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1、 填寫現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬 姓名： 班級： 學號： 1、明軒公司2010年4月，“庫存現(xiàn)金”賬戶期初借方余額為3,000元；“銀行存款”賬戶期初余額為800,000元。該廠4月份發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務如下： ⑴3日，公司供應科業(yè)務員張強出差，預支差旅費2,000元，付現(xiàn)金。 ⑵4日，售給勝利公司25＃產(chǎn)品100件，每件80元，價款已全部收到，存入銀行（不考慮增值稅）。 ⑶6日，通過銀行存款支付上月所得稅35,400元。 ⑷8日，以現(xiàn)金支付公司辦公人員市內(nèi)交通費980元。 ⑸8日，從銀行提取現(xiàn)金3

2、,000元備用。 ⑹10日，向銀行借入的為期3個月的借款已經(jīng)到期，通知銀行以存款償還借款 100,000元。 ⑺12日，以銀行存款償還短期借款利息2,500元。 ⑻15日，從銀行提取現(xiàn)金50,000元備發(fā)工資 ⑼15日，以現(xiàn)金支付公司職工的工資50,000元。 ⑽20日，張強出差回來，報銷差旅費2,340元，不足部分補足現(xiàn)金。 ⑾22日，以銀行存款支付廣告費1,500元。 ⑿23日，出售公司多余材料，收到現(xiàn)金240元（不考慮增值稅）。 ⒀25日，以現(xiàn)金購入公司零星辦公用品，共計540元。 要求：⑴開設(shè)三欄式“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”日記賬，并登記期初余額。 ⑵根據(jù)業(yè)務資料

3、登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。 ⑶月末分別結(jié)賬。 1、 現(xiàn)金日記賬 2010年 憑證 編號 摘要 對方科目 借方 貸方 余額 月 日 4 1 期初余額 3000 3 現(xiàn)付1 預支差旅費 其他應收款 2000 1000 8 現(xiàn)付2 付交通費 管理費用 980 20 8 銀付2 提現(xiàn) 銀行存款 3000 3020 15 銀付5 提現(xiàn) 銀行存款 50000 53020 15 現(xiàn)付3 發(fā)放工資 應付職工薪酬 50000

4、 3020 20 現(xiàn)付4 補差旅費 管理費用 340 2680 23 現(xiàn)收1 銷售材料 其他業(yè)務收入 240 2920 25 現(xiàn)付5 購辦公用品 管理費用 540 2380 30 本月合計 53240 53860 2380 銀行存款日記賬 2010年 憑證 編號 摘要 對方科目 借方 貸方 余額 月 日 4 1 期初余額 800000 4 銀收1 銷售產(chǎn)品 主營業(yè)務收入 8000 808000 6 銀付1 付所得稅 應交稅費

5、 35400 772600 8 銀付2 提現(xiàn) 庫存現(xiàn)金 3000 769600 10 銀付3 償還借款 短期借款 100000 669600 12 銀付4 償還利息 財務費用 2500 667100 15 銀付5 提現(xiàn) 庫存現(xiàn)金 50000 617100 22 銀付6 付廣告費 銷售費用 1500 615600 30 本月合計 8000 192400 615600 2、海豐公司2008年11月初銀行存款日記賬借方余額為150

6、000元。11月份部分經(jīng)濟業(yè)務： 2008年 憑證字號 摘要 會計科目 借方金額 貸方金額 月 日 11 8 銀付字24號 提取現(xiàn)金備發(fā)工資 現(xiàn)金 銀行存款 13000 13000 11 10 現(xiàn)付字28號 將多余現(xiàn)金存入銀行 銀行存款 現(xiàn)金 18000 18000 11 15 銀付字25號 支付材料運費 在途物資 銀行存款 1800 1800 11 30 銀付字26號 支付廣告費 銷售費用 銀行存款 5200 5200 要求：登記銀行存款日記賬并結(jié)賬。 銀 行 存 款 日 記

7、賬 2008年 記賬憑證編號 摘要 對方科目 收入 付出 結(jié)余 月 日 11 1 期初余額 150000 11 8 銀付字24號 提現(xiàn) 現(xiàn)金 13000 137000 11 10 現(xiàn)付字28號 存現(xiàn) 現(xiàn)金 18000 155000 11 15 銀付字25號 購料 物資采購 1800 153200 11 30 銀付字26號 付廣告費 銷售費用 5200 148000 11 30 本月合計 18000 20000 148000

8、 3、杭州西湖公司2009年12月初現(xiàn)金日記賬借方余額為500000元。12月份部分經(jīng)濟業(yè)務如下： 2009年 憑證字號 摘要 會計科目 借方金額 貸方金額 月 日 12 2 現(xiàn)付字28號 將多余現(xiàn)金存入銀行 銀行存款 庫存現(xiàn)金 2000 2000 12 10 銀付字24號 提取現(xiàn)金備發(fā)工資 庫存現(xiàn)金 銀行存款 300000 300000 12 15 現(xiàn)付字29號 現(xiàn)金支付材料運費 原材料 庫存現(xiàn)金 500 500

9、 12 25 現(xiàn)付字31號 現(xiàn)金支付辦公費 管理費用 庫存現(xiàn)金 300 300 12 30 現(xiàn)收字2號 差旅費報銷，收到 現(xiàn)金 庫存現(xiàn)金 其他應收款 200 200 要求：登記現(xiàn)金日記賬。 現(xiàn) 金 日 記 賬 2009 年 憑證 編號 摘 要 對方 科目 編碼 借 方 √ 貸 方 √ 余 額 月 日 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 1

10、2 1 期初余額 5 0 0 0 0 0 0 0 2 存現(xiàn) 2 0 0 0 0 0 5 0 2 0 0 0 0 0 10 提現(xiàn) 3 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 0 0 0 0 15 支付運費

11、 5 0 0 0 0 2 0 1 5 0 0 0 0 25 支付辦公費 3 0 0 0 0 2 0 1 2 0 0 0 0 30 報銷餐旅費 2 0 0 0 0 2 0 1 4 0 0 0 0 31 本月合計 2 2 0 0 0 0

12、 3 0 0 8 0 0 0 0 2 0 1 4 0 0 0 0 4、

13、杭州成功公司2009年9月初銀行存款日記賬借方余額為120000元。9月份部分經(jīng)濟業(yè)務如下： 2009年 憑證字號 摘要 會計科目 借方金額 貸方金額 月 日 9 8 現(xiàn)付字102號 將多余現(xiàn)金存入銀行 銀行存款 現(xiàn)金 1000 1000 9 10 銀付字203號 提取現(xiàn)金備發(fā)工資 現(xiàn)金 銀行存款 18000 18000 9 15 銀付字204號 支付財產(chǎn)保險費 管理費用 銀行存款 3000 3000 9 30 銀付字205號 購買辦公用品費 管理費用 銀行存款 2600 2600 要求：登記銀行

14、存款日記賬 銀 行 存 款 日 記 賬 2009年 年 憑證 編號 摘 要 對方 科目 編碼 借 方 √ 貸 方 √ 余 額 月 日 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 9 1 期初余額 1 2 0 0 0 0 0 0 8 現(xiàn)付104 存款

15、 1 0 0 0 0 0 1 2 1 0 0 0 0 0 10 銀付203 提現(xiàn) 1 8 0 0 0 0 0 1 0 3 0 0 0 0 0 15 銀付204 付保險費 3 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 30 銀付205 買辦公用品

16、 2 6 0 0 0 0 9 7 4 0 0 0 0 30 本月合計 1 0 0 0 0 0 2 3 6 0 0 0 0 9 7 4 0 0 0 0

17、 5、登記銀行存款日記賬（10分） 華豐公司 銀行存款日記賬期初余額為200000萬元 2009年 憑證字號 摘要 會計科目 借方金額 貸方金額 月 日 6 5 銀收字102號 銷

18、售產(chǎn)品存入銀行 銀行存款 主營業(yè)務收入 250000 250000 6 5 銀收字103號 預收貨款 銀行存款 預收賬款 50000 50000 6 5 銀付字201號 支付廣告費 銷售費用 銀行存款 3000 3000 6 5 銀付字202號 購買辦公用品費 管理費用 銀行存款 500 500 6 5 銀收字104 收到投資款 銀行存款 實收資本 1000000 1000000 銀 行 存 款 日 記 賬 2009年 年 憑證 編號 摘 要 對方 科目 編碼

19、 借 方 √ 貸 方 √ 余 額 月 日 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 6 1 期初余額 2 02 0 0 0 0 0 0 8 銀收102 銷售收款 2 5 0 0 0 0 0 0 4 5 0 0

20、 0 0 0 0 10 銀收103 銀收103 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 0 15 銀付201 付廣告費 3 0 0 0 0 0 4 9 7 0 0 0 0 0 30 銀付202 買辦公用品 5 0 0 0 0 4 9 6 5 0 0 0 0 30 銀收104 收投資款 1 0 0 0 0 0 00 0 0 1 4 9 6 5 0 0 0 0