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1、酒店應(yīng)收賬款管理辦法 （征求意見稿） 第一條目的 為進一步規(guī)范集團公司下屬酒店等經(jīng)營分支機構(gòu)的應(yīng)收帳款管理，保證資金周轉(zhuǎn)順暢，避 免出現(xiàn)呆帳、死帳，減少因此造成的經(jīng)濟損失，結(jié)合各灑店實際情況，特制泄本辦法： 第二條消費簽單掛賬規(guī)定 （-）各消費單位如需簽單掛賬的，必須有消費簽單掛賬協(xié)議。協(xié)議簽訂前，由灑店營 銷 部負責人負責調(diào)查消費單位資信情況。經(jīng)調(diào)查符合資信要求的，經(jīng)酒店第一負責人審批簽字同 意后，方可簽訂消費掛賬協(xié)議。酒店其他任何部門或個人若私自同意簽單掛帳所造成的 經(jīng)濟損 失由該部門負責人或當事人承擔全額賠償責任，同時給于違紀處理。 （2） 消費簽單掛賬協(xié)議必須明確消費單位指

2、泄簽單人，在一式四份的簽字字樣卡上預(yù) 留簽單人的簽字字樣、單位蓋章或法定代表人簽字。 酒店財務(wù)部負責保管消費掛賬協(xié)議，并監(jiān)督檢查協(xié)議內(nèi)容的履行。財務(wù)部將簽訂消費掛 賬 協(xié)議的消費單位匯總成冊，連同簽字字樣卡發(fā)至灑店內(nèi)部餐飲、客房等各經(jīng)營部門。 消費簽單掛賬單位實際消費時，需由簽單權(quán)限人員簽單，并由收銀員將簽夕I比對簽字字 樣卡上預(yù)留的簽字字樣。如不是由預(yù)留字樣人員代為簽單的，部門負責人應(yīng)及時與對方溝通，核 實情況，確認簽單人真實身份后，3日內(nèi)由有效簽單人補簽：如無人補簽的由部門負責人承擔。 （3） 小微企業(yè)、個體工商戶原則上不允許簽單掛賬；如簽單除執(zhí)行第（一）條規(guī)泄 外，必須每月立期結(jié)

3、算一次：如果到期不結(jié)賬，即刻停止簽單。灑店財務(wù)部要以書而的形式將 擬停止簽單掛帳的單位上報酒店第一負責人，經(jīng)審批后由灑店辦公室以書而形式及時通知到酒 店餐飲、客房等各經(jīng)營部門，由各部門負責人通知部門％級管理人員及收銀臺。對未按規(guī)泄 執(zhí) 行造成經(jīng)濟損失由相關(guān)部門負責人或當事人全額賠償，同時按違紀處理。若屬信息通知傳 達不 到位造成的經(jīng)濟損失，屬于哪一級就由哪一層相關(guān)責任人全額賠償，并做違紀處理。 （4） 鄉(xiāng)鎮(zhèn)機關(guān)、小型事業(yè)等單位資金不能保證的，原則上不允許簽單掛賬。確要簽 單 掛賬的，酒店要按以上程序上報審批后方可以簽字掛賬。若違反規(guī)左處罰描施同第（一） 條。 （5） 個人消費一律不允許簽

4、單掛賬。如因特殊原因，關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時掛帳 （無 掛帳合同）的，必須由灑店部門經(jīng)理級別以上管理人員同意并簽字擔保方可掛帳，且掛帳 總 額不得超過5000元，并由擔保人負責回收。 部門經(jīng)理級別擔保決額不超過L5萬元，副總經(jīng)理擔?？傤~不超過3萬元，總經(jīng)理級別 不 超過5萬元。各部門其他人員無權(quán)擔保掛帳。 第三條應(yīng)收賬款的催收 （1） 應(yīng)收賬款按月核對，由酒店財務(wù)部提供應(yīng)收金額及賬單憑證，酒店相關(guān)部門或相 關(guān)崗位（營銷、辦公室等）負責催收，灑店第一負責人對所在灑店應(yīng)收賬款負總責任，實體財務(wù) 部安排催收人員。 （2） 催收時間遵循兩個標準，時間標準為每一個月催收一次，金額標準為每個單位掛

5、 賬超過10000元時，原則上即要進行催收。 （3） 催收人員應(yīng)向灑店財務(wù)部辦理手續(xù)領(lǐng)取賬單，妥善保管賬單：做好詳細的催收情 況記錄，收回的款項做好標記：收回賬款后與出納人員辦好款項交接手續(xù)：未能收回的款項 要 詳細注明原因，并交回賬單。經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款項，即報灑店 第一 負責人，由酒店第一負責人及時做出相應(yīng)的處理措施。 （四）如果結(jié)算方式使用的是支票，催收人員應(yīng)仔細檢查支票填寫是否正確，并及時到消 費單位開戶銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)：如發(fā)現(xiàn)空頭支票，要及時退回消費單位告知并再次催要。 第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理 （1） 酒店各部門收銀臺收銀員對簽字賬單的合規(guī)性負

6、責，審核內(nèi)容包括：簽字單位是 否有與本灑店的簽單掛賬協(xié)議，簽單人是否是協(xié)議指迫的人員，字跡與預(yù)留字樣是否一致、屬 實、清楚，金額是否正確。若簽字賬單存在上述任何一項問題，款項由該收銀員負責收回：無法 收回的，承擔賠償責任。 酒店各經(jīng)營部門因特殊原因造成的未簽字賬單不得交由財務(wù)入賬，亦不得作收入入賬：應(yīng) 由各經(jīng)營部門在業(yè)務(wù)發(fā)生之日起3日內(nèi)補齊完善簽單手續(xù)后，財務(wù)部門方可接收并作營業(yè) 收入 入賬處理。 對各經(jīng)營部門保管的未簽字賬單，財務(wù)部應(yīng)對照收銀系統(tǒng)作備案處理，并及時督促經(jīng)營部 門完善簽單手續(xù)。對于超過時限未完善簽單手續(xù)的，財務(wù)部應(yīng)及時報告酒店第一負責人。 酒店各經(jīng)營部門負責人對未簽字賬單

7、承擔連帶償還責任。 （二）各灑店往來賬款會計應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負審核責任，若經(jīng)往來賬款會計 審核過的賬單存在本條（一）中所述瑕疵且出現(xiàn)呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責任，按 過失處理。 （3） 各酒店往來帳款會計于每月10日前將上月應(yīng)收帳款明細表（與當月資產(chǎn)負債表 應(yīng)收帳款余額核對無誤后，以表格形式打印一式兩份）報灑店第一負責人，由灑店第一負責 人 根據(jù)應(yīng)收賬款情況安排相關(guān)部門與人員催收。 （4） 帳單傳遞：當班收銀員必須做好帳單的傳遞工作，不得延誤。若出現(xiàn)因傳遞不及 時造成漏結(jié)賬現(xiàn)象，由該收銀員全部賠償并作違紀處理。 （五）往來財款會計審核后退回收銀臺的賬單，即因收銀員工作

8、責任心不強造成的簽字 不清、不實而形成的欠款，由該經(jīng)辦收銀員補辦手續(xù)。若出現(xiàn)呆賬、死賬，由該收銀員全部 賠 償。 （6） 酒店管理公司每兩個月要對各下屬酒店簽單掛賬的單位消費、結(jié)算情況進行一次 檢查評估，并將檢查評估情況匯總到該酒店每月的經(jīng)營分析報告中，作為經(jīng)營分析會的一個重 要問題進行集體討論，從而決泄是否允許以后繼續(xù)簽字掛賬消費。 （7） 簽單數(shù)額較大、欠款時間即將達到2年的，應(yīng)及時上報酒店管理公司，以便及時 采取訴訟等法律措施挽回損失。 第五條責任 除本辦法已明確相關(guān)崗位責任外，灑店各經(jīng)營部門負責人應(yīng)對本部門應(yīng)收賬款管理負連 帶 責任：灑店財務(wù)部門責任對應(yīng)收賬款承擔審核、核算、核對，到賬查詢、到期提醒的責任：灑店 第一負責人應(yīng)對本酒店應(yīng)收賬款負總責：酒店管理公司對各酒店應(yīng)收賬款應(yīng)定期檢查，應(yīng)及時 采取有效措施防止應(yīng)收賬款發(fā)生損失。 以上相關(guān)部門與個人如未盡到職責造成應(yīng)收賬款損失的，由相關(guān)責任人承擔賠償責任。第 六條其他 集團公司下屬直營咖啡店一般采取現(xiàn)收現(xiàn)付結(jié)賬方式，對外原則上不予簽單掛賬消費。如 因特殊情況需簽單掛賬的，比照本辦法執(zhí)行。 本辦法由集團公司財務(wù)信息中心負責解釋、修訂，由財務(wù)信息中心和酒店管理公司協(xié)同監(jiān) 督實施。 本辦法自2014年3月1日起正式實行。