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1、,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二層,第三層,第四層,第五層,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二層,第三層,第四層,第五層,*,保險(xiǎn)理財(cái)與合法避稅,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)母拍?保險(xiǎn)理財(cái)?shù)暮x,保險(xiǎn)理財(cái)是用保險(xiǎn)特有的功能，保全資產(chǎn)安全和增值，延續(xù)個(gè)人的經(jīng)濟(jì)生命。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)墓δ?保險(xiǎn)理財(cái)功能之一是,籌措資金,，保險(xiǎn)法中明確規(guī)定了“現(xiàn)金價(jià)值不喪失條款”。在某些保險(xiǎn)合同中也規(guī)定了當(dāng)客戶資金緊缺時(shí)可申請(qǐng)現(xiàn)金價(jià)值的,70%-90%,作為短期貸款。同時(shí)，一些新型的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品不僅具有保障功能，而且具有一定的投資功能，就是說如果在,保險(xiǎn)期間獲得保障的同時(shí)還有本金的其他收

2、益。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)（,1,）,1,、稅務(wù)優(yōu)勢(shì),（,1,）免交利息稅,（,2),規(guī)避遺產(chǎn)稅,我國的,中華人民共和國保險(xiǎn)法,規(guī)定：指定受益人的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)；,民法通則,中規(guī)定：不作為遺產(chǎn)的財(cái)富，不能交稅；我國的,遺產(chǎn)稅草案,第五條第四款也規(guī)定：被繼承人投保人壽保險(xiǎn)所取得的保險(xiǎn)金不計(jì)入應(yīng)征稅遺產(chǎn)總額?？梢姡ｋU(xiǎn)是一個(gè)非常理想的節(jié)稅工具，受到了法律的保護(hù)。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)（,2,）,2,、債務(wù)優(yōu)勢(shì)。,我國的,繼承法,33,條規(guī)定：遺產(chǎn)繼承應(yīng)當(dāng)清償被繼承人依法應(yīng)當(dāng)繳納的稅款和債務(wù)。但同時(shí),保險(xiǎn)法,46,條規(guī)定：指定受益人的保險(xiǎn)金不作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)。所以保險(xiǎn)具有銀行存款、股票、基金等金融

3、工具所不具備的免于債務(wù)追償功能。,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)膬?yōu)勢(shì)（,3,）,3,、抵抗通貨膨脹優(yōu)勢(shì)。,現(xiàn)在將,10,萬元存在銀行，期限是,20,年，如果目前的通貨膨脹率,3%,，則,10,萬元在滿期后已經(jīng)縮水為,55370,元，,3%,的通貨膨脹率將這,44630,元慢慢的吃掉了。大部分具用投資理財(cái)功能的保險(xiǎn)提供雙收益，這在提供的同時(shí)會(huì)承諾一個(gè)保底收益，它類似于銀行的固定利息率，在上基礎(chǔ)之上還會(huì)有一個(gè)浮動(dòng)的收益，這個(gè)收益是隨著經(jīng)濟(jì)的變動(dòng)而水漲船高，因此很好地避免了通貨膨脹的風(fēng)險(xiǎn)。,理財(cái)?shù)姆绞剑?1,、儲(chǔ)蓄,2,、股票,3,、基金,4,、房產(chǎn),5,、投資理財(cái)類保險(xiǎn),理財(cái)?shù)姆绞剑?1,、儲(chǔ)蓄,2,、股票,3,、基

4、金,4,、房產(chǎn),5,、人民幣理財(cái)產(chǎn)品,不能,抵御,不要將雞蛋放在同一籃子,最重要的理財(cái)觀念,保險(xiǎn)理財(cái)?shù)脑瓌t,1,、遵循保障第一的原則：,保險(xiǎn)本身的功能是保險(xiǎn)保障（規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償），所以運(yùn)用保險(xiǎn)理財(cái)時(shí)應(yīng)把保障放在首位，其次才是投資。,重投資輕保障的行為不是理財(cái)，而是冒險(xiǎn)。,2,、遵循本金安全的原則：,1,和,0,哪個(gè)更重要？如果你只注重,1,后面有多少個(gè),0,，當(dāng)某一天,1,消失的時(shí)候，那若干個(gè),0,也失去了意義，所以應(yīng)該先保住“,1”,，那個(gè)“,1”,就是我們理財(cái)?shù)谋窘稹?3,、遵循保值增值的原則：,不要讓你的資金隨著時(shí)間的流逝而變得逐漸縮水，而最少應(yīng)該讓你的資金在將來的購買力水平和現(xiàn)在一

5、樣。,保險(xiǎn)理財(cái)基礎(chǔ),保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的分類,1,、保障型保險(xiǎn)險(xiǎn)種,（,1,）人壽保險(xiǎn),（,2,）健康保險(xiǎn),（,3,）意外傷害保險(xiǎn),（,4,）養(yǎng)老保險(xiǎn),（,5,）少兒保險(xiǎn),2,、投資型保險(xiǎn)險(xiǎn)種,（,1,）分紅保險(xiǎn),（,2,）投資連結(jié)保險(xiǎn),（,3,）萬能保險(xiǎn),保險(xiǎn)理財(cái)基礎(chǔ),讓保險(xiǎn)喚醒您“稅”著的權(quán)利,保險(xiǎn)避稅的四大優(yōu)勢(shì)：,合法、安全、迅速、收益,第一優(yōu)勢(shì)：,合法,不合法的避稅渠道可能會(huì)造成高倍額的罰款，得不償失。很多有錢人誤走一些不法節(jié)稅渠道，最終可能導(dǎo)致家人被迫放棄遺產(chǎn)。,例：拋棄,60,億的繼承權(quán),臺(tái)北大地主王某某身價(jià),60,億以上，但被查獲用不法的手段逃稅，罰金超過,100,億，家人忍痛拋棄遺產(chǎn)

6、繼承權(quán)。,保險(xiǎn)是全世界公認(rèn)合法的節(jié)稅渠道，最讓人安心。,“,錢生錢”,讓保險(xiǎn)喚醒您“稅”著的權(quán)利,第二優(yōu)勢(shì)：,安全,有人將外匯放在國外親友身上，但身后對(duì)方不承認(rèn)；,有人買了古董、字畫放在保險(xiǎn)箱，數(shù)年后古董、字畫裂開或損毀；,只有保險(xiǎn)完全安全，而且破產(chǎn)時(shí)不被查封。,讓保險(xiǎn)喚醒您“稅”著的權(quán)利,第三優(yōu)勢(shì)：,迅速,當(dāng)天辦妥，無憂無慮，其他方式可能數(shù)年后才能安心。,第四大優(yōu)勢(shì)：,收益,第一重收益,：保險(xiǎn)投資的資金不作為遺產(chǎn)，這部分資金不用繳納遺產(chǎn)稅；,第二重收益,：保險(xiǎn)理賠一般遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于保費(fèi)的投入；,第三重收益,：保險(xiǎn)理賠為現(xiàn)金支付，可用于繳納遺產(chǎn)稅，以免借貸煩惱和高額貸款利息。,中國是富人增長(zhǎng)最快的國

7、家之一,目前我國已具備了開征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的條件。“衡量一個(gè)國家是否有必要與有可能開征遺產(chǎn)稅、贈(zèng)與稅，主要應(yīng)看人均,GDP,，居民儲(chǔ)蓄水平和高收入階層人數(shù)等經(jīng)濟(jì)總量指標(biāo)，以及基尼系數(shù)等反映收入財(cái)富占有差距的結(jié)構(gòu)指標(biāo)?！?我國已經(jīng)有相當(dāng)一批人進(jìn)入了高收入階層，占儲(chǔ)蓄賬戶總數(shù),20%,的高收入層，其存款占總儲(chǔ)蓄額的,60%,以上。全國資產(chǎn)總量在,100,萬元以上的高收入家庭，至少在,1000,萬以上。因此，遺產(chǎn)稅的開征有了雄厚的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。截止,2005,年,4,月底，我國本、外幣個(gè)人儲(chǔ)蓄余額接近,14,萬億元，為,13.79,萬億無。,此外，我國目前的基尼系數(shù)實(shí)際上已超過,0.4,的國際警戒線

8、,(,注,:,基尼系數(shù)是判斷分配平等程度的指標(biāo)。收入分配越是趨向平等，基尼系數(shù)也越??；反之，則基尼系數(shù)也越大。,),社會(huì)現(xiàn)實(shí)表明社會(huì)的貧富差距確實(shí)在漸漸加大，這也對(duì)遺產(chǎn)稅與贈(zèng)與稅的開征提出了迫切要求。,已具備了開征遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的條件,提前為寶貝解決遺產(chǎn)稅困擾,著名的本杰明,.,弗蘭克林曾說過一段很幽默的話,:”,世界上只有兩件事情是不可避免的,一是死亡,二是稅收,還有一件事比死亡和稅收之類的不幸更甚,那就是死亡與稅收結(jié)合的產(chǎn)物,-,遺產(chǎn)稅,.”,更多的媽咪開始用科學(xué)的方法思考家庭財(cái)務(wù)規(guī)劃的問題。面對(duì)遺產(chǎn)稅的一些困惑，媽咪們更多的是想了解如何解決。,中華人民共和國遺產(chǎn)稅暫行條例（草案）,級(jí)數(shù),

9、應(yīng)納遺產(chǎn)稅凈額,稅率,速算扣除數(shù),級(jí),不超過,50,萬的部分,10%,0,級(jí),超過,50,萬至,200,萬部分,20%,5,萬,級(jí),超過,200,萬至,500,萬部分,30%,25,萬,級(jí),超過,500,萬至,1000,萬部分,40%,75,萬,級(jí),超過,1000,部分,50%,175,萬,保險(xiǎn)是世界公認(rèn)第一名節(jié)稅工具,如果您擁有,300,萬財(cái)富,假設(shè)遺產(chǎn)稅起征點(diǎn)是,80,萬,稅率,40%,那麼我們來看看發(fā)生什麼事呢,?,A,未轉(zhuǎn)投資壽險(xiǎn)前（資產(chǎn)凈額萬，起征點(diǎn)萬，）等于應(yīng)繳稅萬，（減萬等于萬）,，轉(zhuǎn)投資壽險(xiǎn)萬元后，可獲取萬保障資產(chǎn)凈額（萬起征點(diǎn)萬）稅率等于應(yīng)繳稅款萬（萬萬）免稅款萬萬,運(yùn)用保單做節(jié)稅的工具,同樣萬的財(cái)產(chǎn)，有規(guī)劃和無規(guī)劃相差萬,保險(xiǎn)有合法轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的免稅優(yōu)惠,保險(xiǎn)有降你稅金的功能,保險(xiǎn)有用小錢來預(yù)留免稅巨額現(xiàn)金的功能,精明的您肯定會(huì)選擇投資，是嗎？,專家理財(cái)、省心省力,專家理財(cái)渠道：,大額存單,最低,3000,萬，定期,5,年以上,國家債券,國債、金融債、企業(yè)債、次級(jí)債、央行票據(jù),證券基金,證券投資基金、直接股票投資,大型投資,2006,年,6,月,15,日,國十條,頒布后，允許保險(xiǎn)資,金投資大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目,謝謝大家,