內(nèi)部調(diào)撥資金，由使用資金單位提出申請(qǐng)，申請(qǐng)里注明資金使用原因、期限、使用成 本，供、需雙方總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)在接到調(diào)撥通知書和申請(qǐng)后，方可辦理調(diào)撥。 4.8 對(duì)各辦事處撥付資金的審批，一律由各辦事處定期向公司報(bào)送用款計(jì)劃，經(jīng)總公司財(cái) 2 / 4 精品文檔，值得擁有 務(wù)經(jīng)理簽批意見，公司區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)審批。 5 限額空白支票、各銀行間轉(zhuǎn)存、換匯、備用金提現(xiàn)及自帶匯票的

7、審批權(quán)限 5.1 各部門應(yīng)嚴(yán)格控制限額空白轉(zhuǎn)帳支票的使用，確因業(yè)務(wù)所需而使用的，凡申請(qǐng)金額五萬(wàn)元（含）以下，由區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可開具；凡申請(qǐng)金額在五萬(wàn)元以上，由公司總裁和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可開具。 5.2 資金在公司系統(tǒng)內(nèi)各銀行帳戶間的劃撥統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部提出書面申請(qǐng)（其他個(gè)人或部門 均無(wú)權(quán)提出此要求），經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，公司總裁批準(zhǔn)后辦理。 5.3 公司不同幣種間的兌換，由財(cái)務(wù)部根據(jù)書面申請(qǐng)或付款計(jì)劃提出換匯申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理與申請(qǐng)部門的區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)共同簽署后方可辦理；因換匯而開具的支票，在成交前可不填列金額，但必須填全其他項(xiàng)目并在兌換成交后將不同

8、幣種的成交金額和成交匯率補(bǔ)列在換匯申請(qǐng)單上以備查。 5.4 提取經(jīng)常備用金，應(yīng)由出納填制申報(bào)單并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)方可開具支票。 5.5 自帶匯票的審批權(quán)限： 匯票金額五萬(wàn)元 （含）以下，由業(yè)務(wù)部門提出申請(qǐng)并經(jīng)申請(qǐng)部門區(qū)域領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)經(jīng)理共同簽署批準(zhǔn)；匯票金額五萬(wàn)元（含）以上，由公司總裁和財(cái)務(wù)經(jīng)理共同簽署批準(zhǔn)。 6 定期報(bào)表制度 6.1 報(bào)表主要包括： 采購(gòu)付款計(jì)劃明細(xì)表（月報(bào)） 資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)） 損益表（月報(bào)） 現(xiàn)金流量表（年報(bào)） 利潤(rùn)分配表（年報(bào)） 費(fèi)用明細(xì)表（月報(bào)） 項(xiàng)目投標(biāo)費(fèi)用明

9、細(xì)表（月報(bào)） 產(chǎn)品銷售利潤(rùn)明細(xì)表（季報(bào)） 3 / 4 精品文檔，值得擁有 產(chǎn)品成本表（季報(bào)） 應(yīng)收（預(yù)付）帳款情況表（月報(bào)） 內(nèi)部往來(lái)明細(xì)表（月報(bào)）等等 報(bào)送時(shí)間月報(bào) 8日內(nèi)；季報(bào) 10日內(nèi)；年報(bào) 25日內(nèi)；審計(jì)報(bào)告 3個(gè)月內(nèi)。 6.2 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，主要說(shuō)明企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況、資金增減和周轉(zhuǎn)情況、稅金交納情況、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資變動(dòng)情況；對(duì)本期或者下期財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表日后至報(bào)出財(cái)務(wù)報(bào)告前發(fā)生的對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)重大影響的事項(xiàng)；以及需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。 7 本制度的解釋權(quán)、 修訂權(quán)歸財(cái)務(wù)部。 凡以前發(fā)布的規(guī)定或條款與本制度不一致的， 一律以本制度為準(zhǔn)。 8 本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。 審批 :_____________________ 行政總監(jiān) 4 / 4