《應(yīng)收賬款管理制度培訓課件》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《應(yīng)收賬款管理制度培訓課件（31頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、應(yīng)收賬款管理制度培訓應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款管理制度培訓制度培訓2012年應(yīng)收賬款管理制度培訓在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用，一是擴大銷售，增加了企業(yè)的在生產(chǎn)經(jīng)營過程中的作用，一是擴大銷售，增加了企業(yè)的競爭力；二是減少庫存，降低存貨風險和管理開支。競爭力；二是減少庫存，降低存貨風險和管理開支。 應(yīng)收賬款概述應(yīng)收賬款概述什么是應(yīng)收賬款？什么是應(yīng)收賬款？應(yīng)收賬款（應(yīng)收賬款（Receivables）是指企業(yè)銷售產(chǎn)品、商品、提）是指企業(yè)銷售產(chǎn)品、商品、提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購貨客戶或接受勞務(wù)的客戶收取的款項和代墊的運雜費，它是企業(yè)采取項和代墊的運雜費，它是企業(yè)采取信

2、用銷售信用銷售而形成的債權(quán)而形成的債權(quán)性資產(chǎn)，是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分性資產(chǎn)，是企業(yè)流動資產(chǎn)的重要組成部分 。功能功能應(yīng)收賬款對企業(yè)的影響？應(yīng)收賬款對企業(yè)的影響？應(yīng)收賬款管理制度培訓1、高額的應(yīng)收賬款直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流入，引發(fā)財務(wù)危機、高額的應(yīng)收賬款直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流入，引發(fā)財務(wù)危機 應(yīng)收賬款管理不善的危害應(yīng)收賬款管理不善的危害 應(yīng)收賬款管理制度培訓2 2、降低了企業(yè)的資金使用效率，企業(yè)效益下降、降低了企業(yè)的資金使用效率，企業(yè)效益下降 3 3、夸大了企業(yè)的經(jīng)營成果、夸大了企業(yè)的經(jīng)營成果 ，增加了企業(yè)的風險成本，增加了企業(yè)的風險成本 4 4、加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出、加速了企業(yè)的現(xiàn)金流出 5

3、 5、延長企業(yè)營業(yè)周期，影響了企業(yè)資金循環(huán)、延長企業(yè)營業(yè)周期，影響了企業(yè)資金循環(huán)，影響影響正常的生產(chǎn)經(jīng)營正常的生產(chǎn)經(jīng)營 6 6、增加了應(yīng)收賬款管理過程中的出錯概率，給企業(yè)、增加了應(yīng)收賬款管理過程中的出錯概率，給企業(yè)帶來額外損失帶來額外損失應(yīng)收賬款管理不善的危害應(yīng)收賬款管理不善的危害 應(yīng)收賬款管理制度培訓應(yīng)收賬款管理目標應(yīng)收賬款管理目標 VS擴大銷售收入擴大銷售收入增強競爭能力增強競爭能力資金周轉(zhuǎn)困難資金周轉(zhuǎn)困難壞帳損失壞帳損失 建立科學合理的應(yīng)收賬款信用政策建立科學合理的應(yīng)收賬款信用政策應(yīng)收賬款管理制度培訓應(yīng)收款管理提交合同資料提交合同資料與客戶簽約與客戶簽約樣本接收樣本接收錄單錄單 核定信用

4、賬期核定信用賬期（評審）（評審）對賬、開票對賬、開票及時、定期及時、定期收款收款回款流程：回款流程：應(yīng)收賬款管理制度培訓231加快資金回籠速度加快資金回籠速度提升中心流動資金提升中心流動資金 周轉(zhuǎn)水平和盈利能力周轉(zhuǎn)水平和盈利能力 規(guī)范經(jīng)營過程中規(guī)范經(jīng)營過程中 的應(yīng)收賬款管理的應(yīng)收賬款管理（一）目的：（一）目的：應(yīng)收賬款管理制度培訓（二）職責：（二）職責： 集團最高管理者：集團最高管理者： 核定子公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，批準發(fā)布核定子公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，批準發(fā)布應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度。 子公司最高管理者：子公司最高管理者： 在集團授權(quán)范圍內(nèi)對客戶回款賬期、目標與目標調(diào)整、呆賬扣款進行審

5、批。在集團授權(quán)范圍內(nèi)對客戶回款賬期、目標與目標調(diào)整、呆賬扣款進行審批。 子公司應(yīng)收款專員：子公司應(yīng)收款專員： 負責客戶信用賬期、月度回款目標、呆賬扣款核定及協(xié)助回款工作。負責客戶信用賬期、月度回款目標、呆賬扣款核定及協(xié)助回款工作。 子公司銷售部：子公司銷售部： 負責應(yīng)收款的對賬開票、發(fā)票派送和回款工作。負責應(yīng)收款的對賬開票、發(fā)票派送和回款工作。 子公司財務(wù)部：子公司財務(wù)部： 負責出具應(yīng)收賬款報表、協(xié)助客戶關(guān)系負責出具應(yīng)收賬款報表、協(xié)助客戶關(guān)系(財務(wù)部財務(wù)部)維護及回款工作。維護及回款工作。子公司樣本室：子公司樣本室：負責樣本簽收單的存檔、未回款客戶對賬資料負責樣本簽收單的存檔、未回款客戶對賬資

6、料(簽收單簽收單)的提供。的提供。（二）職責：（二）職責：應(yīng)收賬款管理制度培訓1 1、客戶信用賬期：、客戶信用賬期：（三）定義：（三）定義：2 2、呆帳：、呆帳： 6個月以上的應(yīng)收賬款直接定義為呆賬。個月以上的應(yīng)收賬款直接定義為呆賬。 新客戶：按新客戶：按銀行轉(zhuǎn)賬：銀行轉(zhuǎn)賬：2 2個月、現(xiàn)金回款：個月、現(xiàn)金回款：1 1個月個月 老客戶：根據(jù)上年度實際回款賬期來核定本年度信用賬期；老客戶：根據(jù)上年度實際回款賬期來核定本年度信用賬期； 客戶信用賬期每年度末按客戶信用賬期每年度末按“從緊原則從緊原則”重新評定一次，合作重新評定一次，合作中途要求調(diào)整的，原則上不予調(diào)整。中途要求調(diào)整的，原則上不予調(diào)整。

7、由集團根據(jù)客戶的性質(zhì)，制定客戶信用賬期的核定原則：由集團根據(jù)客戶的性質(zhì)，制定客戶信用賬期的核定原則： 應(yīng)收賬款管理制度培訓3 3、年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)：、年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)： 360天天 周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)天數(shù) = （收入（收入/應(yīng)收款平均余額）應(yīng)收款平均余額）（三）定義：（三）定義：應(yīng)收賬款管理制度培訓 根據(jù)客戶回款方式不同，分為根據(jù)客戶回款方式不同，分為銀行轉(zhuǎn)賬銀行轉(zhuǎn)賬回款和回款和現(xiàn)金收款現(xiàn)金收款兩種方式。兩種方式。 4 4、回款方式：、回款方式：（三）定義：（三）定義：銀行轉(zhuǎn)賬銀行轉(zhuǎn)賬2個月個月現(xiàn)金回款現(xiàn)金回款1個月個月應(yīng)收賬款管理制度培訓1 1、在合作客戶將標本外送到中心檢測后就形、在合作

8、客戶將標本外送到中心檢測后就形 成應(yīng)收賬款，但必須由客戶代表向財務(wù)提成應(yīng)收賬款，但必須由客戶代表向財務(wù)提 交交開票申請單開票申請單方予開具發(fā)票；方予開具發(fā)票；2 2、只要是已經(jīng)發(fā)生了業(yè)務(wù)關(guān)系，無論是否已、只要是已經(jīng)發(fā)生了業(yè)務(wù)關(guān)系，無論是否已 對賬、開票就開始計算應(yīng)收賬款天數(shù)；對賬、開票就開始計算應(yīng)收賬款天數(shù)；（四）應(yīng)收賬款的產(chǎn)生：（四）應(yīng)收賬款的產(chǎn)生：應(yīng)收賬款管理制度培訓（五）對賬、開票：（五）對賬、開票：對賬開票 （詳見對賬開票操作視頻）（詳見對賬開票操作視頻）對賬前工作對賬后工作應(yīng)收賬款管理制度培訓對賬開票要求：對賬開票要求：對賬率：100%開票率、準率： 98%以上要求業(yè)務(wù)結(jié)算時間開票申

9、請日期對賬要求上月26日本月25日當月28日前（五）對賬、開票：（五）對賬、開票：應(yīng)收賬款管理制度培訓1 1、回款目標核定原則、回款目標核定原則根據(jù)客戶根據(jù)客戶 信用賬期信用賬期 核定當月回款目標，核定當月回款目標， 即：當月所有超賬期未回款均為當月回款目標。即：當月所有超賬期未回款均為當月回款目標。 應(yīng)收賬款報表應(yīng)收賬款報表（六）核定回款目標（六）核定回款目標2 2、回款目標核定流程：、回款目標核定流程： * * 根據(jù)根據(jù)應(yīng)收賬款月報表應(yīng)收賬款月報表直接計算；直接計算； * * 計算結(jié)果以郵件形式通知回款責任人。計算結(jié)果以郵件形式通知回款責任人。應(yīng)收賬款管理制度培訓（七）應(yīng)收款催收：（七）應(yīng)

10、收款催收：關(guān)鍵人物關(guān)系切入關(guān)鍵人物關(guān)系切入三三二二堅持不懈跟進回款堅持不懈跟進回款熟悉醫(yī)院熟悉醫(yī)院回款流程回款流程一一回款檔案回款檔案3、回款三步曲：、回款三步曲：挖掘不回款的挖掘不回款的真正原因并解決真正原因并解決123應(yīng)收賬款管理制度培訓 月度月度實際回款額實際回款額/ /回款目標回款目標100%100%；2 2、確認流程：、確認流程： 財務(wù)部出具回款目標完成率數(shù)據(jù)后，由應(yīng)收款專員發(fā)郵件給回款責任人進財務(wù)部出具回款目標完成率數(shù)據(jù)后，由應(yīng)收款專員發(fā)郵件給回款責任人進行確認，存在差錯的及時進行調(diào)整，在規(guī)定期限內(nèi)未回款的，視為默認。行確認，存在差錯的及時進行調(diào)整，在規(guī)定期限內(nèi)未回款的，視為默認。

11、3 3、考核責任界定：、考核責任界定： * * 無特殊原因造成超賬期未回款的，由回款責任人承擔考核責任；無特殊原因造成超賬期未回款的，由回款責任人承擔考核責任； * * 因其他部門差錯造成無法及時回款的，由其他部門承擔考核責任。因其他部門差錯造成無法及時回款的，由其他部門承擔考核責任。1 1、回款目標完成率計算方法：、回款目標完成率計算方法：（八）月度回款目標完成率核定（八）月度回款目標完成率核定應(yīng)收賬款管理制度培訓現(xiàn)金業(yè)務(wù)管控模式：現(xiàn)金業(yè)務(wù)管控模式：銷售人員銷售人員銷售部經(jīng)理銷售部經(jīng)理應(yīng)收款專員應(yīng)收款專員財務(wù)人員財務(wù)人員現(xiàn)金業(yè)務(wù)現(xiàn)金業(yè)務(wù)管控模式管控模式規(guī)避現(xiàn)金風險規(guī)避現(xiàn)金風險（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管

12、理：（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：應(yīng)收賬款管理制度培訓1 1、銷售人員（回款責任人）：、銷售人員（回款責任人）：a a）現(xiàn)金回款必須審批：）現(xiàn)金回款必須審批： 原銀行結(jié)算方式的客戶：不允許變更為現(xiàn)金結(jié)算方式；原銀行結(jié)算方式的客戶：不允許變更為現(xiàn)金結(jié)算方式； 新增現(xiàn)金結(jié)算客戶：必須經(jīng)過合同評審后方可與客戶簽定合作協(xié)議。新增現(xiàn)金結(jié)算客戶：必須經(jīng)過合同評審后方可與客戶簽定合作協(xié)議。 b）收款時間要求：）收款時間要求： 當月發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)在次月當月發(fā)生的業(yè)務(wù)，應(yīng)在次月2日前對賬、開票，次月日前對賬、開票，次月8日前與醫(yī)院日前與醫(yī)院結(jié)算結(jié)算 收款。收款。 c）簽字確認：雙方在）簽字確認：雙方在客戶現(xiàn)金收款單客戶現(xiàn)

13、金收款單上簽字確認。上簽字確認。（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：應(yīng)收賬款管理制度培訓1 1、銷售人員（回款責任人）：、銷售人員（回款責任人）： d）交款的時間要求：）交款的時間要求： 收到現(xiàn)金合計收到現(xiàn)金合計2000元，應(yīng)在元，應(yīng)在2個工作日內(nèi)個工作日內(nèi) 指定賬戶或直接交到財務(wù)部；指定賬戶或直接交到財務(wù)部； 收到現(xiàn)金合計收到現(xiàn)金合計2000元時，可在一周內(nèi)元時，可在一周內(nèi)e）匯款通知：）匯款通知： 交款同時，以郵件方式交款同時，以郵件方式(現(xiàn)金回款通知單現(xiàn)金回款通知單)通知財務(wù)部出納、應(yīng)收款專通知財務(wù)部出納、應(yīng)收款專員員 匯款憑證保存匯款憑證保存6個月以上，以便于現(xiàn)金回款信息的核查；個

14、月以上，以便于現(xiàn)金回款信息的核查；f ）財務(wù)部在收款）財務(wù)部在收款2個工作日內(nèi)以郵件方式通知匯款人到賬信息。個工作日內(nèi)以郵件方式通知匯款人到賬信息。 （九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：應(yīng)收賬款管理制度培訓2 2、應(yīng)收款專員、財務(wù)部：、應(yīng)收款專員、財務(wù)部：（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理： a a）對賬期超過）對賬期超過3 3個月或未回款金額超過個月或未回款金額超過1000010000元的客戶，由財務(wù)部出具元的客戶，由財務(wù)部出具 書面的書面的財務(wù)對賬詢征函財務(wù)對賬詢征函； b b）應(yīng)收款專員監(jiān)督銷售人員在規(guī)定的時間內(nèi)與客戶進行對賬確認。）應(yīng)收款專員監(jiān)督銷售人員在規(guī)定的時間內(nèi)與客戶進行

15、對賬確認。 （以客戶在（以客戶在財務(wù)對賬詢征函財務(wù)對賬詢征函上簽字蓋章為準）。上簽字蓋章為準）。 c) c) 應(yīng)收款專員定期對現(xiàn)金回款客戶進行回訪，進行對賬確認與收款應(yīng)收款專員定期對現(xiàn)金回款客戶進行回訪，進行對賬確認與收款, , 并采取有效的風險控制措施：并采取有效的風險控制措施：應(yīng)收賬款管理制度培訓3 3、銷售部經(jīng)理（主管）：、銷售部經(jīng)理（主管）： 定期對現(xiàn)金回款客戶進行回訪，進行對賬確認與收款定期對現(xiàn)金回款客戶進行回訪，進行對賬確認與收款, ,并采取有效并采取有效的風險控制措施：的風險控制措施：開票額開票額1000元元/月月開票額開票額5000元元/月月4個月個月 未回款未回款提高回款條件

16、提高回款條件或主動終止或主動終止引導客戶銀行匯款引導客戶銀行匯款主動終止合作主動終止合作（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：（九）現(xiàn)金業(yè)務(wù)管理：應(yīng)收賬款管理制度培訓（十）下級分銷商應(yīng)收款管理辦法：（十）下級分銷商應(yīng)收款管理辦法：1、合作合同：子公司最高管理者負責簽訂（超權(quán)限、合作合同：子公司最高管理者負責簽訂（超權(quán)限提交集團審批提交集團審批）；）；2、回款工作：子公司最高管理者或指定人員負責；、回款工作：子公司最高管理者或指定人員負責；3、超賬期、超賬期4個月未回款的，由子公司最高管理者決定是否繼續(xù)合作，個月未回款的，由子公司最高管理者決定是否繼續(xù)合作， 并落實回款工作。并落實回款工作。應(yīng)收賬款管理制度培訓1

17、 1、呆帳定義與考核：、呆帳定義與考核：2 2、呆帳處理：、呆帳處理： 對確實不能回款的呆賬，由責任人提出壞賬申請，子公司最高管理者進行對確實不能回款的呆賬，由責任人提出壞賬申請，子公司最高管理者進行審批，審批不同意的仍作為呆賬管理，審批同意的提交財務(wù)部做壞賬處理。審批，審批不同意的仍作為呆賬管理，審批同意的提交財務(wù)部做壞賬處理。3 3、資料提交要求：、資料提交要求： 申請單筆壞帳金額申請單筆壞帳金額100元，必須附元，必須附對賬確認函對賬確認函，證實確，證實確實與客戶存在回款金額的差異。實與客戶存在回款金額的差異。（十一）呆、壞賬管理：（十一）呆、壞賬管理：（呆賬扣款政策）（呆賬扣款政策）應(yīng)

18、收賬款管理制度培訓4、壞賬審批流程：、壞賬審批流程：（十一）呆、壞賬管理：（十一）呆、壞賬管理：應(yīng)收款專員應(yīng)收款專員 （初審）（初審）回款責任人提交回款責任人提交應(yīng)收款壞賬申應(yīng)收款壞賬申請表請表子公司財務(wù)子公司財務(wù) （復核）（復核）123子公司總經(jīng)理子公司總經(jīng)理 （審批審批）4集團審批集團審批應(yīng)收賬款管理制度培訓1 1、交接流程：、交接流程： （十二）應(yīng)收款交接班管理：（十二）應(yīng)收款交接班管理：回款責任人由于回款責任人由于崗位調(diào)整、離職崗位調(diào)整、離職等原因調(diào)離原區(qū)域時，必須做好應(yīng)收賬款等原因調(diào)離原區(qū)域時，必須做好應(yīng)收賬款交接工作，具體交接班要求詳見交接工作，具體交接班要求詳見銷售部交接班管理制

19、度銷售部交接班管理制度 銷售助理銷售助理原催款原催款責任人責任人新接手新接手責任人責任人應(yīng)收賬款交接班表應(yīng)收賬款交接班表告客戶書告客戶書對賬詢征函對賬詢征函應(yīng)收賬款管理制度培訓2 2、交接期考核：、交接期考核：（十二）應(yīng)收款交接班管理：（十二）應(yīng)收款交接班管理： 原催款人調(diào)崗的：新接手人原催款人調(diào)崗的：新接手人到崗起第一個月到崗起第一個月，由原催款責任人承擔回款責任；，由原催款責任人承擔回款責任； 到崗第二個月到崗第二個月，新老責任人共同承擔回款責任；，新老責任人共同承擔回款責任； 到崗第三個月到崗第三個月，由新催款責任人承擔回款責任。，由新催款責任人承擔回款責任。 原催款人辭職的：新接手人到

20、崗起第一個月，不承擔回款責任；原催款人辭職的：新接手人到崗起第一個月，不承擔回款責任； 到崗第二個月起到崗第二個月起，開始承擔回款責任。，開始承擔回款責任。 新入職員工在試用期內(nèi)（無績效考核指標的），不承擔應(yīng)收帳款回款責任考核新入職員工在試用期內(nèi)（無績效考核指標的），不承擔應(yīng)收帳款回款責任考核; ; 當區(qū)域內(nèi)有新客戶代表補充，在新客戶代表沒有獨立負責固定區(qū)域業(yè)務(wù)開展前，當區(qū)域內(nèi)有新客戶代表補充，在新客戶代表沒有獨立負責固定區(qū)域業(yè)務(wù)開展前， 由原客戶代表承擔回款責任。由原客戶代表承擔回款責任。應(yīng)收賬款管理制度培訓Thank you ! 服務(wù) 促進 管理應(yīng)收賬款管理制度培訓（客戶代表日常應(yīng)定期（每

21、周）關(guān)注（客戶代表日常應(yīng)定期（每周）關(guān)注LimsLims系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) ）對賬前工作對賬前工作關(guān)注上月存在的問題本月是否已經(jīng)解決；關(guān)注上月存在的問題本月是否已經(jīng)解決；發(fā)現(xiàn)項目錄錯時，應(yīng)及時與樣本室或配送服務(wù)發(fā)現(xiàn)項目錄錯時，應(yīng)及時與樣本室或配送服務(wù)部錄單人員溝通，在本月結(jié)賬前及時更改；部錄單人員溝通，在本月結(jié)賬前及時更改；發(fā)現(xiàn)客戶的扣率、價格、出現(xiàn)錯誤時，應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)客戶的扣率、價格、出現(xiàn)錯誤時，應(yīng)及時通知銷售內(nèi)勤進行調(diào)整；通知銷售內(nèi)勤進行調(diào)整；發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)套餐項目沒有進行組合或組合錯誤，發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)套餐項目沒有進行組合或組合錯誤，應(yīng)通知銷售內(nèi)勤協(xié)調(diào)解決；應(yīng)通知銷售內(nèi)勤協(xié)調(diào)解決；返回（五）對賬、

22、開票：（五）對賬、開票：應(yīng)收賬款管理制度培訓a) a) 核實發(fā)票內(nèi)容和提交的核實發(fā)票內(nèi)容和提交的開票申請單開票申請單內(nèi)容是否一致；內(nèi)容是否一致；b) b) 發(fā)票上是否蓋有發(fā)票公章；發(fā)票上是否蓋有發(fā)票公章；c) c) 打印打印業(yè)務(wù)對賬簽收單業(yè)務(wù)對賬簽收單，在，在次月次月1010日前日前將發(fā)票將發(fā)票送達醫(yī)院，送達醫(yī)院，并在簽收單上進行簽收。并在簽收單上進行簽收。（簽收部門、簽收人、簽收日期）（簽收部門、簽收人、簽收日期）d) d) 月底前將月底前將業(yè)務(wù)對賬單業(yè)務(wù)對賬單隨樣本寄給應(yīng)收款專員統(tǒng)計。隨樣本寄給應(yīng)收款專員統(tǒng)計。收到發(fā)票后工作：收到發(fā)票后工作：返回（五）對賬、開票：（五）對賬、開票：是否需要

23、打?。菏欠裥枰蛴。簷z測清單，視客檢測清單，視客戶具體需求而定戶具體需求而定不建議打印不建議打印應(yīng)收賬款管理制度培訓1 1）月度）月度按呆賬額的按呆賬額的50%50%進行扣款，單筆扣款進行扣款，單筆扣款10001000元；元； 多筆累加扣款須保證實發(fā)工資多筆累加扣款須保證實發(fā)工資1500元元/月，并分多月扣款月，并分多月扣款 2 2）考核對象：回款責任人；）考核對象：回款責任人；3 3）呆賬扣款返還：）呆賬扣款返還： 在回款責任人收回呆賬后，次月全額返還扣款金額，若只回部分金額亦在回款責任人收回呆賬后，次月全額返還扣款金額，若只回部分金額亦按比例返還扣款金額按比例返還扣款金額 呆賬扣款（呆賬扣款政策）：呆賬扣款（呆賬扣款政策）：返回呆賬扣款政策呆賬扣款政策