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1、內(nèi)部控制制度 《倉庫管理制度》 文件管制等級(jí)：口管制文件口非管制文件 文件履歷紀(jì)要頁 文件發(fā)行單位 文件管制等級(jí) 管理代表 口管制文件 口非管制文件 文件履歷紀(jì)錄 版次 修訂內(nèi)容 核準(zhǔn) 權(quán)責(zé) 編撰 日期 0 第1版（新發(fā)行） 總則 制定目的 為防止原物料、產(chǎn)品在貯存和保存過程中發(fā)生損壞、變質(zhì)或丟失，制定本程序。 范圍 本程序適用于原物料、產(chǎn)品的搬運(yùn)、貯存管理。 權(quán)責(zé)單位 采購部、生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)原物料、產(chǎn)品的安全搬運(yùn)負(fù)責(zé)。 質(zhì)檢部質(zhì)檢人員負(fù)責(zé)對(duì)原物料、產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)。 倉庫管理員負(fù)責(zé)對(duì)原物料、產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行驗(yàn)收、貯存和保管。 程序 驗(yàn)收

2、入庫管理 倉管員對(duì)經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢員檢驗(yàn)合格的物品（原、輔料物品、低值易耗品、產(chǎn)品），嚴(yán)格按訂 單的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)等驗(yàn)收入庫，對(duì)于生產(chǎn)的產(chǎn)品，須經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢員抽檢后進(jìn)行驗(yàn)收入庫。 1，,質(zhì)檢部未對(duì)所有的物品進(jìn)行檢驗(yàn)，如收購的五糧，只有五糧保管員自己檢驗(yàn)，自己驗(yàn)收 入庫。原酒檢驗(yàn)有色譜圖，沒檢驗(yàn)記錄，曲藥有檢驗(yàn)未記錄。包裝，瓶蓋有檢驗(yàn)記錄，但有 些簽字人員不全。 因生產(chǎn)需要而直接進(jìn)入生產(chǎn)車間進(jìn)行前處理加工的原材料，憑采購開具的《古順河酒業(yè)-- 驗(yàn)收單》辦理入庫手續(xù)，同時(shí)打印《生產(chǎn)領(lǐng)料單》辦理出庫手續(xù)，以準(zhǔn)確反映公司的產(chǎn)量。 一時(shí)無法檢驗(yàn)的，應(yīng)有明確標(biāo)記和記錄，以便在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)不合

3、格時(shí)可追溯。 如發(fā)現(xiàn)所采購物資不符合規(guī)定要求，應(yīng)拒絕收貨，并及時(shí)通知采購人員進(jìn)行退、換貨手續(xù)； 非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員填具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)、對(duì)方公司會(huì)計(jì)聯(lián)、 庫管聯(lián)、車間聯(lián)）《庫存商品入庫單》，作為入庫記帳、到貨簽收、財(cái)務(wù)請(qǐng)款、采購統(tǒng)計(jì)的依 據(jù)。2,非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員未填制《入庫單》，例如：生產(chǎn)用工具，小件 物品，鉚釘?shù)取? 生產(chǎn)半成品或產(chǎn)品入庫完畢后，倉管員開具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會(huì)計(jì)聯(lián)、對(duì)方公司會(huì)計(jì)聯(lián)、 庫管聯(lián)、車間聯(lián)）《庫存商品入庫單》，作為入庫記帳、到貨簽收、財(cái)務(wù)請(qǐng)款、采購統(tǒng)計(jì)的依 據(jù)，作為倉庫記帳、財(cái)務(wù)成本核算、生產(chǎn)產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)的依據(jù)。3，

4、原酒，調(diào)味酒入庫倉管員沒 有開具《庫存商品入庫單》，只有過磅記錄，包裝好的成品，倉管員開具手工填寫的《庫存 商品入庫單》，交給李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此從電腦打印一式五聯(lián)的《庫存商品入庫單》作為 統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表的依據(jù)，但未交財(cái)務(wù)。4，從個(gè)體戶收購的原糧，大殼有倉管員開具古順河酒業(yè) 入庫驗(yàn)收單，未有會(huì)計(jì)主管簽字，收購的燃料等沒有開具入庫驗(yàn)收單，由雙方在白條上簽 字確認(rèn)，未見交財(cái)務(wù)記錄。6，曲藥入庫沒有《庫存商品入庫單》，根據(jù)車間領(lǐng)用小麥數(shù)按比 例估算（75%）。7，包裝，瓶蓋庫都沒有《庫存商品入庫單》，由保管員打條。 搬運(yùn) 采購部、倉管員在原材料卸貨前先了解所卸物品的名稱、單重、包裝，組織

5、人員和合適搬運(yùn) 工具安排搬運(yùn)。 對(duì)半成品、成品的搬運(yùn)應(yīng)使用規(guī)定的搬運(yùn)設(shè)備。 入庫員工嚴(yán)格按規(guī)格、型號(hào)、品牌進(jìn)行分類整齊堆放，商標(biāo)統(tǒng)一朝一個(gè)方向，并做到輕拿輕 放。 庫內(nèi)管理 公司應(yīng)提供與生產(chǎn)規(guī)模相適應(yīng)的原材料、輔料、產(chǎn)品和備品備件及其它生產(chǎn)性物資的貯存場(chǎng) 地和倉庫。倉庫應(yīng)根據(jù)上一年度產(chǎn)品的使用情況,制定安全庫存量,當(dāng)物資低于安全量時(shí),應(yīng)及 時(shí)向主管反應(yīng)，督促采購部及時(shí)采購3>.9>9,未見有倉庫制定安全庫存量紀(jì)錄。 廠部對(duì)倉庫所有物資負(fù)保管之責(zé)，物資堆放整齊、美觀、按類擺放，并標(biāo)明進(jìn)貨日期，按規(guī) 定留有通道、墻距、燈距、掛好物資登記卡；8，曲藥庫堆放不整齊，

6、美觀。所有倉庫未見 掛物資登記卡。 掌握商品質(zhì)量、數(shù)量、衛(wèi)生、保質(zhì)期情況，落實(shí)防盜、防蟲、防鼠咬、防變質(zhì)等安全措施和 衛(wèi)生措施，保證庫存物資完好無損；10，倉庫安全措施一般，原酒庫酒罐里有蒼蠅 所有半成品、成品嚴(yán)禁露天存放。成品儲(chǔ)存?zhèn)}庫保持通風(fēng)良好，應(yīng)有防潮措施，遠(yuǎn)離火源， 保持清潔。應(yīng)用木墊板墊起，儲(chǔ)藏期間應(yīng)定期檢查產(chǎn)品質(zhì)量，保證成品的安全衛(wèi)生。 清潔和消毒用品的管理，清潔劑、消毒劑及危險(xiǎn)藥劑應(yīng)予明確標(biāo)識(shí)，存放于專用區(qū)專人負(fù)責(zé)。 拒收或準(zhǔn)備退貨的原材料應(yīng)分區(qū)堆放并標(biāo)識(shí)。 對(duì)于過期或存在質(zhì)量問題及毀損物資,要報(bào)廢的,倉管填寫<物資報(bào)廢審批單>,報(bào)告?zhèn)}庫 主管,并上

7、報(bào)審批處理. 出庫管理 生產(chǎn)領(lǐng)用物資（含半成品）時(shí)倉管員必須嚴(yán)格按領(lǐng)導(dǎo)批示的一式三聯(lián)（存根聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、生 產(chǎn)聯(lián)）《生產(chǎn)領(lǐng)料單》上的規(guī)格型號(hào)、品牌、數(shù)量按單發(fā)貨（原料入庫后直接到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn) 行前處理加工的，即時(shí)已打印《生產(chǎn)領(lǐng)料單》出庫），作為倉庫記帳、財(cái)務(wù)成本核算、生產(chǎn) 車間材料耗用是統(tǒng)計(jì)《材料收發(fā)報(bào)表》、《生產(chǎn)月報(bào)表》的依據(jù)。11，生產(chǎn)領(lǐng)用物資，釀造車 間從原糧倉庫領(lǐng)用物資原糧保管員開具的是內(nèi)部調(diào)撥單，不是生產(chǎn)領(lǐng)料單，勾兌車間和原酒 倉庫未分。 倉庫一切商品貨物的對(duì)外發(fā)放，一律憑倉庫簽發(fā)經(jīng)審批的一式五聯(lián)《銷售出庫單》（即為存 根聯(lián)、倉管聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、客戶聯(lián)、客戶回執(zhí)聯(lián)）發(fā)貨，作

8、為倉庫記帳、財(cái)務(wù)收入核算、門衛(wèi) 貨物放行、對(duì)方收貨、業(yè)務(wù)催收貨款的依據(jù)。12，門衛(wèi)對(duì)銷售出庫貨物，未能做到都驗(yàn)《銷 售出庫單》，一般做法是：生車驗(yàn)，熟車不驗(yàn)。 倉管員每天依據(jù)《生產(chǎn)領(lǐng)料單》和《銷售出庫單》的規(guī)格型號(hào)進(jìn)行分類匯總并登記庫存臺(tái)賬。 13，瓶蓋倉庫未對(duì)鉚釘，防偽標(biāo)志，合格證，膠帶等小配件登記庫存臺(tái)帳。也沒有出入庫單 據(jù)。 盤點(diǎn) 倉庫必須對(duì)存貨進(jìn)行定期或不定期清查，確定各種存貨的實(shí)際庫存量，并與電腦中記錄的結(jié) 存量核對(duì)，查明存貨盤盈、盤虧的數(shù)量及原因，每月底打印一式三聯(lián)（倉庫聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)、生 產(chǎn)聯(lián)）《庫存盤點(diǎn)表》，報(bào)財(cái)務(wù)審查核對(duì)；14，倉庫對(duì)存貨未能做到定期盤點(diǎn)，每月有

9、時(shí)盤 有時(shí)不盤，未見有單獨(dú)的盤點(diǎn)表，也未報(bào)財(cái)務(wù)檢查核對(duì)。 財(cái)務(wù)人員依《庫存盤點(diǎn)表》予以抽查或監(jiān)盤，并將實(shí)物盤點(diǎn)數(shù)與倉庫實(shí)物賬核對(duì)，如有損耗 或升溢應(yīng)在盤點(diǎn)表中相關(guān)欄目?jī)?nèi)填列，經(jīng)財(cái)務(wù)部核實(shí),并報(bào)有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可作調(diào) 賬處理，以保證財(cái)務(wù)賬、倉庫實(shí)物賬、實(shí)物登記卡和實(shí)物相符合。15，未見財(cái)務(wù)人員對(duì)《庫 存盤點(diǎn)表》抽查或監(jiān)盤。 倉庫內(nèi)部管理權(quán)責(zé)分工 倉庫內(nèi)部職責(zé)分工流程圖 管理流程 廠主管 倉管員 裝卸工 控制重點(diǎn) 倉庫設(shè)商品材料實(shí)物保管賬（簡(jiǎn)稱“倉庫實(shí)物賬”）和實(shí)物登記卡，倉庫實(shí)物賬按物資類別、 品名、規(guī)格分類進(jìn)行銷存核算，只記數(shù)量，不記金額，同時(shí)，在每一商品材料

10、存放點(diǎn)設(shè)置商 品材料實(shí)物登記卡，根據(jù)《古順河酒業(yè)驗(yàn)收單》、《庫存商品入庫單》、《生產(chǎn)領(lǐng)料單》 和《銷售出庫單》等及時(shí)登記倉庫實(shí)物賬及實(shí)物卡，保證賬、卡、物相符。16，倉庫未設(shè) 立商品材料實(shí)物登記卡。 進(jìn)出倉庫商品材料需經(jīng)質(zhì)檢部質(zhì)檢人員檢驗(yàn)方可放行。 倉庫物資的計(jì)量工作應(yīng)按通用的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行，對(duì)不同物資采用不同計(jì)量方法，確保物資計(jì) 量的準(zhǔn)確性。 做好倉庫與供應(yīng)、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作,保證生產(chǎn)供應(yīng)等合理儲(chǔ)備的前提下,力求減少庫存量 并對(duì)物資的利用、積壓產(chǎn)品的處理等提出建議。 倉庫物資的保管要根據(jù)各種物資的不同種類及其特性,結(jié)合倉庫條件，用不同方法分別存放， 既保證物資免受各種損害

11、，又保證物資的進(jìn)出和盤存方便。 建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可 在倉管員的陪同下進(jìn)入倉庫,進(jìn)入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房?jī)?nèi) 抽咽。17，倉庫沒有出入庫人員登記制度。 物品出庫或入倉要及時(shí)打印出庫單或入庫單，隨時(shí)查核，做到入單及時(shí)，月結(jié)貨物驗(yàn)收合格 及時(shí)將單據(jù)交與供應(yīng)商,做到當(dāng)日單據(jù)當(dāng)日清理；5，糧食收購發(fā)票由保管員打出，不是財(cái)務(wù) 打出。 做好月底倉庫盤點(diǎn)工作，及時(shí)結(jié)出月末庫存數(shù)報(bào)財(cái)務(wù)主管，做好各種單據(jù)報(bào)表的歸檔管理工 作； 倉管員工作調(diào)動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，由財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)交，表上簽名，只有當(dāng)交接手續(xù)

12、 辦妥之后，才能離開工作單位。 18，原糧庫和釀造車間每月發(fā)票和月末庫存數(shù)據(jù)交給李鳳娟，由李鳳娟交財(cái)務(wù)。包裝車間和 包裝倉庫，瓶蓋倉庫將車間領(lǐng)料單和保管員自寫的貨物出入庫白條交李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此 在電腦上結(jié)出包裝物倉庫和瓶蓋倉庫日?qǐng)?bào)表，領(lǐng)料單和白條在李鳳娟處，日?qǐng)?bào)表報(bào)給副董， 生產(chǎn)廠長，采購部，車間主任。單據(jù)在李鳳娟處。 19，成品倉庫將手開的入庫單和保管員自打的出庫條子交李鳳娟，李鳳娟根據(jù)手開的入庫單 在電腦重新打印《庫存商品入庫單》和計(jì)算工人工資，再根據(jù)《庫存商品入庫單》和出庫條 子的數(shù)據(jù)在電腦匯總，結(jié)出庫存商品日?qǐng)?bào)表。單據(jù)在李鳳娟出。 附則 制修廢與頒布實(shí)施 本文件

13、屬于管理文件，經(jīng)董事會(huì)審議，呈請(qǐng)董事長核準(zhǔn)后，交權(quán)責(zé)單位頒布公告實(shí)施；修訂 或廢止時(shí)亦同。 編號(hào)、版本、日期、頁次／頁數(shù) 本文件之項(xiàng)類、標(biāo)題、編號(hào)、版本、實(shí)施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項(xiàng)，見本文件 之頁首與頁尾。 附件 《古順河酒業(yè)--驗(yàn)收單》、《庫存商品入庫單》、《生產(chǎn)領(lǐng)料單》、《生產(chǎn)月報(bào)表》、《銷售出 庫單》、《庫存盤點(diǎn)表》《物資報(bào)廢審批單》等 倉庫管理流程圖 供應(yīng)商 采購部 生產(chǎn)車間 質(zhì)檢部 廠部 銷售部 20，未見銷售部發(fā)出包裝通知書，只有生產(chǎn)計(jì)劃單，且未有相關(guān)人簽字。 生產(chǎn)月報(bào)表 車間： 凈重前月庫存數(shù)量本月進(jìn)倉數(shù)量本月出倉數(shù)量 日期:

14、月份 單位：罐、噸 本月庫存數(shù)量 箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量品名: 月份 合計(jì) 品名: 統(tǒng)計(jì): 庫存盤點(diǎn)表 單位名稱： 存貨名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 上期結(jié)余數(shù)量 本期購進(jìn) 本期領(lǐng)用 本期結(jié)余 計(jì)劃數(shù)量 實(shí)際數(shù)量計(jì)劃數(shù)量 實(shí)際數(shù)量帳面數(shù)量 實(shí)盤數(shù)量 差異處理方式 合計(jì) 生產(chǎn)部: 廠部： 年 月 日 財(cái)務(wù)部： 物資報(bào)廢審批單 物料編碼物料名稱規(guī)格型號(hào)數(shù)量 單價(jià) 金額 報(bào)廢原因 審批: 倉管: 制單: