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1、 企業(yè)年度風險評估報告 為進一步加強企業(yè)風險管理，增加公司的風險控制水平，保護廣 大投資者的合法權益，根據(jù)財政部頒布的《企業(yè)內部控制規(guī)范》要求, 董事會辦公室與審計部共同組建企業(yè)風險評估小組，對0000 年度企 業(yè)面臨的各種風險進行評估，并制定相應風險應對策略，實現(xiàn)對風險 的有效控制。 一、 企業(yè)基本情況 1、公司名稱：XXXX 2、公司地址：XXXX 3、企業(yè)經營范圍：XXXX 。 4、公司股權架構： XXXX有限公司（注冊資金：X萬元） 股 5、風險管理組織墓構 號 0000年度，公司在歲部 門負責 股東名稱 組建了 董事會辦公室與審計吾 負責日 在審

2、計委員會的領導幗展并工作 負責集 公 股東名糠？卷比闞 檢管理小組，由 ,副組長XXX , 可內外部風險識 別、分析并制訂應對措施，不 斷推動公司風險管理水平。風險管理組 織架構如下圖： 二、企業(yè)風險評估情況 1、 組織架構 公司建立了公司治理架構與組織架構，明確了董事會、監(jiān)事會、 經理層和企業(yè)內部各層級機構設置，人力資源部對各機構人員編制、 職責權限進行了明確規(guī)定，并對工作程序和相關要求通過業(yè)務流程與 規(guī)章制度進行了規(guī)范。 公司決策流程運行良好，組織架構職能分工明確。重大事項、重 大決策、重要人事任免通過股東大會與經理辦公會集體決策，特別是 對子公司的發(fā)展

3、規(guī)劃與人事任免全部通過經理辦公會進行討論決定， 組織架構不存在重大風險。 2、 發(fā)展戰(zhàn)略 公司通過第3屆董事會第21次會議決議，通過表決成立了戰(zhàn)略 委員會，并審議通過了戰(zhàn)備委員會工作細則，主要負責對公司長期發(fā) 展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究 3、 人力資源 公司制訂了詳細的人力資源管理流程與內控制度，從人才招進、 員 工培訓 、員 工 離職 、薪 酬與 考核 、勞 動保 險等 各方 面 ，建 立 了 詳 細 的 內 部控制 流程 與制 度 ，及 時 與關 鍵 崗 位人 員 、重 要 崗 位離 職人 員 簽 訂了商業(yè)保密協(xié)議。 隨著國內人力資源市場的變化，受外部環(huán)境因素影響，企業(yè)也存

4、在人力 資源 不足 的 風 險 ，公 司 通過校 園招 聘 、人 才市場 、內 部職 工推 介及校企業(yè) 聯(lián)合 等各種 方 式 ，不 斷 擴大人力 資源 引 進 策 略 ，及 時 保 障 了公司人力資源需求。 4、 社 會 責任 公司通過質量、環(huán)境與安全管理體系，不斷提高產品質量、安全 生產 與環(huán)境 保護 方面 的 管 理水 平 ，在 制 訂 詳細 的 質量管 理制 度與 安全 生產管理制度的同時，把環(huán)境保護與節(jié)能降耗深入到企業(yè)管理理念。 公司定期組織職工代表大會，建立了職工困難互助金管理制度， 保障職工勞動權益的同時，使全體員工更能感受到企業(yè)大家庭的溫 暖。 企業(yè)在產 品質量、安全生產

5、方面的風險是不可避免的，但企業(yè)2 012 年 度 順 利 通 過 船 級 社 產 品 質 量 、職 工 健 康 安 全 、環(huán) 境 管 理 三 體 系 質量認證 ， 并進一步規(guī)范管理制度， 2012 年度企業(yè)質量管理方面沒 有發(fā)生重大 客戶 質量索賠 ，生 產環(huán)境沒有 發(fā)生 重 大安 全 生產 事 故與 環(huán) 境污染事故，有效降低了質量、環(huán)境與安全生產風險。 5、 企業(yè)文化 公司這些年來一直重視企業(yè)文化建設，擁有獨具特色的企業(yè)文化 ， 樹 立 了 “ 鼓 群 志 、 集 群 智 ， 聚 眾 德 ， 創(chuàng) 眾 業(yè) ” 企 業(yè) 宗 旨 。 2012 年 度 編訂 了 企業(yè) 文化 評估辦法 ，在 企業(yè)

6、文化建 設方面 的成 績與不足 進行 評 價 ，加 快 企 業(yè) 文 化 建 設 ，發(fā) 揮 企 業(yè) 文 化 在 企 業(yè) 發(fā) 展 中 的 重 要 作 用 ，有 效地規(guī)避了企業(yè)文化風險。 6、 資金活動 公 司 通 過 行 之 有 效 的 財 務 管 理 制 度 ，對 資 金 管 理 嚴 格 控 制 ，在 規(guī) 范審批流程 與付 款控制 的 同 時 ，加 大 稽查 力 度 ，保 證 了 資金 安全 ，提 高 了 資金 效益 。公 司制 訂了 規(guī)范 的 融 資、投 資方 面的 決策制 度 ，對 子 公司資金活動進行統(tǒng)一控制。 公司對 籌資途 徑與方式進行了嚴格 控制，按照籌資額度進行逐級 決策制度

7、 ，嚴 格 了 經理 辦公會 、董 事會 與股東大 會 的 決策權 限 ，規(guī) 范 了借款、還本付息等資金收付流程。 公司通過集體決策，科學確定投資項目，建立健全 投資管理臺賬， 時刻關注被投資方經營情況，定期對投資進行了評估。 公 司 定 期 制 訂 資 金 運 營 計 劃 ，規(guī) 范 資 金 收 支 管 理 ，嚴 格 控 制 運 營 資金支付權限審批，確保了運營資金安全與資金效益。 通過檢查評估，企業(yè)在資金活動方面未發(fā)現(xiàn)重大風險， 7、 采購業(yè)務 公 司 通 過《 物 資 采 購 管 理 制 度 》 、 《 固 定 資 產 管 理 制 度 》 、 《 招 標 管 理 制 度 》 、

8、《 付 款 方 式 及 流 程 管 理 辦 法 》等 制 度 規(guī) 范 了 公 司 采 購 與 付 款 的 管 理 ，通 過 物 資 采 購 計 劃 審 批 流 程 、采 購 價 格 審 批 流 程 、采 購 結 算 審批流程與 付款 審批流程 ，對 采購 業(yè)務進行 了行 之有 效 的 控制 ，規(guī) 避 了 采購計 劃 、供 應 商選 擇、采 購驗收等 環(huán)節(jié)風 險 ，未 發(fā)現(xiàn)重大采購 業(yè) 務風險。 8、 資產 管理 在資產 管 理方 面 ，公 司 通過《 存 貨管 理制 度》、 《 固 定資 產 管 理制 度 》 、 《 低 值 易 耗 品 管 理 制 度 》 、 《 物 品 放 行 管 理

9、制 度 》等 各 項 管 理 制 度 ， 不斷加強資產管理水平，有效地控制了各類資產管理風險。 存貨管理方面 ， 公司充分利用 ERP 企業(yè)資源 管理系統(tǒng) ， 規(guī)范了 出 入 庫手續(xù) 及存 貨檢驗流 程控制 ，由 理財 部定 期對 集 團 公司 存貨 進行 檢查盤點 ，每 年 年終 都進 行全 面的 清查盤 點工 作 ，未 發(fā) 現(xiàn)存 貨方 面存 在較大的流失、盤虧與毀損的風險。 固定資產管理方面，通過制度規(guī)范了申購、采購、驗收、調撥、 修 理 、報 廢 等 業(yè) 務 流 程 ，定 期 對 資 產 進 行 清 查 盤 點 ，有 效 地 避 免 了 固 定資產 管理風險，實現(xiàn)了集團公司固定資產

10、的保值、增值的管理目標。 公司將價值單位價格 在 2000 元 以下 30 元以上 ， 并且不屬于主 要生產設備能在較長時間內保持原有實物形態(tài)的物品介定為低值易 耗 品 進行 管理 ，有 效 提高 了 資 產 利 用 率 。并 通過 加強 物 品 放行 的 管 理 控制，確保了公司財產安全，有效避免了資產流失風險。 公司 及 時 對科 技成果 申 請了 專利 ，并 定 期對 商標 、品 牌 通過 注冊 及延長使用 期 限 等方式 ，提 高 了企 業(yè)無形資 產 的 有效 利 用 。企 業(yè) 重視 和加 強 品 牌 建設 ，企 業(yè) 品 牌不 斷獲 得 國 內 和 國外 客戶 的 認可 ，取 得

11、了 良好的社會效益。 9、 銷售業(yè)務 集 團 公 司 通 過《 銷 售 合 同 生 產 組 織 管 理 辦 法 》與《 客 戶 授 信 管 理 制度》，加強對銷售訂單生產流程的管理， 確保銷售合同按期交貨， 提高生產 管 理水 平 的 同 時 ，對 各個 客戶 進行 信用 評價 ，針 對 評價 結果 進一步采取 不 同 的 銷 售策 略 ，確 保 企業(yè)應收 賬款 的 回 收率 。理 財 部通 過加 強對發(fā) 出 商 品 與應收 賬款 的管 理 ，對 達到 預警期 限 的商 品或 應收 賬款，及時發(fā)出督促結算或收款提醒，避免呆壞賬的發(fā)生。 通 過 銷 售 價 格 集 體 審 核 的 方 式

12、，確 保 銷 售 價 格 的 合 理 性 ，規(guī) 避 了 銷 售與收款 環(huán)節(jié) 的 各種 風 險 ，確 保 了 公司 國 內 外銷 售業(yè) 務的 順利 有效 實施。通過按單生產的方式，有效降低了企業(yè)商品積壓的風險。 10、 研究與開發(fā) 集團公司對科研項目通過立項審批進行控制，納入 技術中心工作 計劃與考核 體系 ，對 研發(fā)經 費 按照 審批進行 嚴格 控制 ，科 研 成果 及 時 進行 了 評價 并 申 請 了 專利 ，保 證 了 企業(yè)科技 成果 的效 益性 ，維 護 了 企 業(yè)利益。 11、 、 工程項目 公司制訂了《工程項目管理規(guī)定》， 對集團公司范圍內所有的工 程項 目 的 預算 、立

13、 項 、招 標 、施 工 與驗 收各 環(huán)節(jié) 都進 行 了 規(guī)范 ， 公 司 重大工程項 目 都 有會議評 議通 過的 立項報告 、基 建 工程 與設 備的 招標 記錄、施工記錄與驗收報告。 通過 內 控 檢查 發(fā)現(xiàn) ，在 制 度執(zhí)行上 由 于 缺少 專業(yè)預算 員 ，集 團 公 司重大基建項目只有粗略的預算報告，缺少詳細的預算及審核記錄， 公司 在工程 項 目 招標定價 過程 中及 時采取 了 控制 措施 ，在 參考 各承 包 商提交 的 預 算報 告 的 同 時 ，通 過多 方對 比分 析 ，采 取 行之 有效 的 招 標 議標策略，合理防范了工程項目預算不詳細的風險。 隨著公司 發(fā)展

14、，公 司 將及 時配備 專業(yè) 預算員 ，按 照 制 度要 求及 時 執(zhí)行預算及審核流程，及時規(guī)避工程項目風險。 12、 擔保業(yè)務 通過股東大會 決議，公司除對控股子公司壽光寶隆石油器材有限 公司 與威海 市寶 隆石油 專 材有 限公 司承擔一 定限 額 的 資金擔保 外 ，對 外無任何擔保業(yè)務，不存在擔保業(yè)務方面的風險。 13、 業(yè)務外包 公司 由 物 流中 心設立外 協(xié)科 ，負 責業(yè)務 外包 的 管理工 作 ，對 較 大 的 業(yè)務外包 都通 過 了 招投 標方 式選 擇承包單 位 ，通 過《 外購 、外 協(xié)產 品質量控制規(guī)定》與《公司產品過程檢驗、監(jiān)督管理制度》對業(yè)務外 包質量進行

15、嚴格 控制 ，委 外 加工產 品 單獨 設立 材料與產 品 臺 賬進 行專 門 管 理 ，并 對 出 現(xiàn) 的 產 品 質 量 、物 料 發(fā) 放 與 回 收 不 規(guī) 范 的 現(xiàn) 象 及 時 進 行了追索賠償，未發(fā)現(xiàn)存在業(yè)務風險。 14、 財務報告 企業(yè)在財 政部《 企業(yè) 會 計 準則 》及《 企業(yè)會計準則 應用 指 南》的 要求范 圍 內 制訂 了 集 團 公 司統(tǒng) 一的 會計制 度 ，嚴 格 會計 報表 編制 與審 核流程，定期出具會計報表與財務分析報告，提交董事會及經理層， 為 后期 經營 決策 提供參考 。各 季度財務報 告經 公司 審計 部審 計后 提交 董 事 會 。年 度 財 務

16、 報 告 及 外 聘 會 計 師 事 務 所 注 冊 會 計 師 審 計 出 具 的 審 計報告一同提交董事會，向投資者報供。 經檢查不存在違反會計法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計準則制度現(xiàn) 象 ，對 外 提 供 的 財 務 報 告 審 核 與 審 計 嚴 謹 ，不 存 在 報 告 虛 假 與 重 大 遺 漏風險。 15、 全面預算 理財部對集團公司全面預算的編制與分析全面負責，根據(jù)集團公 司 發(fā)展 戰(zhàn) 略 和年 度生產 經 營計 劃 ，通 過《 全 面 預算管理 制度 》的 規(guī)范 要 求 ，定 期 編 制 年 度 全 面 預 算 ，年 度 終 了 對 年 度 預 算 執(zhí) 行 情 況 進 行

17、全 面 分 析 ，按 時 提 交 董 事 會 及 管 理 層 進 行 評 議 。人 力 資 源 部 根 據(jù) 預 算 執(zhí) 行情況及時對各部門經理進行考核，充分貫徹預算的考核工作。 企業(yè)年度預算分析報告存在不按時提交的現(xiàn)象，建 議總經理辦公 會 應不 斷加 強全 面預算工 作的 組織 領導 ，加 強 預算管理 的 執(zhí)行 與考 核 工 作 ，促 使 企 業(yè) 年 度 全 面 預 算 管 理 工 作 進 一 步 規(guī) 范 ，充 分 發(fā) 揮 全 面 預 算的管理作用。 16、 合同管理 集團公司通過制訂《合同管理制度》，借助企業(yè)內部輔助管理系 統(tǒng) ，對 合 同 的 訂 立 與 履 行 ，合 同 的

18、 變 更 與 糾 紛 等 流 程 進 行 了 規(guī) 范 ， 由 法律 事務部 負責 合 同 的 管 理工 作 ，制 訂 了 主 要類 別 的 合 同 模 板 ，對 不 能使用 公司 合 同 模 板簽訂 的合 同進 行 了 詳細 審核 ，詳 細 登記 合同 的 履 行情況。 審計部定期對集團公司合同履行情況進行了評估，對審計發(fā)現(xiàn)不 按 時簽 訂合 同及 合 同 履行 中 的 問題 及 時進行 了 責 任 追究 ，切 實規(guī) 避 了 合同的管理風險。 17、 內部信息傳 遞 公司 制 訂 了《 收發(fā) 文管理 制 度 》、 《 重大 信息 內 部 報告制 度 》、 《 內 幕信息知情人登記與報備制

19、度》以及《備忘錄管理制度》，借助公司 內部辦公網(wǎng)絡系統(tǒng)，對內部信息按照制度要求，依據(jù)信息的保密程度， 按層 級進行 了 良 好 的 信息 傳遞 ，確 保 了 內 部信 息傳 遞 的 通 暢及 時與 商 業(yè)信息保密工作。 18、 信息系統(tǒng) 集團公司根據(jù)信息系統(tǒng)建設整體規(guī)劃，制訂開發(fā)企業(yè)信息系統(tǒng)計 劃 ，通 過《 計 算 機 管 理 規(guī) 定 》 、 《 機 房 管 理 制 度 》 與《 網(wǎng) 絡 管 理 制 度 》 ， 不斷加強信息系統(tǒng)運行與維護的管理，通過用戶申請與權限審批控 制，定期進行信息備份與權限檢查，定期進行軟件更新與病毒防范， 未發(fā)現(xiàn)集團公司信息系統(tǒng)存在內部管理控制風險。 19、

20、內部監(jiān)督 在集團公司審核委員會的領導下，嚴格執(zhí)行《內部審計制度》， 根據(jù)審計工 作計 劃 ，審 計部在 定期 完 成 內 部 控制 審計 的 同 時 ，按 時完 成管理層 離 任 審 計 。針 對 審計 過程 中 發(fā)現(xiàn) 的 問題 及漏 洞 ，及 時提 出 整 改意見并監(jiān)督整改，對審計發(fā)現(xiàn)的重大責任 問題 ，及時進行責任 追究。 反舞弊機制方面，公司制訂《反舞弊管理規(guī)定》，號召員工參與 監(jiān) 督 ，發(fā) 現(xiàn) 問 題 及 時 進 行 專 項 審 計 的 同 時 ，審 計 部 按 時 參 加 集 團 公 司 項 目 的 招標 工作 ，監(jiān) 督 招標 流程 ，責 令供 應商 簽 訂《 不 行賄 承諾 書

21、 》， 防范業(yè)務風險。 三、風險評估意見 企業(yè)建 立了科學完整的風險管理與內部控制體系，雖然企業(yè)在工 程項 目 的 預 算方 面存在一 定的 管理 風 險 ，但 公 司 及 時針 對風 險采 取 了 行之 有效 防 范措 施 ，較 好地控 制 了 管理風 險 。評 估 認為 企業(yè) 不存 在重 大經營風險與管理風險。 因 企 業(yè) 風 險 評 估 的 局 限 性 ，無 法 將 國 家 政 策 變 化 ，國 際 國 內 市 場 變 動 、自 然 災 害 等 不 確 定 因 素 導 致 的 風 險 全 部 進 行 識 別 與 分 析 。本 評 價意見僅 限于 2012 年度集 團公司企業(yè) 內 部控制風險管理的評估 。 風險管理 小組