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1、 第三章 外商投資企業(yè)法律制度 第一節(jié) 外商投資企業(yè)法概述 一、外商投資企業(yè)的投資項目（P69）（2003年多選題、2006年多選題） 1、鼓勵類外商投資項目 （1）屬于農業(yè)新技術、農業(yè)綜合開發(fā)和能源、交通、重要原材料工業(yè)的； （2）屬于高新技術、先進適用技術，能夠改進產品性能、提高企業(yè)技術經濟效益或者生產國內生產能力不足的新設備、新材料的； （3）適應市場需求，能夠提高產品檔次、開拓新興市場或者增加產品國際競爭能力的； （4）屬于新技術、新設備，能夠節(jié)約能源和原材料、綜合利用資源和再生資源以及防治環(huán)境污染的； （5）能夠發(fā)揮中西部地區(qū)的人力和資源優(yōu)勢，并符

2、合國家產業(yè)政策的。 2、限制類外商投資項目 （1）技術水平落后的； （2）不利于節(jié)約資源和改善生態(tài)環(huán)境的； （3）從事國家規(guī)定實行保護性開采的特定礦種勘探、開采的； （4）屬于國家逐步開放的產業(yè)的。 3、禁止類外商投資項目 （1）危害國家安全或者損害社會公眾利益的； （2）對環(huán)境造成污染損害，破壞自然資源或者損害人體健康的； （3）占用大量耕地，不利于保護、開發(fā)土地資源的； （4）危害軍事設施安全和使用效能的； （5）運用我國特有工藝或者技術生產產品的。 4、允許類外商投資項目 不屬于鼓勵類、限制類和禁止類的外商投資項目，為允許類外商投資項目。 【解釋】（1）產品“

3、全部直接出口”的允許類外商投資項目，視為鼓勵類外商投資項目；（2）產品出口額占其銷售總額70％以上的限制類外商投資項目，經批準可以視為允許類外商投資項目。 【例題1·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于國家限制類外商投資項目的有（ ）。（2003年） A、運用我國特有工藝生產產品的項目 B、不利于節(jié)約資源的項目 C、技術水平落后的項目 D、不利于改善生態(tài)環(huán)境的項目 【答案】BCD 【解析】選項A屬于禁止類外商投資項目。 【例題2·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于限制類外商投資項目的有( )。（2006年）

4、 A、能源、重要原材料工業(yè)項目 B、不利于節(jié)約資源和改善生態(tài)環(huán)境的項目 C、從事國家規(guī)定實行保護性開采的特種礦種勘探的項目 D、運用我國特有工藝生產產品的項目 【答案】BC 【解析】選項A屬于鼓勵類投資項目，選項D屬于禁止類投資項目。 【例題3·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，外商投資企業(yè)的投資項目分為鼓勵、允許、限制和禁止四類。下列各項中，屬于鼓勵類外商投資項目的有（? ?）。 A、適應市場需求，能夠提高產品檔次的項目 B、屬于國家逐步開放的產業(yè)的項目 C、產品全部直接出口的允許類外商投資項目 D、從事國家規(guī)定實行保護性開采的特定礦種勘探的項目

5、【答案】AC 【解析】（1）選項BD：屬于限制類外商投資項目；（2）選項C：產品全部直接出口的允許類外商投資項目，視為鼓勵類外商投資項目。 二、外商投資企業(yè)的出資方式（P70） 1、現(xiàn)金 （1）中方投資者用人民幣繳付出資。 （2）外方投資者以現(xiàn)金出資時，只能以外幣繳付出資，不能以人民幣繳付出資。 【解釋】根據(jù)《外資企業(yè)法實施細則》的規(guī)定，經審批機關批準，外國投資者也可以用其在中國境內舉辦的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤出資。 2、實物、工業(yè)產權或專有技術 （1）中外投資者用于出資的實物、工業(yè)產權或專有技術，必須是自己所有且未設立任何擔保物權。 【相關鏈接】有限責任公司的

6、股東不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或者“設定擔保的財產”等作價出資。 （2）僅通過許可證協(xié)議方式取得的技術使用權，不得用來出資。 （3）以實物、工業(yè)產權或專有技術出資的，其作價由中外投資各方協(xié)商確定，或者聘請中外投資各方同意的第三者評定。 【相關鏈接】合伙人以實物、知識產權、土地使用權或者其他財產權利出資，需要評估作價的，可以由全體合伙人協(xié)商確定，也可以由全體合伙人委托法定評估機構評估。 （4）“外方投資者”作為出資的實物、工業(yè)產權或專有技術，應報審批機關“批準”。 【例題·單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，合作企業(yè)合作各方的下列出資方式中，不正確的是（ ）

7、。 A、外國投資者以可自由兌換的外幣出資 B、中國投資者以其所有的工業(yè)產權作價出資 C、外國投資者以已設定抵押的機器設備作價出資 D、中國投資者以土地使用權作價出資 【答案】C 3、場地使用權（P93） （1）如果中方投資者未用場地使用權作價出資的，則外商投資企業(yè)應當向中國政府繳納場地使用費；中方投資者以場地使用權作價出資的，其作價金額應與取得同類場地使用權所應繳納的場地使用費相同（而非由中外投資各方協(xié)商確定或者聘請第三者評定）。 （2）（2009年新增）場地使用費標準由當?shù)厥〖壢嗣裾?guī)定，并向商務部和國家土地主管部門“備案”。場地使用費在開始用地的5年內不調整；以后隨著經濟

8、的發(fā)展、供需情況的變化和地理環(huán)境條件的變化需要調整時，調整的間隔期應當不少于3年。場地使用權作為中國合營者出資的，在該合同期限內不得調整。 （3）（2009年新增）合營企業(yè)按照規(guī)定取得的場地使用權，其場地使用費應當按照合同規(guī)定的用地時間從開始之日起按年繳納，第一日歷年用地時間超過半年的按半年計算；不足半年的免繳。 【解釋】（1）甲合營企業(yè)從2009年4月1日開始用地，2009年的場地使用費按照半年繳納；（2）乙合營企業(yè)從2009年9月1日開始用地，2009年的場地使用費免繳。 【例題·單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關于合營企業(yè)場地使用權的表述中，不正確的是（ ）。

9、A、如果中方投資者未用場地使用權作價出資的，則合營企業(yè)應當向中國政府繳納場地使用費；中方投資者以場地使用權作價出資的，其作價金額應與取得同類場地使用權所應繳納的場地使用費相同 B、場地使用費標準由當?shù)厥〖壢嗣裾?guī)定，并向商務部和國家土地主管部門備案 C、場地使用費在開始用地的5年內不調整，以后需要調整時，調整的間隔期應當不少于5年 D、場地使用權作為中國合營者出資的，在該合同期限內不得調整 【答案】C 4、中外投資者任何一方不得用以外商投資企業(yè)的名義取得的貸款、租賃的設備以及他人財產作為自己的出資，也不得以外商投資企業(yè)或者投資他方的財產和權益為其出資提供擔保。（1998年綜合題）

10、 【解釋】北京A企業(yè)和美國B企業(yè)出資設立中外合資經營企業(yè)甲，根據(jù)合同規(guī)定，A企業(yè)以機器設備折價100萬美元出資，B企業(yè)以貨幣資金100萬美元出資：（1）A企業(yè)對機器設備必須擁有所有權，并且未設定抵押；（2）100萬美元的貨幣資金可以是B企業(yè)自己的，也可以從銀行貸款。從銀行貸款時，只能以B企業(yè)的名義，而且不能用合營企業(yè)或者A企業(yè)的財產為其出資提供擔保。 【例題·單選題】在中國甲公司與外國乙公司擬訂的設立中外合資經營企業(yè)的協(xié)議草案中，下列有關出資方式的約定，符合外商投資企業(yè)法律制度規(guī)定的是( )。 A、甲公司通過乙公司提供財產擔保從銀行貸款作為出資 B、甲公司以已作抵押的廠房作為出資

11、 C、乙公司以人民幣現(xiàn)金作為出資 D、乙公司以收購甲公司30％的資產作為出資 【答案】D 【解析】（1）選項A：合營企業(yè)任何一方不得以合營企業(yè)的財產和權益或者合營他方的財產和權益為其出資擔保；（2）選項B：合營各方認繳的出資，必須是自己所有并且未設立任何擔保物權的實物、工業(yè)產權；（3）選項C：外國合營者以貨幣出資時，只能以外幣繳付出資，不能以人民幣繳付出資；（4）選項D：通過收購國內企業(yè)資產或股權設立合營企業(yè)的外國投資者，應自合營企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內支付全部購買金。 三、外商投資企業(yè)的出資期限 1、普通出資期限（P71）（2009年新制度單選題） （1）一次性

12、繳清：自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內繳清 （2）分期出資 ①第一期出資：不得低于各自認繳出資額的15％，并且應當在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內繳清 ②總期限：自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起不得超過2年，與注冊資本的大小無關 【相關鏈接】外商投資的有限責任公司的股東首次出資額應當符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，其余部分應當自公司成立之日起2年內繳足。 【例題1·單選題】中國甲公司擬與外國乙公司共同投資設立丙中外合資經營企業(yè)。丙企業(yè)的注冊資本為600萬美元，其中甲公司出資400萬美元，乙公司出資200萬美元。合營合同約定中外投資各方分兩期繳付出資。2009年5月10日，丙企業(yè)取得工商行政管理部門于2009年

13、5月5日簽發(fā)的營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列有關乙公司第一期繳付出資的表述中，正確的是( )。（2009年新制度） A、乙公司應于2009年8月5日前至少繳付30萬美元 B、乙公司應于2009年8月10日前至少繳付50萬美元 C、乙公司應于2009年11月5日前至少繳付30萬美元 D、乙公司應于2009年11月10日前至少繳付50萬美元 【答案】A 【解析】合營各方第一期出資額不得低于各自認繳出資額的15％，并且應當在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內繳清。本題的關鍵在于：分期出資的計算起點為營業(yè)執(zhí)照的簽發(fā)日期（而非取得日期）。 【例題2·多選題】甲公司是一家中外合

14、資經營企業(yè)，注冊資本為800萬美元，合營企業(yè)合同約定合營雙方分期繳納出資，2005年5月1日甲公司取得企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列選項中，正確的有（ ）。 A、在2005年5月1日，甲公司實收資本可以為零 B、在2005年8月1日，甲公司實收資本不得少于120萬美元 C、在 2007年5月1日，甲公司實收資本不得少于800萬美元 D、甲公司的投資總額最多為2000萬美元 【答案】ABCD 【解析】（1）選項A：合營企業(yè)的注冊資本是合營各方認繳的出資額之和；（2）選項B：合營合同規(guī)定分期繳付出資的，合營各方第一期出資，不得低于各

15、自認繳出資額的15％，并且應當在營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內繳清；（3）選項C：分期出資的總期限不得超過2年；（4）選項D：注冊資本在500萬美元以上至1200萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的2.5倍。 2、收購價款的支付期限（P72）（1998年多選題、2002年多選題） 通過收購國內企業(yè)資產或者股權設立合營企業(yè)的外國投資者，應當自合營企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內支付全部購買金；對特殊情況需要延長支付者，經審批機關批準后，應當自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內支付購買總金額的60％以上，在1年內付清全部購買金。 【解釋】總期限均不得超過1年，與收購價款的大小無關。 【例題·單選題】外國

16、甲公司收購中國境內乙公司的部分資產，收購價款為160萬美元，并以該資產作為出資與境內丙公司于2008年4月1日成立了一家中外合資經營企業(yè)。甲公司支付乙公司收購價款的下列方式中，符合外商投資企業(yè)法律制度規(guī)定的是（ ）。 A、甲公司于2008年6月30日向乙公司支付80萬美元，2009年3月30日支付80萬美元 B、甲公司于2008年6月30日向乙公司一次支付160萬美元 C、甲公司于2009年3月30日向乙公司一次支付160萬美元 D、甲公司于2008年9月30日向乙公司支付100萬美元，2009年6月30日支付60萬美元 【答案】B 【解析】（1）選項A：前6個月的支付比例低

17、于60％；（2）選項C：一次性支付的期限不得超過3個月；（3）選項D：盡管前6個月支付的比例超過了60％，但總期限超過了1年。 3、未按照規(guī)定期限出資的責任界定（P72）（2000年多選題） （1）各方均違約 視同外商投資企業(yè)自動解散，外商投資企業(yè)批準證書自動失效。 （2）一方違約，一方守約 外商投資企業(yè)一方未按期繳付出資的，守約方應當催告違約方在1個月內繳付出資，逾期仍未繳付出資的，視同違約方自動退出外商投資企業(yè)，守約方可以依法要求違約方賠償因未繳付出資造成的經濟損失；守約方應當在逾期1個月內，向原審批機關申請批準解散外商投資企業(yè)或者申請批準另找投資者承擔違約方在合同中的權利和義務

18、。 【例題1·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，中外合資經營企業(yè)的外方合營者未按照合同的規(guī)定如期繳付其出資，經中方合營者催告1個月后仍未繳付的，可能引起的法律后果有（ ）。（2000年） A、視同外方合營者自動退出中外合資經營企業(yè) B、中方合營者向原審批機關申請批準解散中外合資經營企業(yè) C、中方合營者向原審批機關申請批準另找外方合營者 D、外方合營者賠償中方合營者因其未繳付出資造成的損失 【答案】ABCD 【例題2·單選題】下列關于合營企業(yè)合營各方出資的表述中，符合外商投資企業(yè)法律制度規(guī)定的是（ ）。 A、合營合同規(guī)定一次繳清出

19、資的，合營各方應當自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起9個月內繳清 B、合營合同規(guī)定分期繳付出資的，合營各方第一期出資不得低于投資總額的15％ C、合營一方未按合同規(guī)定的期限繳清出資的，即為自動退出合營企業(yè) D、合營各方未能在規(guī)定的期限內繳付出資的，視同合營企業(yè)自動解散 【答案】D 【解析】（1）選項A：合營合同規(guī)定一次繳清出資的，合營各方應當自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起6個月內繳清；（2）選項B：合營合同規(guī)定分期繳付出資的，合營各方第一期出資不得低于“各自認繳出資額”的15％；（3）選項C：合營一方未按期繳付出資的，守約方應當催告違約方在1個月內繳付出資，只有“逾期仍未繳付出資的”，才視同違約方自動退出合

20、營企業(yè)，守約方可以依法要求違約方賠償因未繳付出資造成的經濟損失；（4）選項D：合營各方未能在規(guī)定的期限內繳付出資的，視同合營企業(yè)自動解散，合營企業(yè)批準證書自動失效。 4、同步問題（P72）（1998年綜合題） 合營企業(yè)的投資者應當按合同規(guī)定的比例和期限同步繳付認繳的出資額。因特殊情況不能同步繳付出資的，應報原審批機關批準，并按“實際”繳付的出資額比例分配收益。 【合伙企業(yè)】合伙企業(yè)的利潤分配、虧損分擔，按照合伙協(xié)議的約定辦理。合伙協(xié)議未約定或者約定不明確的，由合伙人協(xié)商決定；協(xié)商不成的，由合伙人按照“實繳出資”比例分配、分擔；無法確定出資比例的，由合伙人平均分配、分擔。 【有限責任公司

21、】股東按照“實繳”的出資比例分取紅利；但是，全體股東可以事先約定不按照出資比例分取紅利。 【合營企業(yè)】合營企業(yè)一般情況下（同步出資時）按照“認繳的出資比例”分配損益；不能同步繳付出資的，應按“實際繳付的出資比例”分配收益。 【合作企業(yè)】合作企業(yè)（不論是否取得法人資格）為契約式企業(yè)，合作各方按照合作合同的約定分配收益。 5、控股問題（P72）（1998年綜合題、2001年單選題） 對合營企業(yè)中控股的投資者，在其實際繳付的出資未達到其認繳的全部出資額之前，不得取得企業(yè)的決策權，不得將其在企業(yè)中的權益、資產以合并報表的方式納入該投資者的財務報表。 【解釋】控股的投資者只有當自己認繳的出資（

22、或收購價款）“全部到位之后”（最后一筆出資到位之后），才能取得對該企業(yè)的決策權。 【例題·單選題】國內企業(yè)甲由國外投資者乙收購51％的股權于1999年10月8日依法變更為中外合資經營企業(yè)丙。經審批機關批準后，乙于2000年1月15日支付了購買股權總金額50％的款項，于2000年3月20日支付了購買股權總金額20％的款項，于2000年10月5日支付了剩余的購買股權款項。根據(jù)中外合資經營企業(yè)法律制度的規(guī)定，乙公司取得丙控股權的時間是（ ）。（2001年） A、1999年10月8日 B、2000年1月15日 C、2000年3月20日 D、2000年10月5日 【答案】D 四、外商

23、投資企業(yè)投資者股權變更（P73）（2008年新增） 1、除非外方投資者向中國投資者轉讓其全部股權，外商投資企業(yè)投資者股權變更不得導致外方投資者的投資比例低于企業(yè)注冊資本的25％。 2、股權質押 （1）經外商投資企業(yè)其他投資者“同意”，繳付出資的投資者可以依據(jù)《擔保法》的規(guī)定，通過簽訂質押合同并經審批機關批準將其已繳付出資部分形成的股權質押給質權人。 （2）投資者不得質押未繳付出資部分的股權。 （3）投資者不得將其股權質押給本企業(yè)。 （4）在質押期間，出質投資者作為企業(yè)投資者的身份不變，未經出質投資者和企業(yè)其他投資者同意，質權人不得轉讓出質股權；未經質權人同意，出質投資者不得將已出質

24、的股權轉讓或再質押。 （5）未按規(guī)定辦理審批和備案的質押行為無效。 【例題·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列有關投資者股權質押的表述中，正確的有（ ）。 A、投資者可以質押未繳付出資部分的股權 B、在質押期間，出質投資者作為企業(yè)投資者的身份不變，未經出質投資者和企業(yè)其他投資者同意，質權人不得轉讓出質股權 C、未經質權人同意，出質投資者不得將已出質的股權轉讓或再質押 D、未按規(guī)定辦理審批和備案的質押行為無效 【答案】BCD 【解析】投資者不得質押未繳付出資部分的股權。 五、外國投資者并購境內企業(yè) 1、注冊資本與投資總額（P76）（2006年單選題） （1）

25、注冊資本為210萬美元以下的，投資總額不得超過注冊資本的10/7倍； （2）注冊資本在210-500萬美元之間的，投資總額不得超過注冊資本的2倍； （3）注冊資本在500-1200萬美元之間的，投資總額不得超過注冊資本的2.5倍； （4）注冊資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的3倍。 【解釋】該考點在第二節(jié)還會出現(xiàn)，二者的角度不同：此處為注冊資本如何決定投資總額，第二節(jié)為投資總額如何決定注冊資本。 【例題·單選題】某外國投資者協(xié)議購買境內公司股東的股權，將境內公司變更為外商投資企業(yè)，該外商投資企業(yè)的注冊資本為700萬美元。根據(jù)外國投資者并購境內企業(yè)的有關規(guī)定，該外商

26、投資企業(yè)的投資總額的上限是( )。（2006年） A、1000萬美元 B、1400萬美元 C、1750萬美元 D、2100萬美元 【答案】C 2、出資期限（P76－77） （1）外國投資者并購境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)，外國投資者應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內，向轉讓股權的股東，或者出售資產的境內企業(yè)，支付全部對價。對特殊情況需要延長者，經審批機關批準后，應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內支付全部對價的60％以上，1年內付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。 【案例】法國的甲公司并購境內乙公司60％的股權，并購價款為1200萬美元

27、，乙公司依法變更為合營企業(yè)丙公司。并購價款的支付期限為：（1）一次性付清的，應當自合營企業(yè)營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起3個月內；（2）經批準分期支付的，前6個月支付的比例≥60％，總期限不超過1年（與并購價款的大小無關）。 （2）外國投資者認購境內公司增資，有限責任公司和以發(fā)起方式設立的境內股份有限公司的股東，應當在公司申請外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照時繳付不低于20％的新增注冊資本，其余部分的出資時間應符合《公司法》、有關外商投資的法律和《公司登記管理條例》的規(guī)定。 【相關鏈接】有限責任公司“全體股東”的首次出資額不得低于注冊資本的20％，其余部分由股東自公司成立之日起2年內繳足。 【案例】境內乙有限責

28、任公司擬增資6000萬元，在增資時，法國甲公司擬認購增資部分的60％，乙公司認購增資部分的40％。由于外國股東的加入，境內乙公司應依法變更為合營企業(yè)。合營企業(yè)在申請營業(yè)執(zhí)照時，全體股東（甲、乙）的實際繳付的出資不能低于1200萬元（新增注冊資本6000萬元的20％），其余部分的出資期限不得超過2年。 （3）設立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購買境內企業(yè)資產并運營該資產的： ①對與該資產對價等額部分的出資，投資者應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內向境內企業(yè)支付全部對價；對特殊情況需要延長者，經審批機關批準后，應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內支付全部價款的60％以上，1年

29、內付清全部價款，并按實際繳付的出資比例分配收益。 ②其余部分的出資，合同、章程中規(guī)定一次繳清出資的，投資者應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清；合同、章程中規(guī)定分期繳付出資的，投資者第一期出資不得低于各自認繳出資額的15％，并應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內繳清。 【案例】法國的甲公司在北京設立外資企業(yè)，注冊資本為1000萬美元。該外資企業(yè)成立后，又并購境內乙公司的機器設備，并購價款為120萬美元。（1）120萬美元并購價款的出資期限為6個月、60％；（2）1000萬美元注冊資本的出資期限為3個月、15％。 （4）外國投資者并購境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)，如果外國投

30、資者的出資比例低于注冊資本25％的（2007年單選題、2008年多選題、2009年原制度多選題） ①投資者以“現(xiàn)金”出資的，應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內繳清； ②投資者以“實物、工業(yè)產權”出資的，應當自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清。 【相關鏈接】外國投資者的出資比例低于25％的，除法律、行政法規(guī)另有約定外，均應按照設立外商投資企業(yè)的審批登記程序進行審批和登記，只是不能享受相關的優(yōu)惠待遇。 【例題1·單選題】某外商投資企業(yè)由外國投資者并購境內企業(yè)設立，注冊資本600萬美元，其中外國投資者以現(xiàn)金出資120萬美元。下列有關該外國投資者出資期限的表述中，符合外國投

31、資者并購境內企業(yè)有關規(guī)定的是( )。（2006年） A、外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內繳清出資 B、外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清出資 C、外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起9個月內繳清出資 D、外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1年內繳清出資 【答案】A 【例題2·多選題】某外商投資企業(yè)由外國投資者并購境內企業(yè)設立，注冊資本800萬美元，其中，外國投資者出資180萬美元。下列有關該外國投資者出資期限的表述中，符合外國投資者并購境內企業(yè)有關規(guī)定的有（ ）。（2008年） A、

32、以現(xiàn)金出資的，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內繳清 B、以現(xiàn)金出資的，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清 C、以工業(yè)產權出資的，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清 D、以工業(yè)產權出資的，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起9個月內繳清 【答案】AC 【例題3·多選題】某外國投資者并購我國境內企業(yè)設立外商投資企業(yè)，并購后外資比例占企業(yè)注冊資本的19％。根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列說法中，正確的有（ ）。（2009年原制度） A、若外國投資者以現(xiàn)金出資，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內繳清 B、若外國投資者以實物出資，應自外商投

33、資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內繳清 C、除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的以外，該并購完成后的企業(yè)不享受外商投資企業(yè)待遇 D、除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的以外，該并購無須履行審批程序 【答案】ABC 3、外國投資者以股權作為支付手段并購境內公司（P79） （1）以股權并購的條件 ①股東合法持有并依法可以轉讓； ②無所有權爭議且沒有設定質押及任何其他權利限制； ③境外公司的股權應在境外公開合法證券交易市場（柜臺交易市場除外）掛牌交易； ④境外公司的股權最近1年交易價格穩(wěn)定。 （2）自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內，如果境內外公司沒有完成其股權變更手續(xù)，則加注的批準證書自動失效。（P80）

34、 （3）境內公司在取得無加注的外商投資企業(yè)批準證書之前，不得向其股東分配利潤或向有關聯(lián)關系的公司提供擔保，不得對外支付轉股、減資、清算等資本項目款項。 4、特殊目的公司（P80-P82） （1）特殊目的公司境外上市的股票發(fā)行價總值，不得低于其所對應的經中國有關資產評估機構評估的被并購境內公司股權的價值。 （2）特殊目的公司的境外上市融資收入，可采取以下方式調回境內： ①向境內公司提供商業(yè)貸款； ②在境內新設外商投資企業(yè)； ③并購境內企業(yè)。 （3）境內公司及自然人從特殊目的公司獲得的利潤、紅利及資本變動所得外匯收入，應自獲得之日起6個月內調回境內。 （4）自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起1

35、年內，如果境內公司不能取得無加注的批準證書，則加注的批準證書自動失效，并應辦理變更登記手續(xù)。 【例題·單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關于特殊目的公司的表述中，不正確的是（ ）。 A、特殊目的公司境外上市的股票發(fā)行價總值，不得低于其所對應的經中國有關資產評估機構評估的被并購境內公司股權的價值 B、特殊目的公司境外上市交易，應經中國證監(jiān)會批準 C、境內公司及自然人從特殊目的公司獲得的利潤、紅利及資本變動所得外匯收入，應自獲得之日起6個月內調回境內 D、自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內，如果境內公司不能取得無加注的批準證書，則加注的批準證書自動失效，并應辦理變更登記手續(xù)

36、【答案】D 六、外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資（2008年新增） 【解釋】外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資，是指外國投資者對已經完成股權分置改革的上市公司和股權分置改革后新上市的公司通過具有一定規(guī)模的中長期戰(zhàn)略性并購投資，取得該公司A股股份的行為。 1、投資者進行戰(zhàn)略投資應符合的要求（P82）（2008年綜合題） （1）以協(xié)議轉讓、上市公司定向發(fā)行新股等方式取得上市公司A股股份； （2）投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10％，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經相關主管部門批準的除外； （3）取得的上市公司A股股份3年內不得轉讓； （4）屬法律、法規(guī)禁止外商投資

37、的領域，投資者不得對上述領域的上市公司進行投資； （5）涉及上市公司國有股股東的，應符合國有資產管理的相關規(guī)定。 2、投資者應符合的條件（P83） （1）依法設立、經營的外國法人或其他組織，財務穩(wěn)健、資信良好且具有成熟的管理經驗； （2）境外實有資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元；或其母公司境外實有資產總額不低于1億美元或管理的境外實有資產總額不低于5億美元； （3）有健全的治理結構和良好的內控制度，經營行為規(guī)范； （4）最近3年內未受到境內外監(jiān)管機構的重大處罰（包括其母公司）。 【解釋】符合上述規(guī)定的外國公司可以通過其全資擁有的境外子公司(“投資者”)

38、進行戰(zhàn)略投資。 3、戰(zhàn)略投資的程序（P83-P84） 投資者應在資金結匯之日起15日內啟動戰(zhàn)略投資行為，并在原則批復之日起180日內完成戰(zhàn)略投資。投資者未能在規(guī)定時間內按戰(zhàn)略投資方案完成戰(zhàn)略投資的，審批機關的原則批復自動失效。 4、戰(zhàn)略投資管理 除以下情形外，投資者不得進行證券買賣（B股除外）：（2009年新制度多選題） （1）投資者進行戰(zhàn)略投資所持上市公司A股股份，在其承諾的持股期限屆滿后可以出售； （2）投資者根據(jù)《證券法》相關規(guī)定須以要約方式進行收購的，在要約期間可以收購上市公司A股股東出售的股份； （3）投資者在上市公司股權分置改革前持有的非流通股份，在股權分置改革完成且

39、限售期滿后可以出售； （4）投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有的股份，在限售期滿后可以出售； （5）投資者承諾的持股期限屆滿前，因其破產、清算、抵押等特殊原因需轉讓其股份的，經商務部批準可以轉讓。 【例題1·多選題】根據(jù)外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的規(guī)定，下列情形中，外國投資者可以在證券交易市場售出A股股份的有(? ? )。（2009年新制度） A、投資者進行戰(zhàn)略投資持有上市公司A股股份，且其承諾的持股期限已屆滿 B、投資者在上市公司首次公開發(fā)行前持有股份，且限售期已滿 C、投資者在上市公司股權分置改革前持有非流通股份，且股權分置改革已完成、限售期已滿 D、投資者承諾的持股期限雖

40、未屆滿，但因其破產并經批準需轉讓其股份 【答案】ABCD 【例題2·單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關于外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的表述中，不正確的是（ ）。 A、投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10％，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經相關主管部門批準的除外 B、取得的上市公司A股股份5年內不得轉讓 C、投資者應在資金結匯之日起15日內啟動戰(zhàn)略投資行為，并在原則批復之日起180日內完成戰(zhàn)略投資，投資者未能在規(guī)定時間內按戰(zhàn)略投資方案完成戰(zhàn)略投資的，審批機關的原則批復自動失效 D、投資者應當向商務部報送經注冊會計師審計的近3年來的資產負債

41、表 【答案】B 【解析】外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資，取得的上市公司A股股份3年內不得轉讓。 七、外商投資企業(yè)合并與分立（P85－89）（2009年新增） 1、在投資者按照合同、章程的規(guī)定繳清出資并且實際開始生產、經營之前，外商投資企業(yè)不得合并、分立。 【解釋】外商投資企業(yè)的投資者可以分期繳付出資，只有中外投資者繳清全部出資，并且外商投資企業(yè)實際開始生產、經營之后，外商投資企業(yè)才可以合并、分立。 2、外商投資企業(yè)合并的，外國投資者的股權比例不得低于合并后注冊資本的25％；外商投資企業(yè)分立的，外國投資者的股權比例不得低于分立后注冊資本的25％。 3、有限責任公司與股份有限公司合并為

42、股份有限公司的，合并后公司的注冊資本為原有限責任公司凈資產額根據(jù)擬合并的股份有限公司每股所含凈資產額折成的股份額與原股份有限公司股份總額之和。 【案例】甲外商投資企業(yè)（有限責任公司）與乙外商投資企業(yè)（股份有限公司）合并為丙外商投資企業(yè)（股份有限公司），合并后丙股份有限公司的每股凈資產擬定為1元。如果甲有限責任公司的凈資產為3000萬元（折合成3000萬股），乙股份有限公司的股份總額為2000萬股，則合并后丙股份有限公司的注冊資本為5000萬元。 4、外商投資企業(yè)與境內公司（有限責任公司或者股份有限公司）合并后為外商投資企業(yè)，其投資總額為原外商投資企業(yè)的投資總額與境內公司財務審計報告所記載的

43、資產總額之和；注冊資本為原外商投資企業(yè)的注冊資本與境內公司的注冊資本之和；合并后的外商投資企業(yè)的投資總額與注冊資本的比例，應符合相關規(guī)定。 【案例】甲合營企業(yè)的投資總額為2000萬美元，注冊資本為1000萬美元，其中外國投資者認繳的出資為600萬美元。境內乙公司的注冊資本為500萬美元，經審計的資產總額為1300萬美元。甲合營企業(yè)的中外投資者繳清全部出資并且甲合營企業(yè)實際開始生產2年后，甲合營企業(yè)與境內乙公司合并為丙外商投資企業(yè)，則丙的注冊資本為1500萬美元，投資總額為3300萬美元。其中：（1）投資總額與注冊資本的關系符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，投資總額在3000－3600萬美元之間的，注冊資本

44、不得低于1200萬美元；（2）外商投資者的股權比例符合規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，外商投資企業(yè)與境內公司合并的，外國投資者的股權比例不得低于合并后注冊資本的25％。在本題中，合并后外商投資企業(yè)的注冊資本為1500萬美元，外國投資者的出資為600萬美元，符合法定要求。 5、擬合并或者分立的外商投資企業(yè)應當自審批機關就同意外商投資企業(yè)合并、分立作出初步批復之日起10日內，向債權人發(fā)出通知書，并于30日內在全國發(fā)行的省級以上報紙上至少公告3次。外商投資企業(yè)應當在上述通知書和公告中說明對現(xiàn)有債務的承繼方案。外商投資企業(yè)的債權人自接到通知書之日起30日內、未接到通知書的債權人自第一次公告之日起90日內，有權要求外

45、商投資企業(yè)對其債務承繼方案進行修改，或者要求外商投資企業(yè)清償債務或提供相應的擔保。如果外商投資企業(yè)的債權人未在規(guī)定期限內行使有關權利，視為其同意該債權、債務承繼方案。 【相關鏈接】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，公司合并的，應當自作出合并決議之日起10日內通知債權人，并于30日內在報紙上公告。債權人自接到通知書之日起30日內，未接到通知書的自公告之日起45日內可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。 【例題·單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關于外商投資企業(yè)合并與分立的表述中，不正確的是（ ）。 A、在投資者按照合同、章程的規(guī)定繳清出資并且實際開始生產、經營之前，外商投資企業(yè)不得合

46、并、分立 B、外國投資者的股權比例不得低于合并后注冊資本的25％ C、外商投資企業(yè)與境內有限責任公司合并后為外商投資企業(yè)，其投資總額為原外商投資企業(yè)的投資總額與境內公司財務審計報告所記載的凈資產之和 D、外商投資企業(yè)與境內有限責任公司合并后為外商投資企業(yè)，其注冊資本為原外商投資企業(yè)的注冊資本與境內公司的注冊資本之和 【答案】C 第二節(jié) 中外合資經營企業(yè) 【解釋】合營企業(yè)是股權式企業(yè)，合營各方共同投資、共同經營，按照各自的“出資比例”共擔風險、共負盈虧。 一、合營企業(yè)的協(xié)議、章程和合同（P90－91）（2009年新增） 1、合營企業(yè)協(xié)議與合營企業(yè)合同有抵觸時，以合營企業(yè)合同為準。

47、 2、經合營各方同意，可以不訂立合營企業(yè)協(xié)議而只訂立合營企業(yè)合同、章程。 3、合營企業(yè)的“協(xié)議、合同和章程”經審批機關批準后生效，“協(xié)議、合同和章程”的重大變更，須經審批機關批準。 4、合營企業(yè)合同的訂立、效力、解釋、執(zhí)行及其爭議的解決，均應當適用中國的法律。 【相關鏈接】中外合資經營企業(yè)合同、中外合作經營企業(yè)合同、中外合作勘探開發(fā)自然資源合同，必須適用中華人民共和國法律。 【例題·單選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列有關中外合資經營企業(yè)的協(xié)議、合同和章程的表述中，不正確的是（ ）。 A、經合營各方同意，可以不訂立合營企業(yè)協(xié)議而只訂立合營企業(yè)合同、章程 B、合營企業(yè)

48、協(xié)議與合營企業(yè)合同有抵觸時，以合營企業(yè)協(xié)議為準 C、合營企業(yè)的協(xié)議、合同和章程經審批機關批準后生效 D、合營企業(yè)合同的訂立、效力、解釋、執(zhí)行及其爭議的解決，均應當適用中國的法律 【答案】B 【解析】合營企業(yè)協(xié)議與合營企業(yè)合同有抵觸時，以合營企業(yè)合同為準。 二、注冊資本（P91－92） 1、注冊資本為合營各方認繳的出資額之和，而非實收資本。 2、外國合營者的投資比例一般不得低于25％。 3、增加注冊資本的程序 （1）合營各方協(xié)商一致； （2）由董事會會議以特別決議方式通過； （3）報原審批機關核準； （4）修改合營企業(yè)章程，辦理注冊資本的變更登記手續(xù)。 【解釋】減少注冊

49、資本須經審批機關“批準”，增加注冊資本須報審批機關“核準”。 4、投資總額與注冊資本的關系（2002年單選題、2003年單選題、2004年綜合題） （1）合營企業(yè)的投資總額在300萬美元以下（含300萬美元）的，其注冊資本至少應占投資總額的7/10。 （2）合營企業(yè)的投資總額在300萬美元以上至1000萬美元（含1000萬美元）的，其注冊資本至少應占投資總額的1/2；其中投資總額在420萬美元以下的，注冊資本不得低于210萬美元。 （3）合營企業(yè)的投資總額在1000萬美元以上至3000萬美元（含3000萬美元）的，其注冊資本至少應占投資總額2/5；其中投資總額在1250萬美元以下的，注

50、冊資本不得低于500萬美元。 （4）合營企業(yè)的投資總額在3000萬美元以上的，其注冊資本至少應占投資總額的1/3；其中投資總額在3600萬美元以下的，注冊資本不得低于1200萬美元。 【解釋】（1）三個特殊區(qū)位，如投資總額在300－420萬美元之間的，不再遵循50％的規(guī)定，無論其投資總額是310萬美元還是410萬美元，其注冊資本均不得低于210萬美元；（2）投資總額正好處于分界點時，如投資總額為3000萬美元時，其注冊資本不得低于1200萬美元。 【例題1·單選題】某中外合資經營企業(yè)的投資總額為1200萬美元，根據(jù)中外合資經營企業(yè)法律制度的規(guī)定，該中外合資經營企業(yè)的注冊資本不得低于（

51、 ）萬美元。（2002年） A、500 B、480 C、450 D、400 【答案】A 【例題2·單選題】國內企業(yè)甲與外國投資者乙共同投資舉辦中外合資經營企業(yè)丙，其中甲出資60％，乙出資40％；投資總額為400萬美元。根據(jù)中外合資經營企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列有關甲乙出資額的表述中，正確的是（ ）。（2003年） A、甲至少應出資240萬美元，乙至少應出資160萬美元 B、甲至少應出資126萬美元，乙至少應出資84萬美元 C、甲至少應出資120萬美元，乙至少應出資80萬美元 D、甲至少應出資168萬美元，乙至少應出資112萬美元 【答案】

52、B 【解析】投資總額在300－420萬美元之間的，注冊資本不得低于210萬美元。因此，甲至少應出資：210×60％＝126萬美元。 【例題3·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列各項中，注冊資本與投資總額符合規(guī)定的有（ ）。（2005年） A、注冊資本150萬美元，投資總額200萬美元 B、注冊資本300萬美元，投資總額620萬美元 C、注冊資本700萬美元，投資總額1500萬美元 D、注冊資本1500萬美元，投資總額3900萬美元 【答案】ACD 【解析】選項B：投資總額在420－1000萬美元之間的，注冊資本不得低于投資總額的50％。 【例題4·單選題】某中

53、外合資經營企業(yè)的投資總額為1800萬美元。在其注冊資本中，中方認繳的出資額為500萬美元。根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列關于外方認繳出資最低限額的表述中，正確的是( )。 A、外方至少應出資760萬美元 B、外方至少應出資400萬美元 C、外方至少應出資220萬美元 D、外方至少應出資100萬美元 【答案】C 【解析】投資總額在1250－3000萬美元之間的，注冊資本不得低于投資總額的40％。在本題中，投資總額為1800萬美元，注冊資本不得低于720萬美元。 【例題5·多選題】下列有關合營企業(yè)注冊資本的表述中，符合中外合資經營企業(yè)法律制度規(guī)定的有（ ）。

54、A、合營企業(yè)在合營期限內，未經批準不得減少其注冊資本 B、合營企業(yè)增加注冊資本經董事會通過即可 C、合營企業(yè)的注冊資本中，外國合營者的出資比例一般不得低于25％ D、合營企業(yè)的投資總額在420萬美元以下的，注冊資本不得低于210萬美元 【答案】AC 【解析】（1）選項B：合營企業(yè)增加注冊資本，應當經合營各方協(xié)商一致，并由董事會會議通過，報經原審批機關核準，由董事會通過即可顯然錯誤；（2）選項D：合營企業(yè)的投資總額在300萬美元以下（含300萬美元）的，注冊資本不低于投資總額的7/10即可，不受210萬美元的限制；投資總額在300－420萬美元之間的，無論是310萬美元還是410萬美元

55、，注冊資本均不得低于210萬美元。 三、組織機構（P92） 1、組織形式 （1）所有的中外合資經營企業(yè)的組織形式均為有限責任公司。 （2）取得法人資格的中外合作經營企業(yè)，其組織形式均為有限責任公司；但未取得法人資格的，雙方的關系為合伙關系。 （3）外資企業(yè)的組織形式一般為有限責任公司，經批準也可以為其他責任形式。 【例題· 單選題】下列各項中，其組織形式只能為有限責任公司的外商投資企業(yè)是（ ）。 A、中外合資經營企業(yè) B、中外合作經營企業(yè) C、外資企業(yè) D、外國企業(yè)在中國境內的分支機構 【答案】A 2、組織機構 合營企業(yè)不設股東會，董事會是最高權力機構。 3、

56、董事會的特別決議 合營企業(yè)的下列事項，必須經出席董事會會議的董事一致通過方可作出決議： （1）合營企業(yè)章程的修改； （2）合營企業(yè)的中止、解散； （3）合營企業(yè)注冊資本的增加、減少； （4）合營企業(yè)的合并、分立。 4、董事會的職權 （1）審議企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、生產經營活動方案、收支預算、利潤分配、勞動工資計劃、停業(yè)。 （2）總經理、副總經理等高級管理人員的聘任及其職權和待遇。 （3）修改企業(yè)章程等特別決議。 （4）對出資的對外轉讓作出決議。 【相關鏈接】根據(jù)《公司法》的規(guī)定，高級管理人員（經理、副經理和財務負責人）由董事會聘任。 【例題·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)

57、定，下列各項中，屬于合營企業(yè)董事會職權的有（ ）。 A、決定是否同意合營一方將其部分出資額轉讓給第三者 B、決定是否解聘合營企業(yè)總經理 C、決定合營企業(yè)發(fā)展規(guī)劃 D、決定合營企業(yè)的分立方案 【答案】ABCD 【解析】（1）選項A：合營企業(yè)出資額的轉讓須經董事會會議通過后，報原審批機關批準；（2）選項BC：合營企業(yè)董事會是最高權力機構，討論決定合營企業(yè)的一切重大問題：企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、生產經營活動方案、收支預算、利潤分配、勞動工資計劃、停業(yè)，以及總經理、副總經理、總工程師、總會計師、審計師的任命或聘請及其職權和待遇等；（3）選項D：屬于董事會的特別決議，肯定屬于董事會的職權。 5

58、、董事會的會議制度 （1）董事長和副董事長由合營各方協(xié)商確定或者由董事會選舉產生，一方擔任董事長的，另一方擔任副董事長。 （2）董事長是合營企業(yè)的法定代表人。 （3）董事任期為4年，可以連任。 （4）董事會會議每年召開1次。 （5）董事會會議應有2/3以上董事出席方能舉行。 （6）董事不能出席的，可以出具委托書委托他人代表其出席和表決。 表3－2 股份有限公司、合營企業(yè)和合作企業(yè)董事會的比較 項目 股份有限公司 合營企業(yè) 合作企業(yè) 董事會性質 股東大會是最高權力機構，董事會是其執(zhí)行機構 最高權力機構 董事會人數(shù) 5-19人 不得少于3人

59、 董事長 由全體董事的過半數(shù)選舉產生 由合營各方協(xié)商確定或者由董事會選舉產生，一方擔任董事長的，另一方擔任副董事長 由合作企業(yè)章程規(guī)定，一方擔任董事長的，另一方擔任副董事長 會議頻率 每年至少召開2次 每年至少召開1次 董事任期 不超過3年 4年 不超過3年 會議召開條件 過半數(shù)的董事出席 2/3以上的董事出席 董事會的決議 全體董事的過半數(shù)通過 特別決議由出席會議的董事一致通過 【例題·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列有關合營企業(yè)董事長產生方式的表述中，正確的有（ ）。 A、合營企業(yè)的董事長既可以由中方擔任，也可以由外方擔任 B

60、、合營企業(yè)的董事長必須由出資最多的一方擔任 C、合營企業(yè)的董事長由合營各方協(xié)商確定或者由董事會選舉產生 D、合營企業(yè)的董事長由一方擔任的，副董事長必須由他方擔任 【答案】ACD 四、經營管理（P93） 1、技術轉讓協(xié)議應當符合的規(guī)定（2009年新增） （1）技術使用費應當公平合理； （2）除雙方另有協(xié)議外，技術輸出方不得限制技術輸入方出口其產品的地區(qū)、數(shù)量和價格； （3）技術轉讓協(xié)議的期限一般不得超過10年； （4）技術轉讓協(xié)議期滿后，技術輸入方有權繼續(xù)使用該項技術； （5）訂立技術轉讓協(xié)議的雙方互相交換改進技術的條件應當對等； （6）技術輸入方有權按照自己認為合適的來源

61、購買需要的機器設備、零部件和原材料； （7）不得含有為中國的法律、法規(guī)所禁止的不合理的限制性條款。 【解釋】合營企業(yè)訂立的技術轉讓協(xié)議，應當報審批機關批準。 2、生產經營管理 （1）物資采購權：合營企業(yè)所需的原材料，有權“自行決定”在中國市場購買或者在國際市場購買（無須審批）。 （2）產品銷售權：合營企業(yè)有權“自行出口”產品（無須審批）。 3、財務會計管理 （1）合營企業(yè)應當向合營各方、當?shù)囟悇諜C關、財政機關報送季度和年度會計報表。年度會計報表應抄報原審批機關。 （2）合營企業(yè)的下列文件、證件、報表，應經中國注冊會計師驗證和出具證明方為有效（P94）（2004年多選題）： ①

62、合營各方的出資證明書； ②合營企業(yè)的年度會計報表； ③合營企業(yè)清算的會計報表。 【解釋】不包括季度、半年度會計報表。 【例題·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，中外合資經營企業(yè)的下列文件中，應當經中國注冊會計師驗證和出具證明方為有效的有（ ）。（2004年） A、合營各方的出資證明書 B、合營企業(yè)的半年度會計報表 C、合營企業(yè)融資的項目評估報告 D、合營企業(yè)清算的會計報表 【答案】AD 3、合營企業(yè)董事會會議研究決定有關職工獎懲、工資制度、生活福利、勞動保護和勞動保險等問題時，工會代表有權列席會議。 五、出資額的轉讓（P95） 1、出資額的轉讓條件（

63、2001年多選題） （1）合營企業(yè)出資額的轉讓必須經合營各方同意； （2）出資額的轉讓必須經董事會會議通過后，報原審批機關批準； （3）合營企業(yè)一方向第三者轉讓其全部或者部分出資額時，合營他方有優(yōu)先購買權。 【例題·多選題】根據(jù)外商投資企業(yè)法律制度的規(guī)定，下列選項中，屬于中外合資經營企業(yè)合營一方轉讓出資額必須符合的條件有（ ）。（2001年） A、通知合營各方 B、經合營各方同意 C、經董事會會議通過 D、經原審批機構批準 【答案】BCD 2、出資額的轉讓程序（1998年綜合題） （1）申請出資額轉讓； （2）董事會審查決定； （3）報審批機構批準； （4）辦

64、理變更登記手續(xù)。 【相關鏈接】合作各方之間相互轉讓或者合作一方向合作他方以外的他人轉讓全部或者部分權利的，須經合作他方同意，并報審批機關批準。 【解釋】合營企業(yè)、合作企業(yè)出資的對外轉讓，須經審批機構的審批；而合伙企業(yè)、有限責任公司沒有審批的問題。 六、合營期限、解散和清算（P96） 1、一般情況下，合營各方可以在合同中約定合營期限，也可以不約定。但下列行業(yè)必須約定合營期限： （1）服務性行業(yè)； （2）從事土地開發(fā)及經營房地產的； （3）從事資源勘查開發(fā)的； （4）限制類投資項目。 【解釋】合營企業(yè)是否約定合營期限與行業(yè)有關，而所有的合作企業(yè)必須在合作合同中約定合作期限。 2

65、、合營期限屆滿，合營各方同意延長合營期限的，應當在期限屆滿前6個月前向審批機關提出申請。經批準，合營企業(yè)可以延長合營期限。 3、清算委員會 清算委員會的成員應當在合營企業(yè)的董事中選任。董事不能擔任時，合營企業(yè)可以聘請中國的注冊會計師、律師擔任。 【相關鏈接】有限責任公司的清算組由股東組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。 表3－3 有限責任公司和合營企業(yè)的比較 有限責任公司 合營企業(yè) 注冊資本 注冊資本的概念 全體股東“認繳”的出資額之和 合營各方“認繳”的出資額之和 注冊資本的大小 3萬元 3萬元 取得營業(yè)

66、執(zhí)照當天實收資本能否為0 20％/3萬元 可以為0 分期出資的總期限 2年 2年 組織機構 股東會 √ × 董事會 小公司可以不設 √ 監(jiān)事會 小公司可以不設 董事會 性質 股東會的執(zhí)行機構 最高權力機構 人數(shù) 3－13人 3人以上 董事長的產生方式 由公司章程規(guī)定 協(xié)商或者選舉 是否設副董事長 可以不設 一方擔任董事長的，由他方擔任副董事長 董事任期 由公司章程規(guī)定，但不得超過3年 4年 法定代表人 依照公司章程的規(guī)定，由“董事長、執(zhí)行董事或者經理”擔任 只能是董事長 出資額 的轉讓 轉讓條件 其他股東過半數(shù) 同意 合營各方同意 是否需要審批 × √ 是否經股東會/董事會決議通過 不需股東會決議 應經董事會通過 利潤分配 一般情況下，股東按照“實繳”（而非認繳）的出資比例分取紅利；但是，全體股東可以事先約定不按照出資比例分取紅利 股權式企業(yè)，只能按照出資比例分配利潤 特別決議事項 增減注冊資本 √ √ 修改章程 √ √ 合并、分立、解散