《銷售及應(yīng)收賬款管理流程》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《銷售及應(yīng)收賬款管理流程（18頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-----傾情為你奉上 I.流程概述 本流程主要闡述綿陽金鑫銅業(yè)有限公司銅桿、銅絲、銅米銷售的管控流程。 II.適用范圍 綿陽金鑫銅業(yè)有限公司 III.業(yè)務(wù)目標(biāo) 1. 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1.1 按照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃安排產(chǎn)品銷售，獲取最佳經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)； 1.2 提高客戶滿意度，擴(kuò)大市場(chǎng)份額； 1.3 保證資產(chǎn)安全，降低貨款回籠風(fēng)險(xiǎn)； 1.4 保證現(xiàn)金安全及時(shí)上繳。 2. 財(cái)務(wù)目標(biāo) 2.1 核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 3. 合規(guī)目標(biāo) 3.1 產(chǎn)品銷售符合國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度； 3.2 銷售合同符合合同法等國(guó)家法律、

2、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度； 3.3 產(chǎn)品指標(biāo)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。 IV．業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 1. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 1.1 未按規(guī)定制定年度銷售計(jì)劃，未按市場(chǎng)變化或生產(chǎn)等因素及時(shí)調(diào)整年度銷售計(jì)劃，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)； 1.2 擅自調(diào)整價(jià)格，導(dǎo)致收入減少或銷售不暢； 1.3 未經(jīng)審核，變更銷售合同示范文本和交接計(jì)量、結(jié)算協(xié)議中涉及權(quán)利、義務(wù)的條款，導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)； 1.4 未按規(guī)定實(shí)施信用管理，與客戶結(jié)算，導(dǎo)致壞賬或貨款收回不及時(shí)； 1.5 信息被任意改動(dòng)，導(dǎo)致收入損失； 1.6 計(jì)量設(shè)備故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失； 1.7 收款與發(fā)貨數(shù)量不符，導(dǎo)致收入損失；； 1.8 產(chǎn)品失竊、失盜

3、，導(dǎo)致實(shí)物資產(chǎn)、現(xiàn)金資產(chǎn)損失； 2. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 2.1 交易不真實(shí)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告； 2.2 合同或協(xié)議未按規(guī)定程序或權(quán)限簽署導(dǎo)致?lián)p失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告； 2.3 虛減或虛增款項(xiàng)，多記或少記應(yīng)收賬款，銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤； 2.4 未按規(guī)定上報(bào)、審核銷售日?qǐng)?bào)，導(dǎo)致管理信息失真，影響財(cái)務(wù)報(bào)告； 2.5 現(xiàn)金收款被盜，造成資產(chǎn)損失； 2.6 未按規(guī)定銷售開票、收款，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 3. 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 3.1 銷售用戶選擇不符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度； 3.2 產(chǎn)品銷售不符合國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，受到處罰； 3.3 銷售合同不符合合同法等國(guó)家法律、

4、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造成損失。 專心---專注---專業(yè) 步驟 流程及控制說明 參與者 相關(guān)文檔及數(shù)據(jù) 部門 崗位 5.1 編制銷售計(jì)劃 5.1.1 制定銷售計(jì)劃 銷售副總根據(jù)公司下達(dá)的任務(wù)指標(biāo)，結(jié)合市場(chǎng)規(guī)模、生產(chǎn)能力以及后期資源、價(jià)格走勢(shì)分析，制定年度銷售計(jì)劃； 并根據(jù)當(dāng)年累計(jì)的銷售情況及市場(chǎng)行情制定月度銷售計(jì)劃。 銷售部 銷售副總 年度銷售計(jì)劃 月度銷售計(jì)劃 5.1.2 審批銷售計(jì)劃 #5.1.1財(cái)務(wù)管理制度中銷售計(jì)劃審批權(quán)限規(guī)定的相關(guān)授權(quán)審批人對(duì)逐級(jí)上報(bào)的年度銷售計(jì)劃進(jìn)行最終審批； 年度銷售計(jì)劃和月度銷

5、售計(jì)劃經(jīng)審批后報(bào)備古杉集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)控制管理中心。 銷售部 相關(guān)授權(quán)審批人員 年度銷售計(jì)劃 月度銷售計(jì)劃 財(cái)務(wù)管理制度  5.2 制定銷售價(jià)格 5.2.1 編制《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》 公司每日結(jié)合長(zhǎng)江銅現(xiàn)貨價(jià)格、上海期貨市場(chǎng)銅現(xiàn)價(jià)、國(guó)際銅價(jià)、及同行的報(bào)價(jià)擬訂公司當(dāng)日的產(chǎn)品銷售價(jià)格區(qū)間，并由銷售內(nèi)勤編制銷售產(chǎn)品價(jià)格表（主要包含：銅桿、銅絲），轉(zhuǎn)交銷售副總及總經(jīng)理審核確定。 銷售部 銷售內(nèi)勤 產(chǎn)品銷售定價(jià)表 5.2.2 審核《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》 定價(jià)表列舉了報(bào)價(jià)依據(jù)，不同銷售情況的價(jià)格浮動(dòng)區(qū)間及銷售副總價(jià)格審批權(quán)限； 銅米可以直接對(duì)外銷售也可

6、以做為銅桿的原材料，主要由采購(gòu)副總比較當(dāng)日廢銅的采購(gòu)價(jià)格和銅米的銷售價(jià)格結(jié)合銅米的庫(kù)存情況決定是否對(duì)外銷售銅米； #5.2.1銷售副總、總經(jīng)理依據(jù)上述情況審核《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》的價(jià)格的合理性，審核無誤后簽字確認(rèn)。 銷售部 銷售副總 總經(jīng)理 產(chǎn)品銷售定價(jià)表 財(cái)務(wù)管理制度 5.2.3 歸檔整理《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》 銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)將《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》整理并轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)副總一份復(fù)印件作為審核銷售合同的依據(jù)，原件自行歸檔保存。 銷售部 銷售內(nèi)勤 產(chǎn)品銷售定價(jià)表 5.2.4 銷售業(yè)務(wù)過程中的價(jià)格監(jiān)督 #5.2.2銷售部依照經(jīng)審批的《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》執(zhí)行銷售業(yè)務(wù)，依據(jù)定價(jià)

7、表在銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行中享有營(yíng)銷價(jià)格自主浮動(dòng)區(qū)間： ? 實(shí)際銷售價(jià)格低于當(dāng)日價(jià)但在浮動(dòng)區(qū)間范圍內(nèi)的由銷售副總審批且電話報(bào)備總經(jīng)理； ? 若實(shí)際銷售價(jià)格低于當(dāng)日價(jià)且超過浮動(dòng)區(qū)間范圍，銷售價(jià)格必需由總經(jīng)理審批； 如超過營(yíng)銷價(jià)格的自主浮動(dòng)空間，填寫《產(chǎn)品銷售定價(jià)特別審批表》，經(jīng)過總經(jīng)理審批確認(rèn)； 銅米的《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》必須由總經(jīng)理審批確認(rèn)，不享受營(yíng)銷價(jià)格自主浮動(dòng)情況。 銷售部 公司管理層 銷售副總 總經(jīng)理 產(chǎn)品銷售定價(jià)表 財(cái)務(wù)管理制度  5.3 客戶管理 5.3.1 新客戶檔案的建立 #5.3.1 業(yè)務(wù)員收集潛在客戶信息(包括企業(yè)名稱、聯(lián)

8、系人、電話、月需求量、用途、產(chǎn)品質(zhì)量要求及付款期限 等)，填寫《銷售客戶檔案》上報(bào)銷售副總和總經(jīng)理審核，并逐步完善《銷售客戶檔案》 內(nèi)容。 銷售部 業(yè)務(wù)員 銷售客戶檔案 5.3.2 審核銷售客戶的有效性 #5.3.1新客戶檔案建立后，銷售副總和總經(jīng)理需對(duì)《銷售客戶檔案》進(jìn)行審核，以判斷是否可以接受該客戶，并將其意見簽署在該檔案上。 此外，公司管理層需要審核銷售客戶的基本信用情況，以判斷銷售結(jié)算方式，如是采用現(xiàn)金結(jié)算還是賒銷；如果采用賒銷方式，如何控制賒銷的量。 銷售部 銷售副總 總經(jīng)理 銷售客戶檔案 5.3.3 歸檔保存 銷售內(nèi)勤統(tǒng)一保管經(jīng)審批后通過的《銷售

9、客戶檔案》，如果客戶資料有變動(dòng)則依據(jù)變動(dòng)的資料更新客戶檔案。 銷售部 銷售內(nèi)勤 銷售客戶檔案  5.4 信用管理 5.4.1 編制《客戶信用額度申請(qǐng)表》 公司的信用政策確定客戶選擇原則、選擇程序以及認(rèn)定申請(qǐng)的要求，業(yè)務(wù)員對(duì)申請(qǐng)賒銷客戶進(jìn)行調(diào)查了解，填寫《客戶信用額度申請(qǐng)表》，涉及方面由產(chǎn)業(yè)規(guī)模、資金實(shí)力，與銀行信貸情況 等信息， 并結(jié)合經(jīng)過審核的《銷售客戶檔案》上報(bào)銷售副總和總經(jīng)理審批。 #5.4.1目前，信用政策明確規(guī)定：僅允許與經(jīng)過審核的廠家進(jìn)行賒銷交易，其余客戶均為現(xiàn)款現(xiàn)貨交易形式。 銷售部 業(yè)務(wù)員 客戶信用額度申請(qǐng)表 銷售客戶檔

10、案 5.4.2 審批《客戶信用額度申請(qǐng)表》 #5.4.2 銷售副總和總經(jīng)理依據(jù)經(jīng)審核的《銷售客戶檔案》，查看《客戶信用額度申請(qǐng)表》中內(nèi)容是否準(zhǔn)確，申請(qǐng)賒銷額度是否可控，客戶信用記錄是否真實(shí)，審核無誤后簽字確認(rèn)。經(jīng)審批的《客戶信用額度申請(qǐng)表》交由公司銷售部和財(cái)務(wù)部分別留檔。 銷售部 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)副總 客戶信用額度申請(qǐng)表 銷售客戶檔案 5.4.3 更新并維護(hù)《客戶信用額度變動(dòng)匯總表》 銷售內(nèi)勤負(fù)責(zé)整理歸檔獲得批準(zhǔn)的《客戶信用額度申請(qǐng)表》，如，發(fā)生賒銷客戶額度變化情況，依據(jù)獲批的《客戶信用額度申請(qǐng)表》#5.4.3 編制《客戶信用額度變動(dòng)匯總表》，上報(bào)財(cái)務(wù)副

11、總查看，確保賒銷客戶的信用額度余額在獲批范圍內(nèi)。 銷售部 銷售內(nèi)勤 財(cái)務(wù)副總 客戶信用額度變動(dòng)匯總表 客戶信用額度申請(qǐng)表  5.5 簽訂銷售合同 5.5.1 判斷客戶有效性 業(yè)務(wù)員根據(jù)與客戶洽談等實(shí)際情況判斷客戶是否屬于有效客戶，無效客戶則流程結(jié)束；如屬有效客戶流程轉(zhuǎn)至5.3客戶管理流程，并依據(jù)產(chǎn)品銷售定價(jià)表信息，與有效客戶進(jìn)一步溝通產(chǎn)品的價(jià)格動(dòng)向。 銷售部 業(yè)務(wù)員 5.5.2 填寫《合同審批表》 與客戶洽談合同有關(guān)條款，如：訂購(gòu)產(chǎn)品、價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款期限等，業(yè)務(wù)員填寫《合同審批表》，注明客戶名稱、

12、產(chǎn)品名稱、合同數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨方式、付款期限 等，上報(bào)管理層審批。 銷售部 業(yè)務(wù)員 合同審批表 5.5.3 審批《合同審批表》 #5.5.1依據(jù)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定的授權(quán)審批人依據(jù)《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》及《客戶信用額度申請(qǐng)表》的信息審核《合同審批表》，關(guān)注價(jià)格條款、付款期限、合同數(shù)量 等； 如超過《產(chǎn)品銷售定價(jià)表》的浮動(dòng)范圍，則查看《產(chǎn)品銷售定價(jià)特別審批表》，審核無誤簽字確認(rèn)。 銷售部 銷售副總 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)副總 合同審批表 財(cái)務(wù)管理制度 5.5.4 簽訂合同 業(yè)務(wù)員根據(jù)經(jīng)過審批的《合同審批表》信息與客戶簽訂合同，#5.5.2銷售合同使用公司統(tǒng)一的經(jīng)

13、過法律人事審核的合同模板； 僅與公司交易量已達(dá)到一定數(shù)量的客戶，要求使用自己公司的合同模板，則此合同應(yīng)由法律人事查看確認(rèn)，且經(jīng)過銷售副總審核。 銷售部 銷售副總 法律人事經(jīng)理 銷售合同 5.5.5 審核并蓋章 #5.5.3 銷售內(nèi)勤將獲批的《合同審批表》、《銷售合同》轉(zhuǎn)交行政經(jīng)理審核兩者內(nèi)容是否一致，查看無誤后轉(zhuǎn)交行政專員在銷售合同上加蓋公司合同章，該銷售合同正式生效。 公司銷售部 行政人事部 銷售內(nèi)勤 行政專員 行政經(jīng)理 合同審批表 銷售合同 5.5.6 更新并維護(hù)銷售合同臺(tái)賬 #5.5.4 銷售內(nèi)勤編制《銷售合同臺(tái)賬》，記錄合同編號(hào)、銷售類別

14、、簽訂日期、產(chǎn)品名稱、合同數(shù)量、是否已執(zhí)行完 等，確保銷售合同編號(hào)連續(xù)性、銷售類別統(tǒng)一性； 每月末，銷售內(nèi)勤與財(cái)務(wù)人員核對(duì)銷售臺(tái)賬及當(dāng)月銷售明細(xì)記錄。 銷售部 財(cái)務(wù)部 銷售內(nèi)勤 財(cái)務(wù)銷售會(huì)計(jì) 銷售合同臺(tái)賬  5.6 銷售訂單處理與發(fā)貨 5.6.1 開具產(chǎn)品發(fā)貨(通知)單 依據(jù)簽訂生效的銷售合同，銷售內(nèi)勤查看銷售合同中客戶訂購(gòu)產(chǎn)品類型： ? 銅桿、銅絲：填寫《產(chǎn)品發(fā)貨單》，注明客戶名稱、產(chǎn)品類型、訂購(gòu)數(shù)量、單價(jià)、運(yùn)輸方式 時(shí)間等； ? 銅米：填寫《產(chǎn)品發(fā)貨通知單》，注明客戶名稱、產(chǎn)品類型、訂購(gòu)數(shù)量、單價(jià)、運(yùn)輸方式 時(shí)間等； #5.6.1 產(chǎn)

15、品發(fā)貨單，產(chǎn)品發(fā)貨單一式五聯(lián)，且連續(xù)編號(hào)。 一聯(lián)交由財(cái)務(wù)部、一聯(lián)交由銷售部、一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)留底、一聯(lián)交由門衛(wèi)，另一聯(lián)交由運(yùn)輸公司人員。 銅米銷售由倉(cāng)庫(kù)依據(jù)采購(gòu)部的《產(chǎn)品發(fā)貨通知單》開具出庫(kù)單，產(chǎn)品出庫(kù)單，一式五聯(lián)，且連續(xù)編號(hào)。 一聯(lián)交由財(cái)務(wù)部、一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)留底、一聯(lián)交由門衛(wèi)，另一聯(lián)由押運(yùn)人員交給客戶。 銷售部 倉(cāng)庫(kù) 倉(cāng)庫(kù)管理員 產(chǎn)品發(fā)貨單(銅桿/銅絲) 產(chǎn)品發(fā)貨通知單(銅米) 5.6.2 審核產(chǎn)品發(fā)貨(通知)單 #5.6.2 財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定相關(guān)授權(quán)審批人對(duì)產(chǎn)品發(fā)貨(通知)單審批，重點(diǎn)審核是否為賒銷客戶且信用額度是否在有效范圍內(nèi)，如為現(xiàn)款現(xiàn)貨客戶款項(xiàng)是否已經(jīng)結(jié)清 等情況，審核無誤簽

16、字確認(rèn)。 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 產(chǎn)品發(fā)貨單(銅桿/銅絲) 產(chǎn)品發(fā)貨通知單(銅米) 5.6.3 發(fā)貨 #5.6.3 倉(cāng)管員依據(jù)產(chǎn)品發(fā)貨單中記錄的重量計(jì)算實(shí)際發(fā)貨數(shù)量每件產(chǎn)品裝運(yùn)時(shí)查驗(yàn)統(tǒng)計(jì)標(biāo)牌上的重量，以發(fā)貨時(shí)行吊磅稱的數(shù)量確定本次實(shí)際發(fā)貨的總數(shù)量填寫發(fā)貨單上的實(shí)發(fā)數(shù)量，產(chǎn)品裝運(yùn)完畢進(jìn)行地磅核實(shí)手續(xù)，查看實(shí)際發(fā)貨數(shù)量與重量是否與產(chǎn)品發(fā)貨單中記錄相符，開具《電子磅碼單》，顯示在磅的計(jì)量毛重、皮重、凈重以及客戶名稱、代運(yùn)輸車號(hào)，由倉(cāng)管員和運(yùn)輸此批產(chǎn)品的送貨駕駛員簽字確認(rèn)；倉(cāng)管員依據(jù)產(chǎn)品發(fā)貨通知單裝銅米，產(chǎn)品裝運(yùn)完畢進(jìn)行地磅稱重，開具《電子磅碼單》和《出庫(kù)單》，《電子磅碼單》顯示在磅的計(jì)量

17、毛重、皮重、凈重以及客戶名稱、代運(yùn)輸車號(hào)，由倉(cāng)管員和押運(yùn)此批產(chǎn)品的押貨員簽字確認(rèn)，《出庫(kù)單》填寫發(fā)貨數(shù)量以及客戶名稱，由倉(cāng)管員和押運(yùn)此批產(chǎn)品的押貨員簽字確認(rèn)。 #5.6.3銅桿銅絲： ? 行吊計(jì)量的過磅數(shù)合計(jì)與地磅計(jì)量的結(jié)果差異不超過2‰，《產(chǎn)品發(fā)貨單》中記錄實(shí)發(fā)重量、數(shù)量，由倉(cāng)管員和送貨駕駛員簽字確認(rèn)； ? 行吊計(jì)量的過磅數(shù)合計(jì)與地磅計(jì)量的結(jié)果差異超過2‰，必須查明原因，未查明原因不能發(fā)貨； #5.6.3銅米： 倉(cāng)管員填寫《出庫(kù)單》，記錄收貨單位、品名、毛重、皮重（過磅皮重＋扣袋子）、地磅的計(jì)量結(jié)果扣除袋子的重量 等，由倉(cāng)管員簽字和送貨員簽字確認(rèn)； #5.6.1產(chǎn)品發(fā)

18、貨單、產(chǎn)品出庫(kù)單和電子磅碼單需連續(xù)編號(hào)以保證其完整性； #5.6.4 送貨駕駛員將獲批的《產(chǎn)品發(fā)貨單》或《出庫(kù)單》交與門衛(wèi)，由其核實(shí)送貨車上所裝貨物與表單是否相符，并將信息在《來訪及車輛登記簿》中記錄，注明日期、車牌號(hào)、司機(jī)；并在當(dāng)月匯總整理《出庫(kù)單-門衛(wèi)聯(lián)》交與財(cái)務(wù)部簽收存檔。 物資部 采購(gòu)部 保衛(wèi)部 倉(cāng)管員 送貨駕駛員 門衛(wèi) 產(chǎn)品發(fā)貨單(銅桿/銅絲) 產(chǎn)品發(fā)貨通知單(銅米) 電子磅碼單 出庫(kù)單 5.6.4 更新并維護(hù)倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬 #5.6.5倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)員根據(jù)《出庫(kù)單》和《產(chǎn)品發(fā)貨單》更新倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬，月底與會(huì)計(jì)進(jìn)行對(duì)賬工作。 物資部 統(tǒng)計(jì)員 產(chǎn)品發(fā)貨單

19、(銅桿/銅絲) 產(chǎn)品發(fā)貨通知單(銅米) 出庫(kù)單 5.6.5 更新并維護(hù)銷售合同臺(tái)賬 #5.6.5銷售內(nèi)勤根據(jù)《產(chǎn)品發(fā)貨單》更新并維護(hù)《銷售合同臺(tái)賬》《銷售臺(tái)賬》（采購(gòu)內(nèi)勤依據(jù)《出庫(kù)單》更新并維護(hù)銅米的《銷售合同臺(tái)賬》和《銷售臺(tái)賬》），定期與財(cái)務(wù)部維護(hù)的《往來》備查賬進(jìn)行核對(duì)，確認(rèn)銷售合同執(zhí)行情況的真實(shí)性； #5.6.5結(jié)合《產(chǎn)品發(fā)貨單》及《出庫(kù)單》及《銷售合同臺(tái)賬》，編制《應(yīng)收賬款明細(xì)表》，明確客戶銷售合同執(zhí)行進(jìn)度，記錄與客戶款項(xiàng)結(jié)算情況，上報(bào)銷售副總和財(cái)務(wù)副總審核。 #5.6.6 銷售內(nèi)勤將含賬齡的應(yīng)收賬款明細(xì)表每日?qǐng)?bào)給總經(jīng)理和銷售副總，高管及時(shí)了解應(yīng)收款情況，對(duì)超期限的應(yīng)

20、收款及時(shí)采取措施加強(qiáng)回款力度，以保證資金安全及加快資金周轉(zhuǎn)。 銷售部 采購(gòu)部 內(nèi)勤 內(nèi)勤 產(chǎn)品發(fā)貨單(銅桿/銅絲) 產(chǎn)品發(fā)貨通知單(銅米) 出庫(kù)單 銷售合同臺(tái)賬 應(yīng)收賬款明細(xì)表 5.6.7 確認(rèn)收貨，填磅差審批單 客戶確認(rèn)收貨，在《出庫(kù)單-客戶聯(lián)》中備注實(shí)收數(shù)量與公司銷售部取得聯(lián)系，確認(rèn)實(shí)收數(shù)量的準(zhǔn)確性，發(fā)生客戶實(shí)收數(shù)量低于公司《出庫(kù)單》中記錄的實(shí)發(fā)數(shù)量，物資部倉(cāng)管員查找原因： ? 實(shí)收數(shù)量誤差大于2‰ 等情況嚴(yán)重時(shí)，業(yè)務(wù)員應(yīng)到客戶所在地實(shí)地查找原因，確定問題責(zé)任方并將結(jié)果在《調(diào)查報(bào)告》中記錄，上報(bào)銷售副總和總經(jīng)理審批； ? 實(shí)收數(shù)量誤差小于2‰ 等情

21、況時(shí)，送貨駕駛員實(shí)地了解情況，填寫《磅差審批單》，寫明誤差形成原因，誤差具體數(shù)量、重量等內(nèi)容，經(jīng)由銷售副總和總經(jīng)理審核確認(rèn)，轉(zhuǎn)交物資部及財(cái)務(wù)部作為發(fā)貨和確認(rèn)收入存在差異的依據(jù)。 銷售部 公司管理層 送貨員 銷售副總 總經(jīng)理 磅差審批單  5.7 回款與銷售收入確認(rèn) 5.7.1 確認(rèn)收款 #5.7.1 公司規(guī)定收取客戶貨款的來源應(yīng)與銷售合同中記錄的客戶名稱相符，且不得以私人名義向公司支付貨款； 財(cái)務(wù)部 銷售部 財(cái)務(wù)副總 銷售內(nèi)勤 應(yīng)收賬款明細(xì)表 貼現(xiàn)票據(jù) 5.7.2 確認(rèn)銷售收入及回款 #5.7.2 依據(jù)《產(chǎn)品發(fā)貨單》、《出庫(kù)單

22、》信息，會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)銷售的賬務(wù)處理，并由財(cái)務(wù)副總審核確認(rèn)銷售賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性； #5.7.3 公司銷售以賒銷為主，銷售內(nèi)勤定期將《應(yīng)收賬款明細(xì)表》與會(huì)計(jì)核對(duì)客戶貨款支付情況，會(huì)計(jì)依據(jù)確認(rèn)銷售明細(xì)賬及銷售部的《應(yīng)收賬款明細(xì)表》記錄情況，編制《銷售收款月度匯總表》，明確當(dāng)月客戶支付及賒欠貨款、倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨數(shù)量等情況由銷售部和財(cái)務(wù)部共同核對(duì)簽字確認(rèn)，月末交與財(cái)務(wù)副總審核簽字。 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)副總 產(chǎn)品發(fā)貨單(銅桿/銅絲) 產(chǎn)品發(fā)貨通知單(銅米) 銷售收款月度匯總表 出庫(kù)單 5.7.3 銷售退回 #5.7.4 發(fā)生客戶退貨情況時(shí)，業(yè)務(wù)員及時(shí)了解客戶退貨原因，并將客戶退貨情

23、況匯總填寫《質(zhì)量反饋單》交與質(zhì)檢員，質(zhì)檢員查看《質(zhì)量反饋單》的反饋內(nèi)容是否合理、屬實(shí)： ? 客戶退貨原由不合理、不屬實(shí)：業(yè)務(wù)員與質(zhì)檢員一同到客戶處確認(rèn)退貨產(chǎn)品的真實(shí)性，并實(shí)地檢驗(yàn)，將真實(shí)內(nèi)容在《質(zhì)量反饋單》中記錄； ? 客戶退貨原由合理、屬實(shí)：質(zhì)檢員在《質(zhì)量反饋單》上簽字確認(rèn)； #5.7.4 業(yè)務(wù)員將經(jīng)過質(zhì)檢員確認(rèn)的《質(zhì)量反饋單》上報(bào)銷售副總和總經(jīng)理審核，確認(rèn)結(jié)果： ? 換貨：業(yè)務(wù)員與客戶聯(lián)系安排換貨時(shí)間等手續(xù)； ? 退貨：業(yè)務(wù)員填寫《退貨說明情況》，上報(bào)銷售副總和總經(jīng)理確認(rèn)后將《質(zhì)量反饋單》和《退貨說明情況》轉(zhuǎn)交物資部及財(cái)務(wù)部備份，作為賬務(wù)處理依據(jù)。 銷售部 質(zhì)檢部

24、公司管理層 業(yè)務(wù)員 質(zhì)檢員 相關(guān)授權(quán)審批人 質(zhì)量反饋單 銷售退貨審批/銷售管理制度 5.7.4 客戶對(duì)賬 #5.7.5 僅賒銷客戶存在對(duì)賬情況，業(yè)務(wù)員季末查看《應(yīng)收賬款明細(xì)表》中客戶賒銷余額大于RMB 100,000元或賒銷期間超過1個(gè)月的情況，銷售內(nèi)勤填制《應(yīng)收款項(xiàng)核對(duì)表》與財(cái)務(wù)部確認(rèn)實(shí)際收款情況，得到財(cái)務(wù)副總確認(rèn)在表單上加蓋財(cái)務(wù)專用章后，銷售內(nèi)勤以傳真形式與對(duì)賬客戶進(jìn)去款項(xiàng)催收確認(rèn)工作，表單結(jié)果由回財(cái)務(wù)部歸檔保存。 財(cái)務(wù)部 銷售部 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)副總 銷售內(nèi)勤 應(yīng)收款項(xiàng)核對(duì)表  5.8 開具發(fā)票 對(duì)所有客戶均開具銷售發(fā)票，在對(duì)方確認(rèn)

25、收貨后開具銷售發(fā)票，作為銷售確認(rèn)賬務(wù)處理的依據(jù)； 5.8.1 填寫《開票申請(qǐng)單》 銷售內(nèi)勤依據(jù)客戶確認(rèn)的《出庫(kù)單》內(nèi)容填寫《開票申請(qǐng)單》，注明客戶名稱、產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格 等信息交與銷售副總審核； 新客戶開具銷售發(fā)票前，銷售內(nèi)勤將新客戶的《銷售客戶檔案》客戶進(jìn)行核實(shí)。 銷售部 財(cái)務(wù)部 銷售內(nèi)勤 會(huì)計(jì) 開票申請(qǐng)單 5.8.2 審核《開票申請(qǐng)單》并開具發(fā)票 #5.8.1銷售副總審核《開票申請(qǐng)單》信息的準(zhǔn)確性，確認(rèn)簽字后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部； 財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核申請(qǐng)開票客戶名稱、開票數(shù)量、金額是否與銷售合同相符，是否為首次開票客戶，并與其自己維護(hù)的《銷售收款備

26、查表》中內(nèi)容核對(duì)； 會(huì)計(jì)依據(jù)審核無誤的《開票申請(qǐng)單》進(jìn)行開票處理。 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部長(zhǎng) 開票申請(qǐng)單 5.8.4 審核并蓋章 #5.8.2 會(huì)計(jì)將開具完成的銷售發(fā)票、《開票申請(qǐng)單》交由行政專員查看并加蓋“發(fā)票專用章”，并在《開票申請(qǐng)單》上備注“發(fā)票已開”。 行政人事部 行政專員 發(fā)票 開票申請(qǐng)單 5.8.5 更新并維護(hù)《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》，歸檔保存《開票申請(qǐng)單》 #5.8.3 會(huì)計(jì)將加蓋“發(fā)票專用章”的銷售發(fā)票信息在《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》中更新，記錄發(fā)票的單位、金額及編號(hào)，通知銷售內(nèi)勤領(lǐng)取發(fā)票并在《發(fā)票領(lǐng)用登記簿》中簽字確認(rèn)； 備注“發(fā)票已開”字樣的《開票申請(qǐng)單》由會(huì)計(jì)按月整理歸檔保存。 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 開票申請(qǐng)單 發(fā)票領(lǐng)用登記簿 批準(zhǔn)人 簽章 日期 版本控制： 日期 版本號(hào) 更改記錄 更改人