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1、2010年 9月 版第 一 章 風 險 與 風 險 管 理 第 一 章 風 險 與 風 險 管 理第 一 節(jié) 風 險 概 述第 二 節(jié) 風 險 管 理 第 一 節(jié) 風 險 概 述一 、 風 險 的 含 義二 、 風 險 的 構(gòu) 成 要素三 、 風 險 的 種 類四 、 風 險 的 特 征 風 險 是 指 某 種 事 件 發(fā) 生 的 不 確 定 性 。 風 險 的 不 確 定 性 包 括 ： 1.風 險 是 否 發(fā) 生 不 確 定 。 2.何 時 發(fā) 生 不 確 定 。 3.產(chǎn) 生 的 結(jié) 果 不 確 定 。 注 意 ： 沒 有 風 險 產(chǎn) 生 的 原 因 不 確 定 。一 、 風 險 的 含

2、義 二 、 風 險 的 構(gòu) 成 要 素（ 一 ） 風 險 因 素（ 二 ） 風 險 事 故（ 三 ） 損 失 （ 一 ） 風 險 因 素 風 險 因 素 是 指 促 使 某 一 特 定 風 險 事 故 發(fā) 生 或 增 加其 發(fā) 生 的 可 能 性 或 擴 大 其 損 失 程 度 的 原 因 或 條 件(造 成 損 失 的 間 接 原 因 ） 1） 有 形 風 險 因 素 （ 實 質(zhì) 的 風 險 因 素 ） 2） 無 形 風 險 因 素 （ 人 為 的 風 險 因 素 ） 風 險 事 故 是 指 造 成 人 身 傷 害 或 財 產(chǎn) 損 失 的 偶 發(fā) 事件 ， 造 成 損 失 的 直 接 的 或

3、 外 在 的 原 因 ， 是 損 失 的 媒介 物（ 二 ） 風 險 事 故 損 失 是 指 非 故 意 的 、 非 預(yù) 期 的 、 非 計 劃 的 經(jīng) 濟 價值 的 減 少 直 接 損 失 （ 實 質(zhì) 損 失 ） ： 財 產(chǎn) 本 身 損 失 和 人 身 傷 害 間 接 損 失 ： 額 外 費 用 損 失 、 收 入 損 失 和 責 任 損 失（ 三 ） 損 失風 險 因 素 風 險 事 故 損 失引 發(fā) 導 致 舉例一： 汽車剎車失靈釀成車禍而導致車毀人亡，其中剎車失靈是風險因素，車禍是風險事故。如果僅有剎車失靈而無車禍，就不會造成人員傷亡。 舉例二： 因下冰雹使得路滑而發(fā)生車禍，造成人員傷

4、亡，這時冰雹是風險因素，車禍是風險事故。若冰雹直接擊傷行人，則它是風險事故。 三 、 風 險 的 種 類（ 一 ） 依 據(jù) 風 險 產(chǎn) 生 的 原 因 分 類自 然 風 險 、 社 會 風 險 、 政 治 風 險 、 經(jīng) 濟 風 險 、技 術(shù) 風 險 （ 二 ） 依 據(jù) 風 險 標 的 分 類財 產(chǎn) 風 險 、 人 身 風 險 、 責 任 風 險 、 信 用 風 險 （ 三 ） 依 據(jù) 風 險 性 質(zhì) 分 類純 粹 風 險 、 投 機 風 險 （ 四 ） 依 據(jù) 風 險 產(chǎn) 生 的 社 會 環(huán) 境 分 類靜 態(tài) 風 險 、 動 態(tài) 風 險 （ 五 ） 依 據(jù) 產(chǎn) 生 風 險 的 行 為 分 類

5、基 本 風 險 、 特 定 風 險 （ 一 ） 按 風 險 產(chǎn) 生 的 原 因 分 類 1、 自 然 風 險是 指 因 自 然 力 的 不 規(guī) 則 變 化 使 社 會 生 產(chǎn) 和 社會 生 活 等 遭 受 威 脅 的 風 險 。 特 征 ： 不 可 控 性 、 周期 性 、 共 沾 性2、 社 會 風 險是 指 由 于 個 人 或 團 體 的 行 為 或 不 行 為 使 社 會生 產(chǎn) 及 人 們 生 活 遭 受 損 失 的 風 險 3、 政 治 風 險是 指 在 對 外 投 資 和 貿(mào) 易 過 程 中 ， 因 政 治 原 因 或 訂 約雙 方 所 不 能 控 制 的 原 因 ， 使 債 權(quán) 人

6、 可 能 遭 受 損 失 的 風 險4、 經(jīng) 濟 風 險是 指 在 生 產(chǎn) 和 銷 售 等 經(jīng) 營 活 動 中 由 于 受 各 種 市 場 供求 關(guān) 系 、 經(jīng) 濟 貿(mào) 易 條 件 等 因 素 變 化 的 影 響 或 經(jīng) 營 者 決 策失 誤 對 前 景 預(yù) 期 出 現(xiàn) 偏 差 等 導 致 經(jīng) 營 失 敗 的 風 險5、 技 術(shù) 風 險是 指 伴 隨 著 科 學 技 術(shù) 的 發(fā) 展 、 生 產(chǎn) 方 式 的 改 變 而 產(chǎn)生 的 威 脅 人 們 生 產(chǎn) 與 生 活 的 風 險 （ 二 ） 按 風 險 標 的 分 類1、 財 產(chǎn) 風 險是 指 導 致 一 切 有 形 財 產(chǎn) 的 損 毀 、 滅 失

7、 或 貶 值的 風 險2、 人 身 風 險是 指 導 致 人 的 傷 殘 、 死 亡 、 喪 失 勞 動 能 力 以及 增 加 費 用 支 出 的 風 險 3、 責 任 風 險是 指 由 于 個 人 或 團 體 的 疏 忽 或 過 失 行 為 ， 造 成 他人 財 產(chǎn) 損 失 或 人 身 傷 亡 ， 依 照 法 律 、 契 約 或 道 義 應(yīng) 負法 律 責 任 或 契 約 責 任 的 風 險4、 信 用 風 險是 指 在 經(jīng) 濟 交 往 中 ， 權(quán) 利 人 與 義 務(wù) 人 之 間 ， 由 于一 方 違 約 或 違 法 致 使 對 方 遭 受 經(jīng) 濟 損 失 的 風 險 （ 三 ） 按 風 險

8、性 質(zhì) 分 類 1、 純 粹 風 險是 指 只 有 損 失 機 會 而 無 獲 利 可 能 的 風 險2、 投 機 風 險是 指 既 有 損 失 機 會 又 有 獲 利 可 能 的 風 險 （ 四 ） 按 風 險 產(chǎn) 生 的 社 會 環(huán) 境 分 類 1、 靜 態(tài) 風 險是 指 在 社 會 經(jīng) 濟 正 常 的 情 況 下 ， 由 自 然 力 的 不 規(guī)則 變 化 或 人 們 的 過 失 行 為 所 致 損 失 或 損 害 的 風 險2、 動 態(tài) 風 險是 指 由 于 社 會 經(jīng) 濟 、 政 治 、 技 術(shù) 以 及 組 織 等 方 面發(fā) 生 變 動 所 致 損 失 或 損 害 的 風 險 （ 五

9、） 按 產(chǎn) 生 風 險 的 行 為 分 類1、 基 本 風 險是 指 非 個 人 行 為 引 起 的 風 險2、 特 定 風 險是 指 個 人 行 為 引 起 的 風 險 四 、 風 險 的 特 征（ 一 ） 風 險 的 不 確 定 性（ 二 ） 風 險 的 客 觀 性（ 三 ） 風 險 的 普 遍 性 （ 四 ） 風 險 的 可 測 定 性（ 五 ） 風 險 的 發(fā) 展 性 第 二 節(jié) 風 險 管 理一 、 風 險 管 理 的 含 義 與 演 變 二 、 風 險 管 理 的 程 序 三 、 風 險 管 理 的 目 標 四 、 風 險 管 理 的 方 法 一 、 風 險 管 理 的 含 義 與

10、 演 變 風 險 管 理 是 一 個 組 織 或 者 個 人 用 以 降 低 風 險 的消 極 結(jié) 果 的 決 策 過 程 。 通 過 風 險 識 別 、 風 險 估 測 、風 險 評 價 ， 并 在 此 基 礎(chǔ) 上 選 擇 與 優(yōu) 化 組 合 各 種 風險 管 理 技 術(shù) ， 對 風 險 實 施 有 效 控 制 和 妥 善 處 理 風險 所 致 損 失 的 后 果 ， 從 而 以 最 小 的 成 本 獲 得 最 大的 安 全 保 障 二 、 風 險 管 理 的 程 序 （ 一 ） 風 險 識 別 ： 風 險 的 判 斷 、 歸 類 、 鑒 定（ 二 ） 風 險 估 測 ： 估 計 、 預(yù) 測

11、 損 失 發(fā) 生 概 率 和 程 度（ 三 ） 風 險 評 價 ： 衡 量 風 險 程 度 ， 決 定 是 否 采 取 措 施（ 四 ） 選 擇 風 險 管 理 技 術(shù) ： 是 最 為 重 要 的 環(huán) 節(jié) （ 行 動最 重 要 ）（ 五 ） 評 估 風 險 管 理 效 果 ： 分 析 、 檢 查 、 修 正 和 評 估 三 、 風 險 管 理 的 目 標 基 本 目 標 :以 最 小 的 成 本 獲 得 最 大 安 全 保 障 損 失 前 目 標 ： 降 低 和 消 除 風 險 發(fā) 生 的 可 能 。損 失 后 目 標 ： 風 險 出 現(xiàn) 后 采 取 的 措 施 。 四 、 風 險 管 理 的

12、 方 法 即 風 險 管 理 的 技 術(shù) ， 可 分 為 ：（ 一 ） 控 制 型 風 險 管 理 技 術(shù) （ 手段 ）（ 二 ） 財 務(wù) 型 風 險 管 理 技 術(shù) （ 掏錢 ） （ 一 ） 控 制 型 風 險 管 理 技 術(shù) 主 要 表 現(xiàn) 為 ： 事 故 發(fā) 生 前 ， 降 低 發(fā) 生 的 頻 率 ，事 故 發(fā) 生 時 ， 將 損 失 減 少 到 最 低 限 度 1、 避 免 -從 根 本 上 消 除 風 險 單 位 2、 預(yù) 防 -事 故 發(fā) 生 前 3、 抑 制 -自 動 噴 淋 設(shè) 備 （ 二 ） 財 務(wù) 型 風 險 管 理 技 術(shù) 通 過 事 故 發(fā) 生 前 所 作 的 財 務(wù) 安 排 ， 解 除 事 故 發(fā)生 后 給 人 們 造 成 的 經(jīng) 濟 困 難 和 精 神 憂 慮 ， 為 恢 復企 業(yè) 生 產(chǎn) ， 維 持 正 常 生 活 等 提 供 財 務(wù) 支 持1、 自 留 風 險 （ 自 我 承 擔 ）2、 轉(zhuǎn) 移 風 險 （ 將 損 失 轉(zhuǎn) 嫁 由 他 人 承 擔 ）1） 財 務(wù) 型 非 保 險 轉(zhuǎn) 移 風 險 ： 通 過 經(jīng) 濟 合 同2） 財 務(wù) 型 保 險 轉(zhuǎn) 移 風 險 ： 通 過 保 險 合 同