《應(yīng)收賬款質(zhì)押》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《應(yīng)收賬款質(zhì)押（13頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇

2、衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄

3、螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆

4、薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃

5、裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇

6、蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁

7、袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆

8、螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀

9、羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇

10、螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻

11、蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂膆蒅蒂螈芅膄蚈蚄袁芇蒁薀袀葿蚆羈袀腿蕿襖衿芁螄螀袈莃薇蚆袇蒅莀羅袆膅薆

12、袁羅芇莈螇羄莀薄蚃羄聿莇蠆羃節(jié)螞羈羂莄蒅襖羈蒆蝕螀羀膆蒃蚆罿羋蠆薂肈莁蒁袀肈肀蚇螆肇膃蒀螂肆蒞螅蚈肅蕆薈羇肄膇莁袃肅艿薆蝿肅莁荿蚅膂肁薅薁膁膃莇衿膀芆薃裊腿蒈蒆螁膈膈蟻蚇膇芀蒄羆膇莂蝕袂羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)

13、蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆

14、螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀

15、蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆

16、莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂

17、蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆

18、蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀

19、蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄

20、薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)?/p>

21、莁螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃

22、蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀

23、蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄

24、螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈

25、薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂莆蒅螆?jiān)惹`螅羄莄螀螄膆膇蚆螃羋蒂薂螂羈芅蒈螁肀蒁莄螁膃芄螞袀袂葿薈衿羅節(jié)蒄袈肇蕆莀袇艿芀蝿袆罿膃蚅裊肁莈薁裊膃膁蕆襖袃莇莃羃羅腿蟻羂肈蒞薇羈膀膈蒃羀羀莃葿罿肂芆螈罿膄蒂蚄羈芇芄薀羇羆蒀蒆薃聿芃

26、莂螞膁蒈蝕螞袁芁薆蟻肅蒆薂蝕膅荿蒈蠆芇膂螇蚈羇莈蚃蚇聿膀蕿螇膂 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記介紹 中小企業(yè)在獲取貸款方面處于不利的地位。特別是小企業(yè)，由于經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)高、信用等級低，商業(yè)銀行一般不愿意貸款給小企業(yè)。在向中小企業(yè)提供貸款時(shí)，銀行往往要企業(yè)提供擔(dān)保。企業(yè)的不動產(chǎn)有限，而以往法律允許的可以用作擔(dān)保的動產(chǎn)范圍很窄，企業(yè)提供擔(dān)保的能力非常有限，因而很難獲得銀行貸款。2007年10月1日實(shí)施的《中華人民共和國物權(quán)法》為企業(yè)的擔(dān)保融資提供了便利，在擔(dān)保法的基礎(chǔ)上，新實(shí)施的《中華人民共和國物權(quán)法》擴(kuò)大了可以用作擔(dān)保的動產(chǎn)范圍，比如企業(yè)現(xiàn)有及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料

27、、半成品和產(chǎn)品、應(yīng)收賬款都可以用來做擔(dān)保。特別是應(yīng)收賬款可以用作擔(dān)保，為企業(yè)向銀行貸款增加了籌碼。 一、什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？ 應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指企業(yè)用它的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押，向銀行或者其他企業(yè)申請貸款或其他融資形式，以解決臨時(shí)性的資金短缺，滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的需要。 《物權(quán)法》第223條明確規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，為企業(yè)以應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)融資提供了法律依據(jù)。允許應(yīng)收賬款出質(zhì)，一方面，對于中小企業(yè)來說，可以以應(yīng)收賬款第三方付款人較高的信用彌補(bǔ)出質(zhì)人自身信用的不足，獲得銀行等債權(quán)人的信任，這就能使企業(yè)更好地用活應(yīng)收賬款資源，解決企業(yè)發(fā)展中的資金問題。另一方面，對于信貸機(jī)構(gòu)來說，《物權(quán)法》給應(yīng)

28、收賬款出質(zhì)提供了法律保證，信貸機(jī)構(gòu)在做好風(fēng)險(xiǎn)和成本控制后，將會大力推廣應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)品種，這既可以拓展本機(jī)構(gòu)新的業(yè)務(wù)、發(fā)掘新的利潤增長點(diǎn)，又能使更多的中小企業(yè)從中受益。 二、債權(quán)人認(rèn)可的能用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款包括哪些，是否與會計(jì)學(xué)上的應(yīng)收賬款含義相同？ 根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的規(guī)定，債權(quán)人認(rèn)可的能用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款一般是廣義范圍的應(yīng)收賬款，是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利： ㈠銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣

29、、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等； ㈡出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)； ㈢提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)； ㈣公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)； ㈤提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。 由此可見，《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》中的應(yīng)收賬款的范圍，要比一般會計(jì)學(xué)中的應(yīng)收賬款更廣。 三、什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？為什么要登記？ 《物權(quán)法》第228條規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。”信貸征信機(jī)構(gòu)即是中國人民銀行征信中心。也就是說，交易雙方同意以應(yīng)收賬款質(zhì)押后，還需要到登記機(jī)關(guān)就該事項(xiàng)進(jìn)行登記。登記公示的目的是向社會公眾告知應(yīng)收賬款已被質(zhì)押的事實(shí)，從而維

30、護(hù)交易安全。 根據(jù)《物權(quán)法》的規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，然后辦理質(zhì)押登記。金融機(jī)構(gòu)在決定是否提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資時(shí)，需要綜合考慮出質(zhì)人的還款能力、信用狀況、被質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)量等因素，但登記不是金融機(jī)構(gòu)決定是否提供融資的依據(jù)。 四、如何進(jìn)行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？ 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記是通過互聯(lián)網(wǎng)以電子方式進(jìn)行，登錄應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)的網(wǎng)址（中國人民銀行征信中心）進(jìn)行登記。登記前需要注冊成為該系統(tǒng)的用戶，先在互聯(lián)網(wǎng)上填寫用戶資料，然后到當(dāng)?shù)氐恼餍欧种行倪M(jìn)行現(xiàn)場審核，審核通過后用戶啟用即可進(jìn)行登記。 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)由中國人民銀行征信中心建立并維護(hù)的、服務(wù)于應(yīng)

31、收賬款質(zhì)押登記與查詢的、全國集中統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)電子登記系統(tǒng)。該系統(tǒng)由全國集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫、互聯(lián)網(wǎng)和電腦終端組成。其中，登記信息存儲在全國集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫中，登記信息錄入由當(dāng)事人通過可訪問互聯(lián)網(wǎng)的電腦終端進(jìn)行。人民銀行征信中心負(fù)責(zé)運(yùn)行、維護(hù)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的法定機(jī)構(gòu)。 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)是我國第一個(gè)基于現(xiàn)代動產(chǎn)擔(dān)保登記理念建設(shè)的登記系統(tǒng)，具有以下特點(diǎn)：一是登記機(jī)構(gòu)，即中國人民銀行征信中心不承擔(dān)對登記內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查的責(zé)任；二是登記內(nèi)容的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性由登記當(dāng)事人負(fù)責(zé)；三是公示性登記，登記內(nèi)容有限，包括質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人身份識別信息、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)描述等，目的

32、是通過公示權(quán)利對抗第三人；四是登記系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)的全國集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫，凡是接通互聯(lián)網(wǎng)的電腦均可成為登記系統(tǒng)的信息錄入終端；五是登記過程簡單，登記內(nèi)容由當(dāng)事人錄入，只要登記要素齊備、提供信息的格式符合登記機(jī)構(gòu)要求，就可以完成登記；六是查詢方便，社會公眾可以通過互聯(lián)網(wǎng)查詢質(zhì)押登記信息；七是高效便捷、成本低廉。 五、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由誰去辦理？ 按照《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》的要求，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人或其代理人進(jìn)行。質(zhì)權(quán)人是應(yīng)收賬款質(zhì)押交易中的當(dāng)事人，是簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押交易合同的一方，享有當(dāng)主債權(quán)到期不能清償時(shí)就出質(zhì)人的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)受償?shù)臋?quán)利，一般為金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、企業(yè)等。 但是，質(zhì)權(quán)

33、人在進(jìn)行初始、變更、展期登記時(shí)都需要和出質(zhì)人簽訂登記協(xié)議。目的是防止質(zhì)權(quán)人在出質(zhì)人不知情的情況下進(jìn)行惡意登記，從而對出質(zhì)人造成不利的影響。簽訂登記協(xié)議表示出質(zhì)人已知曉登記相關(guān)事項(xiàng)。另外，出質(zhì)人可以到登記系統(tǒng)查看和自己相關(guān)的登記是否屬實(shí)、準(zhǔn)確，以防止不恰當(dāng)?shù)牡怯浛赡芙o出質(zhì)人帶來的不利影響。 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法 中國人民銀行令 〔2007〕第4號 根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》等法律規(guī)定，中國人民銀行制定了《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，經(jīng)2007年9月26日第21次行長辦公會議通過，現(xiàn)予公布，自2007年10月1日起施行。 行長：周小川 二〇〇七年九月三十日 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法

34、第一章 總 則 第一條 為規(guī)范應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，保護(hù)質(zhì)押當(dāng)事人和利害關(guān)系人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》，制定本辦法。 第二條 中國人民銀行征信中心（以下簡稱征信中心）是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。 征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)（以下簡稱登記公示系統(tǒng)），辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并為社會公眾提供查詢服務(wù)。 第三條　中國人民銀行對征信中心辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記有關(guān)活動進(jìn)行管理。 第四條　本辦法所稱的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。 本辦法所稱的

35、應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利： （一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等； （二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)； （三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)； （四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費(fèi)權(quán)； （五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。 第五條 在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。 第二章 登記與查詢 第六條 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記通過登記公示系統(tǒng)辦理。 第七條 應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理。 質(zhì)權(quán)人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的，適用本辦法關(guān)于質(zhì)權(quán)人辦理登記的規(guī)定。 第八條 質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應(yīng)與出質(zhì)人簽訂協(xié)

36、議。協(xié)議應(yīng)載明如下內(nèi)容： （一）質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同； （二）由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記。 第九條 質(zhì)權(quán)人辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記時(shí)，應(yīng)注冊為登記公示系統(tǒng)的用戶。 第十條 登記內(nèi)容包括質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人的基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期限。質(zhì)權(quán)人應(yīng)將本辦法第八條規(guī)定的協(xié)議作為登記附件提交登記公示系統(tǒng)。 出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為單位的，應(yīng)填寫單位的法定注冊名稱、注冊地址、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼或金融機(jī)構(gòu)代碼、工商注冊碼等。 出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為個(gè)人的，應(yīng)填寫有效身份證件號碼、有效身份證件載明的地址等信息。 質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人約定將主債權(quán)金額等項(xiàng)目作為登記內(nèi)容。 第十一條 質(zhì)權(quán)人應(yīng)將填

37、寫完畢的登記內(nèi)容提交登記公示系統(tǒng)。登記公示系統(tǒng)記錄提交時(shí)間并分配登記編號，生成應(yīng)收賬款質(zhì)押登記初始登記證明和修改碼提供給質(zhì)權(quán)人。 第十二條 質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計(jì)算，最長不得超過5年。登記期限界滿，質(zhì)押登記失效。 第十三條 在登記期限屆滿前90日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請展期。 質(zhì)權(quán)人可以多次展期，每次展期期限不得超過5年。 第十四條 登記內(nèi)容存在遺漏、錯誤等情形或登記內(nèi)容發(fā)生變化的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。 質(zhì)權(quán)人在原質(zhì)押登記中增加新的應(yīng)收賬款出質(zhì)的，新增加的部分視為新的質(zhì)押登記，登記時(shí)間為質(zhì)權(quán)人填寫新的應(yīng)收賬款并提交登記公示系統(tǒng)的時(shí)間。 第十五條 質(zhì)權(quán)人辦理登記時(shí)所填寫

38、的出質(zhì)人法定注冊名稱或有效身份證件號碼變更的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在變更之日起4個(gè)月內(nèi)辦理變更登記。未辦理變更登記的，質(zhì)押登記失效。 第十六條 質(zhì)權(quán)人辦理展期、變更登記的，應(yīng)當(dāng)提交與出質(zhì)人就展期、變更事項(xiàng)達(dá)成的協(xié)議。 第十七條 有下列情形之一的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)自該情形產(chǎn)生之日起10個(gè)工作日內(nèi)辦理注銷登記： （一）主債權(quán)消滅； （二）質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)； （三）質(zhì)權(quán)人放棄登記載明的應(yīng)收賬款之上的全部質(zhì)權(quán)； （四）其他導(dǎo)致所登記質(zhì)權(quán)消滅的情形。 第十八條 質(zhì)權(quán)人憑修改碼辦理展期、變更登記、注銷登記。 第十九條 出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人認(rèn)為登記內(nèi)容錯誤的，可以要求質(zhì)權(quán)人變更登記或注銷登記。質(zhì)權(quán)人不同意變更或注銷

39、的，出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人可以辦理異議登記。 辦理異議登記的出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人可以自行注銷異議登記。 第二十條 出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人應(yīng)在異議登記辦理完畢的同時(shí)通知質(zhì)權(quán)人。 第二十一條 出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人自異議登記之日起15日內(nèi)不起訴的，征信中心撤銷異議登記。 第二十二條 征信中心應(yīng)按照出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人、質(zhì)權(quán)人的要求，根據(jù)生效的法院判決或裁定撤銷應(yīng)收賬款質(zhì)押登記或異議登記。 第二十三條 質(zhì)權(quán)人辦理變更登記和注銷登記、出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人辦理異議登記后，登記公示系統(tǒng)記錄登記時(shí)間、分配登記編號，并生成變更登記、注銷登記或異議登記證明。 第二十四條 質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人和其他利

40、害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)按照登記公示系統(tǒng)提示項(xiàng)目如實(shí)登記。 質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人提供虛假材料辦理登記，給他人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 第二十五條 任何單位和個(gè)人均可以在注冊為登記公示系統(tǒng)的用戶后，查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息。 第二十六條 出質(zhì)人為單位的，查詢?nèi)艘猿鲑|(zhì)人完整、準(zhǔn)確的法定注冊名稱進(jìn)行查詢。 出質(zhì)人為個(gè)人的，查詢?nèi)艘猿鲑|(zhì)人的身份證件號碼進(jìn)行查詢。 第二十七條 征信中心根據(jù)查詢?nèi)说纳暾?，提供查詢證明。 第二十八條 質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人、查詢?nèi)丝梢酝ㄟ^證明編號在登記公示系統(tǒng)對登記證明和查詢證明進(jìn)行驗(yàn)證。 第三章 征信中心的職責(zé) 第二十九條 征信中心應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，維

41、護(hù)登記公示系統(tǒng)安全、正常運(yùn)行。 征信中心因不可抗力不能辦理登記或提供查詢服務(wù)的，不承擔(dān)法律責(zé)任。 第三十條 征信中心應(yīng)當(dāng)制定質(zhì)押登記操作規(guī)則和內(nèi)部管理制度，并報(bào)中國人民銀行備案。 第三十一條 登記注銷或登記期限屆滿后，征信中心應(yīng)當(dāng)對登記記錄進(jìn)行保存，保存期限為15年。 第四章 附 則 第三十二條 本辦法自2007年10月1日起施行。 淺析應(yīng)收賬款質(zhì)押 在法律上，應(yīng)收賬款是一種債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押。就擔(dān)保法第七十五條承認(rèn)的可以用于質(zhì)押的權(quán)利品種看，匯票、支票、本票、債券、存款單所代表的也是一種債權(quán)。這些債權(quán)與普通應(yīng)收賬款債權(quán)的區(qū)別在于，這些債權(quán)由于有一定的書面憑證作為

42、記載而表征化和固定化了，一定程度上已經(jīng)具備了物化的性質(zhì)。而普通應(yīng)收賬款債權(quán)由于不具備類似的權(quán)利憑證作為表征，在權(quán)利的公示、權(quán)利的期限及金額以及支付方式等要素方面仍存在不確定性，從而在作為質(zhì)押的標(biāo)的方面存在一定的不足。但是，擔(dān)保法第七十五條第四款關(guān)于“依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利”之規(guī)定，給普通應(yīng)收賬款債權(quán)質(zhì)押的合法性地位留下了空間。從國外的立法來看，應(yīng)收賬款作為一種普通債權(quán)來設(shè)定質(zhì)押，也得到許多國家如德國、瑞士等的立法承認(rèn)。 一、應(yīng)收賬款質(zhì)押的必備特征 盡管我國法律并不禁止當(dāng)事人以一定的應(yīng)收賬款來設(shè)定質(zhì)押，但并不是所有應(yīng)收賬款都可以成為質(zhì)押的標(biāo)的，用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須具備以下特征： （

43、1）可轉(zhuǎn)讓性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是依照法律和當(dāng)事人約定允許轉(zhuǎn)讓的。如當(dāng)事人在產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)貿(mào)易或者服務(wù)合同中明確約定，基于該基礎(chǔ)合同所產(chǎn)生的一切權(quán)利是不可以轉(zhuǎn)讓的，基礎(chǔ)合同的權(quán)利義務(wù)只及于合同雙方。則履行這樣的合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)就不能作為質(zhì)押標(biāo)的。此外，基于特定的與人身性質(zhì)不能分割的緣由產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)，也不適宜作為質(zhì)押標(biāo)的。 （2）特定性，亦即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款的有關(guān)要素，包括金額、期限、支付方式、債務(wù)人的名稱和地址、產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同、基礎(chǔ)合同的履行程度等必須明確、具體和固定化。由于應(yīng)收賬款作為普通債權(quán)沒有物化的書面記載來固定化作為權(quán)利憑證，質(zhì)權(quán)人對于質(zhì)物主

44、張質(zhì)權(quán)的依據(jù)主要依靠上述要素來予以明確。為此，各承認(rèn)應(yīng)收賬款質(zhì)押國家的立法，都對質(zhì)押合同關(guān)于用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款的描述，作出盡可能詳盡的要求，否則在面臨訴訟時(shí)，就可能得不到法院的支持。 （3）時(shí)效性，即用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)必須尚未超過訴訟時(shí)效。訴訟時(shí)效超過，便意味著債權(quán)人的債權(quán)從法律權(quán)利已蛻變?yōu)橐环N自然權(quán)利。因此，從保障銀行債權(quán)的角度出發(fā)，一方面，銀行在選取用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)確保該應(yīng)收賬款債權(quán)尚未超過訴訟時(shí)效；另一方面，在融資期限內(nèi)也要對應(yīng)收賬款債權(quán)的時(shí)效予以充分關(guān)注，及時(shí)督促出質(zhì)人中斷訴訟時(shí)效。 二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的效力 應(yīng)收賬款質(zhì)押一旦成立，將具備以下效力： （1）就

45、設(shè)質(zhì)應(yīng)收賬款主張優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。質(zhì)押的根本特征就在于優(yōu)先受償權(quán)，即質(zhì)權(quán)人在向主債務(wù)人請求履行義務(wù)未獲清償?shù)那闆r下，有權(quán)就設(shè)立質(zhì)押的出質(zhì)財(cái)產(chǎn)——特定的應(yīng)收賬款進(jìn)行處分，并就處分收益優(yōu)先于應(yīng)收賬款債權(quán)人和其他任意第三人受償。 （2）制止出質(zhì)人和設(shè)質(zhì)應(yīng)收賬款債務(wù)人損害質(zhì)權(quán)人質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的行為。最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋第一百零六條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)，出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人拒絕的，質(zhì)權(quán)人可以起訴出質(zhì)人和出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人，也可以單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人。在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，一旦質(zhì)權(quán)人發(fā)現(xiàn)出質(zhì)人有惡意放棄、減免、向第三方轉(zhuǎn)讓出質(zhì)債權(quán)情況發(fā)生，有權(quán)

46、要求當(dāng)事人立即停止上述不適當(dāng)行為。在質(zhì)權(quán)人制止出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人損害質(zhì)權(quán)行為無效，或者單純通過自身要求無法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情況下，可以向人民法院提起訴訟，主張對當(dāng)事人損害自身債權(quán)的不當(dāng)行為予以撤銷，或者就質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)有關(guān)事項(xiàng)作出裁判。 （3）對設(shè)質(zhì)應(yīng)收賬款代位物的追及權(quán)。在應(yīng)收賬款付款期限先于主債務(wù)清償期限屆至的情況下，質(zhì)權(quán)人可以和出質(zhì)人協(xié)商將應(yīng)收賬款款項(xiàng)用于提前清償主債務(wù)，或者向雙方同意的第三者提存。此外當(dāng)事人也可以在質(zhì)押合同中預(yù)先約定，屆時(shí)將上述已收應(yīng)收賬款存入出質(zhì)人在質(zhì)權(quán)人處開立的特定保證金賬戶，或者將有關(guān)款項(xiàng)直接轉(zhuǎn)化為出質(zhì)人在質(zhì)權(quán)人處開立的存單，并繼續(xù)作為主債權(quán)的擔(dān)保。最高人民法

47、院關(guān)于適用《中華人民共和國擔(dān)保法》若干問題的解釋第八十五條規(guī)定：“債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償?！痹摋l規(guī)定為當(dāng)事人將金錢這一特定動產(chǎn)以特定化形式設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保提供了法律依據(jù)。 （4）對出質(zhì)應(yīng)收賬款債權(quán)的擔(dān)保利益的追及權(quán)。在出質(zhì)應(yīng)收賬款債權(quán)本身同時(shí)附帶有一定的抵押、質(zhì)押或者保證作為擔(dān)保的情況下，質(zhì)權(quán)人的質(zhì)權(quán)效力可以追及上述擔(dān)保利益。入質(zhì)債權(quán)清償期屆滿后，如債務(wù)人不履行其債務(wù)，質(zhì)權(quán)人均有權(quán)代入質(zhì)債權(quán)人之位而行使入質(zhì)債權(quán)的擔(dān)保權(quán)?；诖耍|(zhì)權(quán)人在實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)時(shí)，若出質(zhì)應(yīng)收賬款債務(wù)人不能按期支付應(yīng)

48、收賬款，質(zhì)權(quán)人可以直接起訴出質(zhì)應(yīng)收賬款債務(wù)人及對應(yīng)的保證人，或者基于設(shè)質(zhì)的應(yīng)收賬款債權(quán)而主張對該債權(quán)項(xiàng)下有關(guān)抵/質(zhì)押物優(yōu)先受償。 （5）在出質(zhì)人破產(chǎn)時(shí)，對已經(jīng)設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款主張行使別除權(quán)。在出質(zhì)人進(jìn)入破產(chǎn)程序時(shí)，應(yīng)收賬款質(zhì)權(quán)人是否可以就已經(jīng)設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款主張行使別除權(quán)，要求不將該部分財(cái)產(chǎn)權(quán)利列入破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)范圍？目前我國法律沒有明確規(guī)定。 肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃

49、蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿

50、艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄

51、膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈

52、莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂

53、芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇

54、蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁

55、艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋

56、膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂

57、莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆

58、膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁

59、葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅

60、芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿

61、膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃

62、蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀

63、膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅

64、蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿

65、芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁葿薇蠆袃蒞薆螂聿芁薅襖袂膇蚄薄肇肅蚃蚆袀莂螞袈肅莈螞羈羈芄蟻蝕膄膀蝕螂羇蒈蠆裊膂莄螈羇羅芀螇蚇膀膆莄蝿羃肂莃羈腿蒁莂蟻肁莇莁螃芇芃莀袆肀腿莀羈袃蒈荿蚈肈莄蒈螀袁艿蕆袂肆膅蒆薂衿膁蒅螄膅蒀蒄袆羇莆蒄罿膃節(jié)蒃蚈羆膈蒂螁膁肄薁袃羄莃薀薃腿艿蕿螅羂芅薈袇羋膁薈羀肁