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1、 固定資產管理內部控制制度 撰寫人：___________ 日 期：___________ 固定資產管理內部控制制度 (一)規(guī)章制度： 1、醫(yī)院固定資產包括醫(yī)院房地產〈含產權住宅〉，醫(yī)療設備、動力設備、機械設備、交通工具及按固定資產管理的高值工具。 2、固定資產實行專人管理，統(tǒng)一建立臺帳。增加、減少、報廢手續(xù)由后勤科、設備科有關人員按醫(yī)院規(guī)定程序辦理。 3、固定資產每年底進行盤查，做到帳、卡、物相符，并與財務科資金帳相符。新增或核銷要與財務科及時對帳。 4、固定資產在使用過程中出現意外損毀，要由后勤科、設備科____技術人員進行鑒定分析，并向醫(yī)院有關部門報告，

2、根據調查結果追究使用人、管理人和總務科、設備科領導的相應責任。 (二)權限分工： 5、新增固定資產由使用科室提出，后勤科、設備科____技術小組論證，必要時應事先____調研，之后做出方案報主管院長審核，報院長批準。 6、固定資產報廢由使用科室提出，后勤科、設備科約請財務、審計、保衛(wèi)等有關職能部門共向鑒定，確認符合條件后，報主管院長審核，院長及國有資產管理部門批準。固定資產報廢殘值按規(guī)定及時足額上繳。 (三)管理程序： 7、后勤科、設備科申請購置的固定資產，經院領導同意后，先____技術人員做市場調研。工具類經詢價對比后，根據性能、價格、質量等因素綜合評價后，確定采購對象。設備類經考

3、察生產廠和用戶之后，根據生產維修能力、廠家資質信譽、市場占有份額、廠家報價及售后服務等因素，采用綜合評價或招投標方式確定供應商。 8、對設備的考察由使用科室、專業(yè)技術人員、后勤科、設備科領導共同參與，驗收工作由后勤科、設備科____技術人員和上級行業(yè)管理部門共同參與。 9、大型設備采購、后勤專業(yè)系統(tǒng)設施改造，按醫(yī)院資金管理規(guī)定，必須履行招投標程序，由醫(yī)院設備委員會和有關人員參加，并經院長辦公會討論決定。 10、固定資產購入后要明確專人管理，并辦理相關領用手續(xù)：各類工程竣工后，由醫(yī)院____專人進行結算審計，辦理固定資產交付使用手續(xù)。 (四)財務監(jiān)督： 11、后勤科、設備科固定資產管理工作由科、設備科具體負責，并與財務科對口管理。 12、財務科負責固定資產的資金帳管理，并根據新增、報廢、折舊等情況調整固定資產資金賬目。 13、對盤點中出現的盤盈、盤虧由財務科負責調查，并責成后勤科、設備科管理部門說明原因，發(fā)現違章現象責令整改，必要時報醫(yī)院審計部門處理。 第4頁共4頁 范文僅供參考 感謝瀏覽