《中級(jí)會(huì)計(jì)師考試 經(jīng)濟(jì)法 考前點(diǎn)題總結(jié)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《中級(jí)會(huì)計(jì)師考試 經(jīng)濟(jì)法 考前點(diǎn)題總結(jié)（36頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、第一講 考試概況分析 一、考生類型 針對(duì)考生不同的復(fù)習(xí)情況，告訴大家如何更好地利用考前最后的時(shí)間，幫助考生順利通過中級(jí)經(jīng)濟(jì)法的考試。 二、考試難易程度 中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考試難度并不是特別大，最近這兩年試卷難度也在下降。 三、題型題量分析 與去年考試一致。單選題：共30題，每題1分，共30分；多選題：共15題，每題2分，共30分；判斷題：共10題，每題1分，共10分；簡(jiǎn)答題：共3題，每題6分，共18分；綜合題：共1題，共12分。 第一章 總論 一、經(jīng)濟(jì)法概述 1.第2—3頁： （1）經(jīng)濟(jì)法的淵源： ①憲法（具有最高的法律效力）：全國人民代表大會(huì) ②法律（僅次于憲法）：全國人民

2、代表大會(huì)及其常委會(huì) ③法規(guī) a.行政法規(guī)（僅次于憲法、法律）：國務(wù)院 b.地方性法規(guī)（不得與憲法、法律和行政法規(guī)相抵觸）：地方人大及其常委會(huì) ④規(guī)章 a.部門規(guī)章：國務(wù)院各部委、中國人民銀行、審計(jì)署和具有行政管理職能的直屬機(jī)構(gòu) b.地方政府規(guī)章：地方人民政府 ⑤民族自治地方的自治條例和單行條例 ⑥司法解釋：最高人民法院 ⑦國際條約、協(xié)定 【解釋】考生應(yīng)清楚不同的法律形式的制定機(jī)關(guān)及其效力等級(jí)。其中，憲法＞法律＞行政法規(guī)＞地方性法規(guī)＞同級(jí)地方政府規(guī)章。 二、法律行為與代理 1.第13—14頁： （1）無效合同： ①一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國家利益； ②惡

3、意串通，損害國家、集體或者第三人利益； ③以合法形式掩蓋非法目的； ④損害社會(huì)公共利益； ⑤違反“法律、行政法規(guī)”的強(qiáng)制性規(guī)定。 （2）可變更、可撤銷的合同： ①因重大誤解而訂立的合同； ②顯失公平的合同； ③乘人之危訂立的合同； ④受欺詐、脅迫而訂立的不損害國家利益的合同。 2.第16頁： （1）委托代理 授權(quán)委托書授權(quán)不明的，被代理人應(yīng)當(dāng)對(duì)第三人承擔(dān)民事責(zé)任，代理人負(fù)連帶責(zé)任。 3.第18頁： （1）委托代理終止的法定情形 ①代理期間屆滿或者代理事務(wù)完成； ②被代理人取消委托或者代理人辭去委托； ③代理人死亡； ④代理人喪失民事行為能力； ⑤作為被代理人

4、或者代理人的法人終止。 （2）法定代理或者指定代理終止的法定情形 ①被代理人取得或者恢復(fù)民事行為能力； ②被代理人或者代理人死亡； ③代理人喪失民事行為能力； ④指定代理的人民法院或者指定單位取消指定； ⑤由其他原因引起的被代理人和代理人之間的監(jiān)護(hù)關(guān)系消滅。 三、經(jīng)濟(jì)仲裁與訴訟 1.第20頁： （1）屬于《仲裁法》調(diào)整的爭(zhēng)議： ①合同糾紛； ②其他財(cái)產(chǎn)糾紛。 （2）不屬于《仲裁法》調(diào)整的爭(zhēng)議 ①與人身有關(guān)的婚姻、收養(yǎng)、監(jiān)護(hù)、扶養(yǎng)、繼承糾紛； ②行政爭(zhēng)議； ③勞動(dòng)爭(zhēng)議； ④農(nóng)業(yè)承包合同糾紛。 （3）仲裁協(xié)議的無效 ①約定的仲裁事項(xiàng)超過法律規(guī)定的仲裁范圍； ②

5、無民事行為能力人或者限制民事行為能力人訂立的仲裁協(xié)議； ③一方采取脅迫手段，迫使對(duì)方訂立的仲裁協(xié)議； ④仲裁協(xié)議對(duì)仲裁事項(xiàng)或仲裁委員會(huì)沒有約定或約定不明確的，當(dāng)事人可以補(bǔ)充協(xié)議；達(dá)不成補(bǔ)充協(xié)議的，仲裁協(xié)議無效。 （4）仲裁協(xié)議具有獨(dú)立性，合同的變更、解除、終止或者無效，不影響仲裁協(xié)議的效力。 2.第22—23頁： （1）當(dāng)事人提出證據(jù)證明裁決有依法應(yīng)撤銷情形的，可以在“收到”裁決書之日起6個(gè)月內(nèi)，向“仲裁委員會(huì)所在地的中級(jí)人民法院”申請(qǐng)撤銷裁決。 （2）地域管轄 ①一般地域管轄：原告就被告原則 a.對(duì)公民提起的民事訴訟，由被告住所地人民法院管轄；被告住所地與經(jīng)常居住地不一致的，

6、由經(jīng)常居住地人民法院管轄。 b.對(duì)法人或者其他組織提起的民事訴訟，由被告住所地人民法院管轄。 c.對(duì)沒有辦事機(jī)構(gòu)的個(gè)人合伙、合伙型聯(lián)營(yíng)體提起的訴訟，由被告注冊(cè)登記地人民法院管轄。沒有注冊(cè)登記，幾個(gè)被告又不在同一轄區(qū)的，被告住所地的人民法院都有管轄權(quán)。 d.雙方當(dāng)事人都被監(jiān)禁或者被采取強(qiáng)制性教育措施的，由被告原住所地人民法院管轄。 ②特殊地域管轄 a.因合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或者合同履行地的人民法院管轄。 b.因保險(xiǎn)合同糾紛提起的訴訟，由被告住所地或者保險(xiǎn)標(biāo)的物所在地的人民法院管轄。根據(jù)《民事訴訟法》司法解釋，因財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同糾紛提起的訴訟，如果保險(xiǎn)標(biāo)的物是運(yùn)輸工具或者運(yùn)輸中

7、的貨物，可以由運(yùn)輸工具登記注冊(cè)地、運(yùn)輸目的地、保險(xiǎn)事故發(fā)生地人民法院管轄。因人身保險(xiǎn)保險(xiǎn)合同糾紛提起的訴訟，可以由被保險(xiǎn)人住所地人民法院管轄。 c.因票據(jù)糾紛提起的訴訟，由票據(jù)支付地或者被告住所地的人民法院管轄。 d.因鐵路、公路、水上和航空事故請(qǐng)求損害賠償提起的訴訟，由事故發(fā)生地或者車輛、船舶最先到達(dá)地、航空器最先降落地或者被告住所地人民法院管轄。 e.專利糾紛案件由知識(shí)產(chǎn)權(quán)法院、最高人民法院確定的中級(jí)人民法院和基層人民法院管轄。 f.海事、海商案件由海事法院管轄。 3.第26—27頁： （1）下列案件，不適用簡(jiǎn)易程序： ①起訴時(shí)被告下落不明的； ②發(fā)回重審的； ③當(dāng)事人一

8、方人數(shù)眾多的； ④適用審判監(jiān)督程序的； ⑤涉及國家利益、社會(huì)公共利益的； ⑥第三人起訴請(qǐng)求改變或者撤銷生效判決、裁定、調(diào)解書的； ⑦其他不宜適用簡(jiǎn)易程序的案件。 （2）當(dāng)事人對(duì)已經(jīng)發(fā)生法律效力的“判決、裁定”，認(rèn)為有錯(cuò)誤的，可以向原審人民法院或者上一級(jí)人民法院申請(qǐng)?jiān)賹?，但不停止判決、裁定的執(zhí)行。當(dāng)事人對(duì)已經(jīng)發(fā)生法律效力的“調(diào)解書”申請(qǐng)?jiān)賹彛瑧?yīng)當(dāng)在調(diào)解書發(fā)生法律效力后6個(gè)月內(nèi)提出。 （3）執(zhí)行程序： ①對(duì)發(fā)生法律效力的判決、裁定、調(diào)解書和其他應(yīng)由人民法院執(zhí)行的法律文書，當(dāng)事人必須履行。一方拒絕履行的，對(duì)方當(dāng)事人可以向人民法院申請(qǐng)執(zhí)行，申請(qǐng)執(zhí)行的期間為2年。 ②申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效的中止、

9、中斷，適用法律有關(guān)訴訟時(shí)效中止、中斷的規(guī)定。 ③申請(qǐng)執(zhí)行人超過申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效期間向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的，人民法院應(yīng)予受理。被執(zhí)行人對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效期間提出異議，人民法院經(jīng)審查異議成立的，裁定不予執(zhí)行。 ④被執(zhí)行人履行全部或者部分義務(wù)后，又以不知道申請(qǐng)執(zhí)行時(shí)效期間屆滿為由請(qǐng)求執(zhí)行回轉(zhuǎn)的，人民法院不予支持。 4.第28—29頁： （1）訴訟時(shí)效的概念 ①起訴權(quán) 訴訟時(shí)效期間的經(jīng)過，不影響債權(quán)人提起訴訟，即不喪失起訴權(quán)（人民法院應(yīng)當(dāng)受理）。 ②勝訴權(quán) 債權(quán)人起訴后，如果債務(wù)人主張?jiān)V訟時(shí)效的抗辯，人民法院在確認(rèn)訴訟時(shí)效屆滿的情況下，應(yīng)駁回其訴訟請(qǐng)求，即債權(quán)人喪失勝訴權(quán)。 當(dāng)事人在一審期

10、間未提出訴訟時(shí)效抗辯，在二審期間提出的，人民法院不予支持；但其基于新的證據(jù)能夠證明對(duì)方當(dāng)事人的請(qǐng)求權(quán)已過訴訟時(shí)效期間的情形除外。 （2）當(dāng)事人可以對(duì)債權(quán)請(qǐng)求權(quán)提出訴訟時(shí)效抗辯，但是，對(duì)下列債權(quán)請(qǐng)求權(quán)提出訴訟時(shí)效抗辯的，人民法院不予支持： ①支付存款本金及利息請(qǐng)求權(quán)； ②兌付國債、金融債券以及向不特定對(duì)象發(fā)行的企業(yè)債券本息請(qǐng)求權(quán)； ③基于投資關(guān)系產(chǎn)生的繳付出資請(qǐng)求權(quán)； ④其他依法不適用訴訟時(shí)效規(guī)定的債權(quán)請(qǐng)求權(quán)。 （3）特殊訴訟時(shí)效期間： ①1年： a.身體受到傷害要求賠償?shù)模? b.出售質(zhì)量不合格的商品未聲明的； c.延付或者拒付租金的； d.寄存財(cái)物被丟失或者毀損的。 ②

11、3年： a.因環(huán)境污染損害賠償提起訴訟的時(shí)效期間為3年，自當(dāng)事人知道或者應(yīng)當(dāng)知道受到污染損害之日起計(jì)算。 b.有關(guān)船舶發(fā)生油污損害的請(qǐng)求權(quán)，時(shí)效期間為3年，自損害“發(fā)生”之日起計(jì)算；但是，在任何情況下時(shí)效期間不得超過從造成損害的事故“發(fā)生”之日起6年。 ③4年： 因國際貨物買賣合同和技術(shù)進(jìn)出口合同爭(zhēng)議提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁的期限為4年，自當(dāng)事人知道或者應(yīng)當(dāng)知道其權(quán)利受到侵害之日起計(jì)算。 ④最長(zhǎng)訴訟時(shí)效：20年 5.第31頁： （1）訴訟時(shí)效中止的事由包括： ①不可抗力； ②其他障礙（如權(quán)利被侵害的無民事行為能力人、限制民事行為能力人沒有法定代理人，或者法定代理人死亡，或者法定代

12、理人本人喪失行為能力）。 （2）訴訟時(shí)效中斷的法定事由 ①權(quán)利人提起訴訟； ②當(dāng)事人一方向義務(wù)人提出請(qǐng)求履行義務(wù)的要求； ③當(dāng)事人一方同意履行義務(wù)。 第二章 公司法律制度 一、公司法律制度概述 1.第35頁： （1）分公司沒有獨(dú)立的公司名稱、公司章程，沒有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)，不具有法人資格。分公司可領(lǐng)取《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（而非《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》），以“自己的名義”進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其民事責(zé)任由“總公司”承擔(dān)。 二、公司的登記管理 1.第39頁： （1）公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任。 三、有限責(zé)任公司 1.第44—45頁： （1）出資人以非貨幣財(cái)產(chǎn)

13、出資，未依法評(píng)估作價(jià)，公司、其他股東或者公司債權(quán)人請(qǐng)求認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)委托具有合法資格的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)該財(cái)產(chǎn)評(píng)估作價(jià)。評(píng)估確定的價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。未依法評(píng)估的，先補(bǔ)正（由人民法院委托評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估），只有當(dāng)評(píng)估確定的價(jià)額“顯著低于”公司章程所定價(jià)額的，人民法院才認(rèn)定出資人未依法全面履行出資義務(wù)。未經(jīng)補(bǔ)正程序，人民法院不宜“直接認(rèn)定”出資人未依法全面履行出資義務(wù)。出資人以符合法定條件的非貨幣財(cái)產(chǎn)出資后，因市場(chǎng)變化或者其他客觀因素導(dǎo)致出資財(cái)產(chǎn)貶值，公司、其他股東或者公司債權(quán)人請(qǐng)求該出資人承擔(dān)補(bǔ)足出資責(zé)任的，人民法院不

14、予支持；當(dāng)事人另有約定的除外。 （2）登記 ①已經(jīng)交付公司使用但未辦理權(quán)屬變更手續(xù) 出資人以房屋、土地使用權(quán)或者需要辦理權(quán)屬登記的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)出資，已經(jīng)交付公司使用但未辦理權(quán)屬變更手續(xù)的，公司、其他股東或者公司債權(quán)人主張認(rèn)定出資人未履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人在指定的合理期間內(nèi)辦理權(quán)屬變更手續(xù)；在指定的期間內(nèi)辦理了權(quán)屬變更手續(xù)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其已經(jīng)履行了出資義務(wù)；出資人主張自其實(shí)際交付財(cái)產(chǎn)給公司使用時(shí)享有相應(yīng)股東權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。 ②已經(jīng)辦理權(quán)屬變更手續(xù)但未交付給公司使用 出資人以房屋、土地使用權(quán)或者需要辦理權(quán)屬登記的知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)出資，已經(jīng)辦理權(quán)屬變更手續(xù)但

15、未交付給公司使用的，公司或者其他股東主張其向公司交付、并在實(shí)際交付之前不享有相應(yīng)股東權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持。 （3）公司章程對(duì)公司、股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員均有約束力。 2.第46—47頁： （1）公司成立后，“公司、股東或者公司債權(quán)人”以相關(guān)股東的行為符合下列情形之一且損害公司權(quán)益為由，請(qǐng)求認(rèn)定該股東抽逃出資的，人民法院應(yīng)予支持： ①將出資款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司賬戶驗(yàn)資后又轉(zhuǎn)出； ②通過虛構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系將其出資轉(zhuǎn)出； ③制作虛假財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表虛增利潤(rùn)進(jìn)行分配； ④利用關(guān)聯(lián)交易將出資轉(zhuǎn)出； ⑤其他未經(jīng)法定程序?qū)⒊鲑Y抽回的行為。 （2）股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資，

16、公司根據(jù)公司章程或者股東會(huì)決議對(duì)其利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配請(qǐng)求權(quán)等股東權(quán)利作出相應(yīng)的“合理限制”，該股東請(qǐng)求認(rèn)定該限制無效的，人民法院不予支持。 （3）股東未履行出資義務(wù)抽逃“全部”出資，經(jīng)公司催告，在合理期間內(nèi)仍未返還出資，公司以“股東會(huì)決議”（而非董事會(huì)決議）解除該股東的股東資格，該股東請(qǐng)求確認(rèn)該解除行為無效的，人民法院不予支持。 （4）公司債權(quán)人的債權(quán)未過訴訟時(shí)效期間，其依照規(guī)定請(qǐng)求抽逃出資的股東承擔(dān)賠償責(zé)任，被告股東以返還出資義務(wù)超過訴訟時(shí)效期間為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。 3.第48頁： （1）股東會(huì)的職權(quán)： ①?zèng)Q定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃。 【

17、解釋】決定公司的“經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案”屬于董事會(huì)的職權(quán)。 ②選舉和更換由“非職工代表”擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)。 ③審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告。 ④審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告。 ⑤審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 ⑥審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案。 ⑦對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議。 ⑧對(duì)發(fā)行公司債券作出決議。 ⑨對(duì)公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項(xiàng)作出決議。 ⑩修改公司章程。 （2）法定 ①首次股東會(huì)會(huì)議由“出資最多”的股東召集和主持。 ②以后的股東會(huì)會(huì)議 a.公司設(shè)立董事會(huì)的，由董事會(huì)召集，董事長(zhǎng)主持。董事長(zhǎng)不

18、履行職責(zé)的，由副董事長(zhǎng)主持；副董事長(zhǎng)不履行職責(zé)的，由“半數(shù)以上”（≥1/2）董事共同推舉一名董事主持。 b.董事會(huì)不履行職責(zé)的，由監(jiān)事會(huì)召集和主持。 c.監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，代表10％以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。 ③臨時(shí)股東會(huì)的召開條件 a.代表1/10以上表決權(quán)的股東提議召開； b.1/3以上的董事提議召開； c.監(jiān)事會(huì)（或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司監(jiān)事）提議召開。 （3）股東會(huì)的特別決議： 下列決議必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過： ①修改公司章程； ②增加或者減少注冊(cè)資本； ③公司合并、分立、解散； ④變更公司形式（有限責(zé)任公司變更為股份有限公司）。 （4

19、）先約定后法定（包括但不限于） ①有限責(zé)任公司的股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利；但是，全體股東可以事先約定不按照出資比例分取紅利。 ②有限責(zé)任公司的股東會(huì)會(huì)議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。 ③有限責(zé)任公司召開股東會(huì)會(huì)議，應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開15日以前通知全體股東，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。 ④有限責(zé)任公司的股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)，公司章程對(duì)其另有約定的，從其約定。 4.第36頁： （1）公司為“股東或者實(shí)際控制人”提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東（大）會(huì)決議。接受擔(dān)保的股東不得參加表決，該項(xiàng)表決由出席會(huì)議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。 （2）有限責(zé)任

20、公司的股東按照實(shí)繳的出資比例分取紅利；但是，全體股東可以事先約定不按照出資比例分取紅利。 （3）股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分配的除外。 5.第52—53頁： （1）實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東，實(shí)際出資人與名義股東對(duì)該合同效力發(fā)生爭(zhēng)議的，如無《合同法》第52條規(guī)定的無效情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效，實(shí)際出資人可依照合同約定向名義股東主張相關(guān)權(quán)益。 （2）實(shí)際出資人想“轉(zhuǎn)正”怎么辦？ 如果實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意，請(qǐng)求公司變更股東、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名

21、冊(cè)、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的，人民法院不予支持。 （3）如何面對(duì)公司的債權(quán)人？ 如果公司債權(quán)人以登記于公司登記機(jī)關(guān)的股東未履行出資義務(wù)為由，請(qǐng)求其對(duì)公司債務(wù)不能清償?shù)牟糠衷谖闯鲑Y本息范圍內(nèi)承擔(dān)補(bǔ)充賠償責(zé)任，股東以其僅為名義股東而非實(shí)際出資人為由進(jìn)行抗辯的，人民法院不予支持。但是，名義股東在承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任后，向?qū)嶋H出資人追償?shù)模嗣穹ㄔ簯?yīng)予支持。 6.第55—56頁： （1）有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)“其他”股東“過半數(shù)”同意。股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以

22、上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。 （2）人民法院強(qiáng)制執(zhí)行的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 人民法院依照強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司股東的股權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知“公司及全體股東”，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)；其他股東自人民法院通知之日起滿“20日”不行使優(yōu)先購買權(quán)的，視為放棄優(yōu)先購買權(quán)。 （3）異議股權(quán)的回購請(qǐng)求權(quán) ①有限責(zé)任公司 有限責(zé)任公司出現(xiàn)下列三種情形之一的，對(duì)股東會(huì)決議投反對(duì)票的股東，可以請(qǐng)求公司按照合理價(jià)格收購其股權(quán)： a.公司連續(xù)5年不向股東分配利潤(rùn)，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤(rùn)條件的； b.公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)的；

23、c.公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會(huì)會(huì)議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。 ②股份有限公司 股份有限公司異議股東的回購請(qǐng)求權(quán)僅限于對(duì)股東大會(huì)作出的“合并、分立”（不包括“轉(zhuǎn)讓主要財(cái)產(chǎn)”）決議持有異議。 7.第57頁： （1）所有的監(jiān)事會(huì)（不管是有限責(zé)任公司、國有獨(dú)資公司還是股份有限公司）均應(yīng)包括職工代表，職工代表的比例不得低于監(jiān)事會(huì)人數(shù)的1/3。 四、股份有限公司 1.第62—63頁： （1）公司設(shè)立階段的合同責(zé)任 ①以股東名義簽訂的合同 發(fā)起人為設(shè)立公司以自己名義對(duì)外簽訂合同，對(duì)相對(duì)人而言，合同中載明的主體是發(fā)起人，所以原則上應(yīng)當(dāng)由發(fā)起人承擔(dān)合同

24、責(zé)任。但是，公司成立后，對(duì)以發(fā)起人名義訂立的合同予以確認(rèn)，或者已經(jīng)實(shí)際享有合同權(quán)利或者履行合同義務(wù)，合同相對(duì)人請(qǐng)求公司承擔(dān)合同責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。 ②以公司名義簽訂的合同 發(fā)起人以設(shè)立中的公司名義對(duì)外簽訂合同，公司成立后合同相對(duì)人請(qǐng)求公司承擔(dān)合同責(zé)任的，人民法院應(yīng)予支持。但是，公司成立后有證據(jù)證明發(fā)起人是為自己利益而簽訂該合同，且合同相對(duì)人對(duì)此是明知的，該合同責(zé)任不應(yīng)當(dāng)由成立后的公司承擔(dān)，而應(yīng)由發(fā)起人承擔(dān)。如果合同相對(duì)人不知道發(fā)起人是為自己利益而訂立合同，即為善意，則仍由公司承擔(dān)合同責(zé)任。 （2）股份有限公司股東大會(huì)的職權(quán)與有限責(zé)任公司股東會(huì)的職權(quán)基本相同。根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)《上市公司

25、章程指引》的規(guī)定，上市公司股東大會(huì)的職權(quán)還包括（但不限于）： ①對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議； ②審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項(xiàng)； ③審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃； ④審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)5％以上的股東的提案。 【相關(guān)鏈接】上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30％的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。 （3）有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)： ①董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時(shí)； ②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)（以募集方式設(shè)立的股份有限公司，注冊(cè)資

26、本即為實(shí)收股本總額）； ③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10％以上的股東請(qǐng)求時(shí)； ④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)； ⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí)。 2.第64—65頁： （1）股東的臨時(shí)提案權(quán)（簡(jiǎn)答題） 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司3％以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開10日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。 （2）股份有限公司董事會(huì)成員中可以有職工代表。 （3）董事會(huì)會(huì)議每年度至少召開2次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。 （4）臨時(shí)董事會(huì)的召開條件 ①代表10％以上表決權(quán)的股東提議； ②1/3以上董事提議； ③監(jiān)事會(huì)提議。 （5）董事會(huì)的召開條件 全體董事過半數(shù)出席

27、方可以舉行。某個(gè)董事因故未能出席，也可以書面委托其他董事代為出席。 （6）董事會(huì)決議（簡(jiǎn)答題） 董事會(huì)作出決議，須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。 （7）上市公司關(guān)聯(lián)董事的表決權(quán)排除制度（第69頁） 上市公司董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對(duì)該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會(huì)會(huì)議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會(huì)會(huì)議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會(huì)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項(xiàng)提交上市公司股東大會(huì)審議。 （8）損失賠償（與股東訴訟結(jié)合，簡(jiǎn)答題） 董事會(huì)的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會(huì)決

28、議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，“參與決議”的董事對(duì)公司負(fù)賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時(shí)曾表明異議并記載于會(huì)議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。 （9）股東訴訟（71—71頁） ①股東直接訴訟 公司董事、高級(jí)管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可以依法向人民法院提起訴訟。 【解釋1】股東代表訴訟（股東間接訴訟）的前提條件是他人侵犯了“公司利益”（全體股東的利益），股東直接訴訟的前提條件是他人侵犯了“個(gè)別股東的利益”。 【解釋2】利益受到侵犯的個(gè)別股東，以自己的名義提起訴訟，對(duì)股東的資格沒有限制。 【解釋3】該股東可直接提起訴訟（無須先找董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）。 ②股東代

29、表訴訟 a.“董事、高級(jí)管理人員”侵犯公司利益：找監(jiān)事會(huì) 股東（有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1％以上股份的股東）可以書面請(qǐng)求“監(jiān)事會(huì)”向人民法院提起訴訟。如果監(jiān)事會(huì)收到股東的書面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 b.“監(jiān)事”侵犯公司利益：找董事會(huì) 股東（有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1％以上股份的股東）可以書面請(qǐng)求“董事會(huì)”向人民法院提起訴訟。如果董事會(huì)收到股東

30、的書面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。 c.公司以外的他人侵犯公司利益：找董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì) 股東（有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司連續(xù)180日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司1％以上股份的股東），可以書面請(qǐng)求董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)向人民法院提起訴訟。如果董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)收到股東的書面請(qǐng)求后拒絕提起訴訟，或者自收到請(qǐng)求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會(huì)使公司利益受到難以彌補(bǔ)的損害的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴

31、訟。 3.第68頁： （1）獨(dú)立董事的基本任職條件（包括但不限于）： ①根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格； ②具有5年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。 （2）不得擔(dān)任公司董事（包括獨(dú)立董事）、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情形（包括但不限于）（70頁）： ①因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年；或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年； ②擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司董事，對(duì)該公司的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。 （3）下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事： ①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系

32、親屬、主要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）； ②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬； ③在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬； ④最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員； ⑤為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員； ⑥公司章程規(guī)定的其他人員； ⑦中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。 五、公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的資格和義務(wù) 1.第71頁： （1）董事、高

33、級(jí)管理人員的行為禁止（簡(jiǎn)答題）： ①挪用公司資金。 ②將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。 ③違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)“股東（大）會(huì)或者董事會(huì)”同意，將公司資金借貸給他人。 ④違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)“股東（大）會(huì)”同意，與本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。 ⑤未經(jīng)股東（大）會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù)。 六、公司股票和公司債券 1.第74頁： （1）公司已發(fā)行的優(yōu)先股不得超過公司普通股股份總數(shù)的50％，且籌資金額不得超過發(fā)行前凈資產(chǎn)的50％，已回購、轉(zhuǎn)換的優(yōu)先股不納入計(jì)算。 （2）優(yōu)先股股東

34、對(duì)特定事項(xiàng)的表決權(quán) 出現(xiàn)以下情況之一的，公司召開股東大會(huì)會(huì)議應(yīng)通知優(yōu)先股股東，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)會(huì)議，就以下事項(xiàng)與普通股股東分類表決： ①修改公司章程中與優(yōu)先股相關(guān)的內(nèi)容； ②一次或者累計(jì)減少公司注冊(cè)資本超過10％； ③公司合并、分立、解散或者變更公司形式； ④發(fā)行優(yōu)先股； ⑤公司章程規(guī)定的其他情形。 （3）優(yōu)先股股東表決權(quán)的恢復(fù) ①優(yōu)先股股東在享受優(yōu)先權(quán)的同時(shí)，參與公司決策管理等權(quán)利受到限制（優(yōu)先股股東一般情況下沒有表決權(quán)）。但是，公司累計(jì)3個(gè)會(huì)計(jì)年度或者連續(xù)2個(gè)會(huì)計(jì)年度未按約定支付優(yōu)先股股息的，股東大會(huì)批準(zhǔn)當(dāng)年不按約定分配利潤(rùn)的方案次日起，優(yōu)先股股東有權(quán)出席股東大會(huì)

35、與普通股股東共同表決，每股優(yōu)先股股份享有公司章程規(guī)定的一定比例表決權(quán)。對(duì)于股息可累積到下一會(huì)計(jì)年度的優(yōu)先股，表決權(quán)恢復(fù)直至公司全額支付所欠股息。對(duì)于股息不可累積的優(yōu)先股，表決權(quán)恢復(fù)直至公司全額支付當(dāng)年股息。 ②公司章程可規(guī)定優(yōu)先股表決權(quán)恢復(fù)的其他情形。 2.第76—77頁： （1）股份轉(zhuǎn)讓的限制（簡(jiǎn)答題） ①股東 a.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 b.公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 ②董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員 a.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

36、b.董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書）在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％（≤25％）。 上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉(zhuǎn)讓，不受25％的比例限制。 ③董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。 （2）上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在下列期間不得買賣本公司股票： ①上市公司定期報(bào)告公告前30日內(nèi)； ②上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告、業(yè)績(jī)快報(bào)公告前10日內(nèi)； ③自可能對(duì)本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)；

37、④證券交易所規(guī)定的其他期間。 （3）可以回購本公司股份的法定條件（簡(jiǎn)答題） ①減少公司注冊(cè)資本； ②與持有本公司股份的其他公司合并； ③將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工； ④股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持有異議，要求公司收購其股份的。 七、公司合并、分立、增資、減資 1.第83頁： （1）通知債權(quán)人 ①公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。 ②債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。 八、公司解散和清算 1.第84頁： （1）解散公司訴訟 ①個(gè)別股東的“知情權(quán)、

38、利潤(rùn)分配請(qǐng)求權(quán)”等權(quán)益受到損害時(shí)，該股東可以提起“股東直接訴訟”解決自己的問題，還沒嚴(yán)重到解散公司的地步； ②公司虧損、財(cái)產(chǎn)不足以償還全部債務(wù)時(shí)，應(yīng)直接申請(qǐng)破產(chǎn)； ③公司被吊銷企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照未進(jìn)行清算的，應(yīng)提起“清算訴訟”（而非解散訴訟）。 第三章 其他主體法律制度 一、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)法律制度 1.第92—93頁： （1）個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是由一個(gè)自然人投資設(shè)立的企業(yè)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)不具有法人資格，也無獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的能力。但是，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)是獨(dú)立的民事主體，可以以自己的名義從事民事活動(dòng)。 （2）投資人可以個(gè)人財(cái)產(chǎn)出資，也可以家庭共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資。投資人在申請(qǐng)企業(yè)設(shè)立時(shí)，明確以家庭

39、共有財(cái)產(chǎn)作為個(gè)人出資的，應(yīng)當(dāng)依法以家庭共有財(cái)產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任。 2.第96頁： （1）原投資人對(duì)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)存續(xù)期間的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，但債權(quán)人在5年內(nèi)未向債務(wù)人提出償債請(qǐng)求的，該責(zé)任消滅。 二、合伙企業(yè)法律制度 1.第104頁： （1）除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，須經(jīng)其他合伙人一致同意。 （2）普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額的，在同等條件下，其他合伙人有優(yōu)先購買權(quán)；但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。 （3）普通合伙人以其在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額出質(zhì)的，須經(jīng)其他合伙人一致同意；未經(jīng)其他合伙人一致

40、同意，其行為無效，由此給善意第三人造成損失的，由行為人依法承擔(dān)賠償責(zé)任。 2.第106頁： （1）根據(jù)《合伙企業(yè)法》的規(guī)定，除合伙協(xié)議另有約定外，合伙企業(yè)的下列事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意： ①改變合伙企業(yè)的名稱； ②改變合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的地點(diǎn)； ③處分合伙企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)（不包括動(dòng)產(chǎn)）； ④轉(zhuǎn)讓或者處分合伙企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利； ⑤以合伙企業(yè)名義為他人提供擔(dān)保； ⑥聘任合伙人以外的人擔(dān)任合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員。 ⑦除合伙協(xié)議另有約定外，修改或者補(bǔ)充合伙協(xié)議，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意。 ⑧新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意。

41、⑨除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶?，或者有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶?，?yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意。 ⑩除合伙協(xié)議另有約定外，普通合伙人向合伙人以外的人轉(zhuǎn)讓其在合伙企業(yè)中的全部或者部分財(cái)產(chǎn)份額時(shí)，須經(jīng)“其他合伙人”一致同意。 3.第108頁： （1）合伙企業(yè)的損益分配 ①合伙企業(yè)的利潤(rùn)分配、虧損分擔(dān)，按照合伙協(xié)議的約定辦理。 ②合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照“實(shí)繳出資”比例分配、分擔(dān)；無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔(dān)。 ③合伙協(xié)議不得約定將全部利潤(rùn)分配給“部分”合伙人或者由“部分”合伙人承擔(dān)全部虧損。 【解釋】普通合

42、伙企業(yè)“絕對(duì)”不得約定將全部利潤(rùn)分配給“部分”合伙人或者由“部分”合伙人承擔(dān)全部虧損。 4.第111—112頁： （1）合伙人的債務(wù)清償 ①合伙人發(fā)生與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)，相關(guān)債權(quán)人不得以其債權(quán)“抵銷”其對(duì)合伙企業(yè)的債務(wù)；也不得“代位”行使合伙人在合伙企業(yè)中的權(quán)利。 ②合伙人的自有財(cái)產(chǎn)不足清償其與合伙企業(yè)無關(guān)的債務(wù)的，該合伙人可以以其從合伙企業(yè)中分取的“收益”用于清償；債權(quán)人也可以依法“請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行”該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額用于清償。 【解釋】債權(quán)人不能自行接管（或者直接變賣）該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額，只能依法“請(qǐng)求人民法院強(qiáng)制執(zhí)行”該合伙人在合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額

43、用于清償。 （2）入伙 ①新合伙人入伙，除合伙協(xié)議另有約定外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合伙人一致同意，并依法訂立書面入伙協(xié)議。 ②入伙的新合伙人與原合伙人享有同等權(quán)利，承擔(dān)同等責(zé)任。入伙協(xié)議另有約定的，從其約定。 【解釋】如果原合伙人愿意以更優(yōu)越的條件吸引新合伙人入伙，或者新合伙人愿意以較為不利的條件入伙，也可以在入伙協(xié)議中另行約定。 ③新合伙人對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 5.第113—114頁： （1）普通合伙人的當(dāng)然退伙 ①作為合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡； ②個(gè)人喪失償債能力； ③作為合伙人的法人或者其他組織依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤銷，或者被宣告破產(chǎn)；

44、 ④法律規(guī)定或者合伙協(xié)議約定合伙人必須具有相關(guān)資格而喪失該資格； ⑤合伙人在合伙企業(yè)中的全部財(cái)產(chǎn)份額被人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。 【解釋1】（1）普通合伙人喪失償債能力的，當(dāng)然退伙；（2）有限合伙人喪失償債能力的，不退伙。 【解釋2】（1）普通合伙人被依法認(rèn)定為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以依法轉(zhuǎn)為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)；其他合伙人未能一致同意的，該無民事行為能力或者限制民事行為能力的合伙人退伙；（2）作為有限合伙人的自然人在有限合伙企業(yè)存續(xù)期間喪失民事行為能力的，其他合伙人不得因此要求其退伙。 （2）除名 合伙人有下列情形之一的

45、，經(jīng)其他合伙人一致同意，可以決議將其除名： ①未履行出資義務(wù)； ②因故意或者重大過失給合伙企業(yè)造成損失； ③執(zhí)行合伙事務(wù)時(shí)有不正當(dāng)行為； ④發(fā)生合伙協(xié)議約定的事由。 【解釋1】如果合伙人“故意、主動(dòng)”犯錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)除名；如果合伙人“被動(dòng)”出問題，屬于當(dāng)然退伙。 【解釋2】對(duì)合伙人的除名決議應(yīng)當(dāng)書面通知被除名人。被除名人接到除名通知之日，除名生效，被除名人退伙。被除名人對(duì)除名決議有異議的，可以自接到除名通知之日起30日內(nèi)，向人民法院起訴。 （3）財(cái)產(chǎn)繼承 ①有限合伙人“死亡” 作為有限合伙人的自然人死亡、被依法宣告死亡或者作為有限合伙人的法人及其他組織終止時(shí)，其繼承人或者權(quán)利承受

46、人可以依法取得該有限合伙人在有限合伙企業(yè)中的資格。 ②普通合伙人“死亡” a.繼承人具備完全民事行為能力的，按照合伙協(xié)議的約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意，可以取得普通合伙人資格。 b.繼承人為無民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，經(jīng)全體合伙人一致同意，可以依法成為有限合伙人，普通合伙企業(yè)依法轉(zhuǎn)為有限合伙企業(yè)。全體合伙人未能一致同意的，合伙企業(yè)應(yīng)當(dāng)將被繼承合伙人的財(cái)產(chǎn)份額退還該繼承人。 6.第116頁： （1）特殊的普通合伙企業(yè) 合伙人在執(zhí)業(yè)活動(dòng)中非因故意或者重大過失造成的合伙企業(yè)債務(wù)以及合伙企業(yè)的其他債務(wù)，由全體合伙人承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 7.第118—120頁： （1）國有獨(dú)

47、資公司、國有企業(yè)、上市公司以及公益性的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體不得成為普通合伙人，可以成為有限合伙人。 （2）有限合伙人的下列行為，不視為執(zhí)行合伙事務(wù)： ①參與決定普通合伙人入伙、退伙； ②對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理提出建議； ③參與選擇承辦有限合伙企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所； ④獲取經(jīng)審計(jì)的有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； ⑤對(duì)涉及自身利益的情況，查閱有限合伙企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)資料； ⑥在有限合伙企業(yè)中的利益受到侵害時(shí)，向有責(zé)任的合伙人主張權(quán)利或者提起訴訟； ⑦執(zhí)行事務(wù)合伙人怠于行使權(quán)利時(shí)，督促其行使權(quán)利或者為了本企業(yè)的利益以自己的名義提起訴訟； ⑧依法為本企業(yè)提供擔(dān)保。 （3）交易 ①

48、有限合伙人可以同本有限合伙企業(yè)進(jìn)行交易，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。 ②除合伙協(xié)議另有約定或者經(jīng)全體合伙人一致同意外，普通合伙人不得同本合伙企業(yè)進(jìn)行交易。 （4）競(jìng)爭(zhēng) ①有限合伙人可以自營(yíng)或者同他人合作經(jīng)營(yíng)與本有限合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)，但是，合伙協(xié)議另有約定的除外。 ②普通合伙人不得自營(yíng)或者同他人合作經(jīng)營(yíng)與本合伙企業(yè)相競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)。 8.第121頁： （1）入伙 ①新入伙的有限合伙人對(duì)入伙前有限合伙企業(yè)的債務(wù)，以其“認(rèn)繳的出資額”（而非實(shí)繳）為限承擔(dān)責(zé)任。 ②新入伙的“普通合伙人”對(duì)入伙前合伙企業(yè)的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 （2）退伙 ①普通合伙人退伙后，對(duì)基于其退伙前的原因

49、發(fā)生的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 【解釋1】普通合伙企業(yè)所有的退伙人（不論是通知退伙還是除名），均應(yīng)當(dāng)對(duì)其退伙前的合伙企業(yè)債務(wù)，承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 【解釋2】普通合伙人只是對(duì)基于“退伙前”的原因發(fā)生的企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任，退伙后的企業(yè)債務(wù)與其無關(guān)（不在其位，不謀其政）。 （3）合伙人的性質(zhì)轉(zhuǎn)變 ①有限合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)槠胀ê匣锶说?，?duì)其作為有限合伙人期間有限合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 ②普通合伙人轉(zhuǎn)變?yōu)橛邢藓匣锶说?，?duì)其作為普通合伙人期間合伙企業(yè)發(fā)生的債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任。 三、外商投資企業(yè)法律制度 1.第129頁： （1）投資總額與注冊(cè)資本的關(guān)系 ①注冊(cè)資本為

50、210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的10/7倍； ②注冊(cè)資本在210～500萬美元之間的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2倍； ③注冊(cè)資本在500～1200萬美元之間的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2.5倍； ④注冊(cè)資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的3倍。 【解釋】（1）注冊(cè)資本為500萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的2.5倍；（2）注冊(cè)資本為1200萬美元的，投資總額不得超過注冊(cè)資本的3倍。 2.第134—136頁： （1）合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓 ①合營(yíng)企業(yè)出資額的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)合營(yíng)各方同意； ②出資額的轉(zhuǎn)讓必須經(jīng)董事會(huì)會(huì)議通過后，報(bào)原審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)；

51、③合營(yíng)企業(yè)一方向第三者轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資額時(shí)，合營(yíng)他方有優(yōu)先購買權(quán)。 （2）合營(yíng)企業(yè)董事會(huì)的會(huì)議制度 ①董事任期為4年，可以連任。 ②董事長(zhǎng)是合營(yíng)企業(yè)的法定代表人。 【相關(guān)鏈接1】公司的法定代表人按照公司章程的規(guī)定，可以由董事長(zhǎng)、執(zhí)行董事或者經(jīng)理擔(dān)任。 【相關(guān)鏈接2】在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)，合營(yíng)企業(yè)的總經(jīng)理對(duì)外代表合營(yíng)企業(yè)，對(duì)內(nèi)任免下屬人員，行使董事會(huì)授予的其他職權(quán)。 ③董事長(zhǎng)和副董事長(zhǎng)由合營(yíng)各方協(xié)商確定或者由董事會(huì)選舉產(chǎn)生，一方擔(dān)任董事長(zhǎng)的，另一方擔(dān)任副董事長(zhǎng)。 3.第140—141頁： （1）合作企業(yè)董事會(huì)的特別決議 下列事項(xiàng)由出席董事會(huì)（或者聯(lián)合管理委員會(huì)）會(huì)議的董事（

52、或者委員）一致通過，方可作出決議： ①合作企業(yè)章程的修改； ②合作企業(yè)的解散； ③注冊(cè)資本的增加、減少； ④合作企業(yè)的合并、分立和變更組織形式； ⑤合作企業(yè)的資產(chǎn)抵押。 （2）外國合作者先行回收投資的條件 ①中外合作經(jīng)營(yíng)者在合作企業(yè)合同中約定合作期滿時(shí)，合作企業(yè)的“全部”固定資產(chǎn)“無償”歸中國合作者所有。 ②對(duì)于稅前回收投資的，必須向財(cái)政稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)，并由“財(cái)政稅務(wù)機(jī)關(guān)”依法審查批準(zhǔn)。 ③外國合作者應(yīng)在合作企業(yè)的虧損彌補(bǔ)之后，才能先行回收投資。 4.第143頁： （1）外資企業(yè)的審批事項(xiàng) ①外資企業(yè)注冊(cè)資本的增加、減少、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并向工商行政管理機(jī)關(guān)辦

53、理變更登記手續(xù)。 ②外資企業(yè)將其財(cái)產(chǎn)或者權(quán)益對(duì)外抵押、轉(zhuǎn)讓，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并向工商行政管理機(jī)關(guān)備案。 ③外資企業(yè)的合并、分立導(dǎo)致資本發(fā)生重大變化時(shí)，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并應(yīng)聘請(qǐng)中國的注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證和出具驗(yàn)資報(bào)告；經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。 【相關(guān)鏈接】合營(yíng)各方繳付出資額后，應(yīng)當(dāng)由中國的注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，由合營(yíng)企業(yè)據(jù)以發(fā)給出資證明書。 ④外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限，根據(jù)不同的行業(yè)和企業(yè)的具體情況，由外國投資者在設(shè)立外資企業(yè)的申請(qǐng)書中擬訂，經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。外資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)期限，從其營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起計(jì)算。 ⑤外資企業(yè)經(jīng)營(yíng)期限屆滿需要延長(zhǎng)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)審批機(jī)關(guān)

54、批準(zhǔn)。 【解釋】合營(yíng)企業(yè)、合作企業(yè)和外資企業(yè)延長(zhǎng)經(jīng)營(yíng)期限時(shí)均應(yīng)得到審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。 ⑥除企業(yè)破產(chǎn)或者撤銷清算應(yīng)當(dāng)按照中國有關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行清算外，外資企業(yè)的清算應(yīng)當(dāng)由外資企業(yè)提出清算程序、原則和清算委員會(huì)人選，報(bào)審批機(jī)關(guān)審核后進(jìn)行清算。 第二講 第四章 金融法律制度 一、商業(yè)銀行 1.第147頁： （1）注冊(cè)資本最低限額的要求： ①設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為10億元人民幣。 ②設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為1億元人民幣。 ③設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為5000萬元人民幣。 【解釋】注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。 2.第148頁： （1）商業(yè)銀行有下列

55、變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)： ①變更名稱； ②變更注冊(cè)資本； ③變更總行或者分支行所在地； ④調(diào)整業(yè)務(wù)范圍； ⑤變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東； ⑥修改章程； ⑦中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。 （2）商業(yè)銀行更換“董事、高級(jí)管理人員”（不包括監(jiān)事）時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)審查其任職資格。 3.第150頁： 【例4-3】商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)，在支付清算費(fèi)用、所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用后，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息。 4.第154頁： （1）查詢、凍結(jié)和扣劃 有權(quán)依法采取查詢、凍結(jié)和扣劃措施的只有“人民法院、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)”。 （2）查詢和凍

56、結(jié) 人民檢察院、公安機(jī)關(guān)、國家安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、中國證監(jiān)會(huì)、反洗錢行政主管部門、監(jiān)獄、走私犯罪偵查機(jī)關(guān)有權(quán)查詢和凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。 （3）查詢 審計(jì)機(jī)關(guān)、監(jiān)察機(jī)關(guān)、價(jià)格主管部門、反壟斷執(zhí)法機(jī)構(gòu)，中國銀監(jiān)會(huì)、中國保監(jiān)會(huì)、財(cái)政部門、外匯管理機(jī)關(guān)、期貨監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、工商行政管理部門有權(quán)查詢個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。 【解釋】（1）中國證監(jiān)會(huì)：查詢和凍結(jié)；（2）中國銀監(jiān)會(huì)、中國保監(jiān)會(huì)：查詢。 5.第155頁： （1）單位存款的基本原則（單選、多選題） ①財(cái)政性存款專營(yíng)原則 財(cái)政性存款由中國人民銀行專營(yíng)，不計(jì)利息。 ②強(qiáng)制存入原則 a.開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫存現(xiàn)金限額外，必須存入開

57、戶銀行，不得自行保存。 b.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付。 ③限制支出原則 a.單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其“基本存款賬戶”，不得將定期存款用于結(jié)算或者從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。 b.單位定期存款可以全部或者部分提前支取，但只能提前支取一次。 ④禁止公款私存、私款公存原則 a.任何單位和個(gè)人不得將公款以個(gè)人名義轉(zhuǎn)為儲(chǔ)蓄存款。 b.任何個(gè)人不得將私款以單位名義存入金融機(jī)構(gòu)。 c.任何單位不得將個(gè)人或者其他單位的款項(xiàng)以本單位名義存入金融機(jī)構(gòu)。 （2）財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期

58、存款存入金融機(jī)構(gòu)。 6.第160頁： 商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。 二、證券法律制度 1.第171、172頁： （1）公開發(fā)行新股的一般條件（6條） ①上市公司的組織機(jī)構(gòu)健全、運(yùn)行良好； ②上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性； ③上市公司的財(cái)務(wù)狀況良好； ④上市公司最近“36個(gè)月”內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載，且不存在重大違法行為； ⑤上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定； ⑥不存在不得公開發(fā)行證券的情形。 （2）配股條件 上市公司向原股東配售股份的，除符合公開發(fā)行新股的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

59、①擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30％； ②控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量； ③采用代銷方式發(fā)行。 （3）上市公司非公開發(fā)行股票（多選、簡(jiǎn)答） ①發(fā)行對(duì)象不得超過10名。 【解釋1】發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門事先批準(zhǔn)。 【解釋2】非公開發(fā)行證券，不得采用廣告、公開勸誘和變相公開方式。 ②發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的“90％”。 【相關(guān)鏈接】上市公司向不特定對(duì)象公開募集股份的，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或者前1個(gè)交易日的均價(jià)。 ③本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個(gè)月

60、內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購的股份，36個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 （4）不得非公開發(fā)行股票的情形 ①本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏； ②上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除； ③上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除； ④現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員（不包括“監(jiān)事”）最近36個(gè)月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會(huì)的行政處罰，或者最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)； ⑤上市公司或者其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員（不包括“監(jiān)事”）因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查； ⑥最近1年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見、否

61、定意見或無法表示意見的審計(jì)報(bào)告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外。 2.第173、174頁： （1）公開發(fā)行公司債券的一般條件 ①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣3000萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣6000萬元； ②累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40％； ③最近3年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息； ④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策； ⑤債券的利率不超過國務(wù)院限定的利率水平； ⑥國務(wù)院規(guī)定的其他條件。 （2）面向“公眾投資者”公開發(fā)行公司債券的條件 資信狀況符合以下標(biāo)準(zhǔn)的公司債券可以向“公眾投資者”

62、公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向“合格投資者”公開發(fā)行： ①發(fā)行人最近3年無債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)； ②發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于債券1年利息的1.5倍； ③債券信用評(píng)級(jí)達(dá)到AAA級(jí)； ④中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)投資者保護(hù)的需要規(guī)定的其他條件。 （3）信用評(píng)級(jí) ①公開發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。 ②非公開發(fā)行公司債券是否進(jìn)行信用評(píng)級(jí)由發(fā)行人確定，并在債券募集說明書中披露。 （4）中國證監(jiān)會(huì)的核準(zhǔn) ①公開發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。僅面向“合格投資者”公開發(fā)行的，中國證監(jiān)會(huì)簡(jiǎn)化核準(zhǔn)程序。 ②非公開發(fā)行公司

63、債券無須經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。 （5）公司債券的發(fā)行 ①公開發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在12個(gè)月內(nèi)完成首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。 ②公開發(fā)行公司債券的募集說明書自最后簽署之日起6個(gè)月內(nèi)有效。 ③采用分期發(fā)行方式的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在后續(xù)發(fā)行中及時(shí)披露更新后的債券募集說明書，并在每期發(fā)行完成后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 3.第179頁： （1）股份轉(zhuǎn)讓的限制 ①股東：發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 ②董事、

64、監(jiān)事、高級(jí)管理人員：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書）在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25％（≤25％）。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員離職后6個(gè)月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。 ③為股票發(fā)行出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票。為上市公司出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機(jī)構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。

65、4.第183頁： （1）基金的募集符合《證券投資基金法》的規(guī)定； 【解釋】基金募集期限屆滿，封閉式基金募集的基金份額總額應(yīng)達(dá)到核準(zhǔn)規(guī)模的80％以上。 （2）基金合同期限為5年以上； （3）基金募集金額不低于2億元人民幣； （4）基金份額持有人不少于1000人； （5）基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的其他條件。 5.第185頁： 重大事件的界定 ①公司的經(jīng)營(yíng)方針和經(jīng)營(yíng)范圍的重大變化； ②公司的重大投資行為和重大的購置財(cái)產(chǎn)的決定； ③公司訂立重要合同，可能對(duì)公司的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響； ④公司發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況，或者發(fā)生大額賠償責(zé)任；

66、 ⑤公司發(fā)生重大虧損或者重大損失； ⑥公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的外部條件發(fā)生重大變化； ⑦公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)；董事長(zhǎng)或者經(jīng)理無法履行職責(zé)； 【解釋】（1）董事沒有數(shù)量限制；（2）僅限于總經(jīng)理，不包括副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。 ⑧持有公司5％以上股份的股東或者實(shí)際控制人，其持有股份或者控制公司的情況發(fā)生較大變化； ⑨公司減資、合并、分立、解散及申請(qǐng)破產(chǎn)的決定，或者依法進(jìn)入破產(chǎn)程序、被責(zé)令關(guān)閉； ⑩涉及公司的重大訴訟、仲裁，股東大會(huì)、董事會(huì)決議被依法撤銷或者宣告無效； ?公司涉嫌違法違規(guī)被司法機(jī)關(guān)調(diào)查，或者受到刑事處罰、重大行政處罰；公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員涉嫌違法違紀(jì)被司法機(jī)關(guān)調(diào)查或者采取強(qiáng)制措施； ?新公布的法律、法規(guī)、規(guī)章、行業(yè)政策可能對(duì)公司產(chǎn)生重大影響； ?董事會(huì)就發(fā)行新股或者其他再融資方案、股權(quán)激勵(lì)方案形成相關(guān)決議； ?法院裁決禁止控股股東轉(zhuǎn)讓其所持股份；任一個(gè)股東所持公司5％以上股份被質(zhì)押、凍結(jié)、司法拍賣、托管、設(shè)定信托或者被依法限制表決權(quán)； ?主要資產(chǎn)被查封、扣押、凍結(jié)或者被抵押、質(zhì)押； ?主要或者全部業(yè)務(wù)陷入停頓； ?對(duì)外提供重大擔(dān)保；