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1、 {財務(wù)管理內(nèi)部審計}審計提升年分解表 淮北市審計局 附件： “審計提升年”活動任務(wù)分解表 活動 內(nèi)容 活動具體形式 牽頭科室 參與部門 一、圍 1、強化學習。組織開展審計機關(guān)讀書活動,通過推薦書目、 繞提 舉辦“讀書月”、讀書演講比賽、讀書心得征文等活動,在全市 升審 審計機關(guān)形成人人愛讀書、讀好書、善讀書的生動局面。 計隊 市經(jīng)濟責任局、 局機關(guān)各科室、 縣區(qū)審計局 機關(guān)總支、人 事教育科 市經(jīng)濟責任局、 2、加強培訓。采取集中培訓、會訓結(jié)合、專家講座、專題研 伍素 人事教育科 局機關(guān)各科室、 縣區(qū)審計局參加 討、網(wǎng)上教

2、學、經(jīng)驗交流、以審代訓等多種方式開展各類培訓。 質(zhì) ,加 強公 3、 。 市經(jīng)濟責任局、 完善機制 大力實施各類人才培養(yǎng)工程,在全市培養(yǎng)和造 務(wù)員 就審計專家和審計能手；要加大干部輪崗交流力度,研究制定 人事教育科 隊伍 《 局機關(guān)各科室、 縣區(qū)審計局 淮北市審計局公務(wù)員輪崗實施辦法 ,完善上下級審計機關(guān) 》 專業(yè) 之間“上下互派”制度。 化建 4、 嚴格考核 制定 淮北市審計局優(yōu)秀審計主審和審計能手 《 。 人事教育科、 綜合法規(guī)科、 計 算 機 審 計 中心 評選辦法（試行） 》,完善《淮北市審計局崗位責任制考核辦 市經(jīng)濟責任局

3、、 局機關(guān)各科室、 縣區(qū)審計局 設(shè) 法》、《淮北市審計局審計人員成果統(tǒng)計辦法》等考核辦法,并 對縣區(qū)審計局從審計信息、審計信息化、開展審計提升年活動 等方面嚴格考核 二、圍 1、改進審計計劃管理。一要建立審計項目立項前調(diào)研制度。 繞提 二要完善審計項目庫建設(shè),繼續(xù)完善市級預(yù)算執(zhí)行審計、民生 升審 工程審計、政府投資審計三類審計項目庫建設(shè),建立和完善企 計科 業(yè)審計、重大專項資金審計項目庫建設(shè),于 10 月底前編印出 市經(jīng)濟責任局、 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 區(qū)審計局 學化、 《淮北市審計局審計項目庫（2010 版）》。三要改進審計項目 規(guī)范 計劃編制方式。全

4、面啟動滾動項目計劃編制工作,逐步建立動 化水 態(tài)審計項目儲備庫,實現(xiàn)年度項目計劃與審計工作發(fā)展規(guī)劃之 平 ,推 間的銜接。 2、健全審計質(zhì)量管理和控制。實行審計項目現(xiàn)場復核審理制 進審 計管 度。健全完善審計組定期會議制度、審計專家制度、審計業(yè)務(wù) 綜合法規(guī)科、 市經(jīng)濟責任局、 理和 會議制度、審計執(zhí)法責任和過錯追究制度,并探索建立審計項 計 算 機 審 計 市局各科室、縣 手段 目后評估制度,探索在線審計、聯(lián)網(wǎng)審計質(zhì)量管理的實現(xiàn)模式, 中心 創(chuàng)新 初步建立起信息化條件下的審計質(zhì)量控制體系。 區(qū)審計局參加 3、加強審計成本管理。一要積極探索和推進項目矩陣式管理

5、 的有效方式,建立健全審計現(xiàn)場管理考核辦法。二要完善送達 市經(jīng)濟責任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計局 辦公室、綜合 審計模式,改進送達審計核定辦法。三要完善項目經(jīng)費預(yù)算管 法規(guī)科 理,做到審前調(diào)查有概算,正式審計前有預(yù)算,項目結(jié)束后有 決算。有條件的縣區(qū)要逐步推進審計成本管理。 4、科學整合審計人力資源。在審計機關(guān)內(nèi)部,要利用全市審 計系統(tǒng)人力資源,針對一些重大問題開展聯(lián)合審計。要利用社 會審計、內(nèi)部審計資源,實施一些覆蓋面廣、工作量大的審計 項目。要利用各類專家、特約審計員的智力資源,發(fā)揮他們在 市經(jīng)濟責任局、 人事教育科 市局各科室、縣 區(qū)審計局

6、 專業(yè)性較強領(lǐng)域的作用。 5、加強行政事務(wù)管理。健全和完善公文、網(wǎng)絡(luò)、檔案、財務(wù)、 資產(chǎn)、后勤、人事、宣傳、黨務(wù)、監(jiān)察等各項管理制度。規(guī)范 辦公室、綜合 市經(jīng)濟責任局、 《審計管理系統(tǒng)》公文流轉(zhuǎn)系統(tǒng)的應(yīng)用和管理,加強公文和審 法規(guī)科 計算 市局各科室 縣 、 、 計業(yè)務(wù)電子檔案歸檔工作,完善電子檔案資料庫,實現(xiàn)審計資 機審計中心 區(qū)審計局 源的共享和利用。 （1）全面推進審計業(yè)務(wù)管理的信息化。市局實施的所 6、注 有審計項目均要在 OA 中立項、分解,審計作業(yè)過程各 綜合法規(guī)科、 市經(jīng)濟責任局、 重審 計信 息技 術(shù)應(yīng) 用與 推廣 個環(huán)節(jié)及相關(guān)資料必須

7、在 OA 系統(tǒng)中編制、歸集,并形 成完整的電子數(shù)據(jù)包及時歸檔?？h、區(qū)審計局應(yīng)逐步達 到上述目標。加強審計財經(jīng)法規(guī)庫、被審計單位數(shù)據(jù)庫、 專家經(jīng)驗庫等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫建設(shè) 計 算 機 審 計 市局各科室、縣 中心 區(qū)審計局 （2）積極探索聯(lián)網(wǎng)審計和信息系統(tǒng)審計試點。在聯(lián)網(wǎng) 財 政 金 融 審 市經(jīng)濟責任局、 審計平臺建設(shè)調(diào)研工作的基礎(chǔ)上,探索市本級地稅征管 計科、社會保 市局各科室、縣 系統(tǒng)和社?；鸸芾硐到y(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)審計,力爭在年底前取 障審計科、計 區(qū)審計局 得實質(zhì)性進展。要有針對性地選擇一定的審計項目進行 算 機 審 計 中 信息系統(tǒng)審計試點。 心 （3）繼

8、續(xù)深化計算機審計的應(yīng)用。所有的審計項目均 要運用《現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)》進行現(xiàn)場審計,并實現(xiàn)與 《審計管理系統(tǒng)》的交互,縣、區(qū)審計局應(yīng)逐步實現(xiàn)這 一目標。從今年開始,市局統(tǒng)一組織的審計項目,要同 步編制計算機審計實施方案,并納入優(yōu)秀審計項目評比 計 算 機 審 計 市經(jīng)濟責任局、 中心、綜合法 市局各科室、縣 規(guī)科 區(qū)審計局 內(nèi)容。 （4）進一步加強審計信息技術(shù)應(yīng)用的研究推廣。面向 全市審計機關(guān)征集計算機審計方法、計算機審計專家經(jīng) 驗及案例、實用審計文稿和“四小軟件”,并做好推廣運 用工作。充分利用網(wǎng)上論壇和視頻會商系統(tǒng),開展計算 機系統(tǒng)應(yīng)用和計算機審計中疑難問題的理論

9、探討和集 市經(jīng)濟責任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計局 計 算 機 審 計 中心 體攻關(guān)活動,構(gòu)建上下互動的交流應(yīng)用平臺。 （5）強化審計信息技術(shù)專業(yè)培訓。繼續(xù)舉辦 AO 認證 人事教育科、 市經(jīng)濟責任局、 考試培訓班,積極參加省廳舉辦的計算機審計中級培訓 計 算 機 審 計 市局各科室、縣 班。加強計算機審計專題培訓。 中心 區(qū)審計局 （6）完善審計信息化工作考核。修訂審計信息化工作 考核標準,完善和改進考核辦法；實行審計信息化工作 市經(jīng)濟責任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計局 計 算 機 審 計 中心 通報制度,對全市審計信息化工作開展情況、信

10、息化建 設(shè)的重大事項和 OA 系統(tǒng)的運行和應(yīng)用情況進行定期或 不定期通報。 （1）繼續(xù)加大固定資產(chǎn)投資審計力度。制定《淮北市 7、創(chuàng) 新審 計方 式 政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》。要重點加強工程造 固 定 資 產(chǎn) 投 綜合法規(guī)科、縣 價審計和工程質(zhì)量審計,在編制審計實施方案時,要把 資審計科 工程造價和工程質(zhì)量作為項目審計的重要內(nèi)容。 區(qū)審計局 （2）著力提高績效審計水平。市局各業(yè)務(wù)科室局開展“結(jié) 市 經(jīng) 濟 責 任 合型”的績效審計項目不少于 1 個,縣、區(qū)審計局不少 局、市局各科 于 1 個；市局至少選擇 1-2 個項目開展“獨立型”的績效 室

11、、縣區(qū)審計 審計或?qū)徲嬚{(diào)查。對于“結(jié)合型”的績效審計項目,除了 局、綜合法規(guī) 出具原有的結(jié)論性審計文書外,還可以配套出具績效分 科 析或研究報告；對于“獨立型”的績效審計項目,應(yīng)當出 具績效審計報告。并結(jié)合全市優(yōu)秀審計項目評比工作, 組織評選優(yōu)秀績效審計項目、優(yōu)秀績效分析報告和優(yōu)秀 績效審計報告,推動全市績效審計工作深入開展。 （3）注重發(fā)揮專項審計調(diào)查作用。開展的專項審計調(diào) 查項目應(yīng)占整個審計項目的一半以上,力爭有 1-2 個專 市 局 綜 合 法 市經(jīng)濟責任局、 項審計調(diào)查報告被本級黨委政府批示采用,并直接促成 規(guī)科、相關(guān)業(yè) 市局各科室、縣 黨委政府及有關(guān)部門制定或修改

12、相關(guān)政策,出臺或完善 務(wù)科室 區(qū)審計局 相關(guān)制度。 （4）積極探索跟蹤審計方法。我市各級審計機關(guān)要選 固 定 資 產(chǎn) 投 各相關(guān)科室、縣 擇 1-2 個建設(shè)項目實施跟蹤審計,并采取適當方式通告 資審計科 跟蹤審計結(jié)果；要認真研究跟蹤審計的工作思路、介入 時間和具體流程,在年底前出臺跟蹤審計的相關(guān)辦法。 （5）穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計轉(zhuǎn)型。實現(xiàn)經(jīng)濟責任審計 從“財務(wù)型”向“績效型”的轉(zhuǎn)變。要逐步完善經(jīng)濟責任審計 操作規(guī)范和審計評價指標體系,進一步健全經(jīng)濟責任審 市 經(jīng) 濟 責 任 區(qū)審計局 綜合法規(guī)科、相 關(guān)業(yè)務(wù)科室、縣 區(qū)審計局 計結(jié)果利用機制。2010

13、 年,市局至少選擇 1-2 個項目實 審計局 施任前經(jīng)濟責任審計；積極參加省廳組織開展的全省經(jīng) 濟責任審計項目質(zhì)量檢查。 三、圍 1、組織開展優(yōu)秀審計項目評比,將重大違法違規(guī)問題的查處 綜合法規(guī)科 繞提 和案件線索的移送等情況作為評比的重要內(nèi)容。 相關(guān)業(yè)務(wù)科室、 縣區(qū)審計局 進一步加大審計整改力度 加強與有關(guān)部門的交流和協(xié)作, 升審 2、 。 綜合法規(guī)科、 市經(jīng)濟責任局、 計監(jiān) 完善審計整改機制；要推動建立健全審計問責制度,強化責任 財 政 金 融 審 市局各科室、縣 督效 追究。市局要研究制定措施,在確定審計項目計劃時,要把以 計科 區(qū)審計局 應(yīng)

14、,加 前年度整改情況作為重要參考依據(jù)；在制定審計方案時,要把 大審 通過審計推動整改的情況作為重要內(nèi)容；在進行質(zhì)量檢查時, 計執(zhí) 要把督促整改是否落實到位作為重要環(huán)節(jié)；在開展年度綜合考 法力 核和優(yōu)秀審計項目評選時,要把整改情況作為一項重要指標。 度 3、 進一步推進結(jié)果通告進程 要通過審計結(jié)果通告 審計情 。 、 市經(jīng)濟責任局、 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 區(qū)審計局 況通報,完善審計信息披露機制,將審計監(jiān)督、輿論監(jiān)督、社 會監(jiān)督緊密結(jié)合,促進依法行政和政務(wù)公開。2010 年,將修 訂完善《淮北市審計機關(guān)審計結(jié)果通告暫行辦法》 四、圍 1、進一步提高審計報告質(zhì)量。

15、審計報告要善于站在全局的高 市經(jīng)濟責任局、 繞提 度,從宏觀的角度加強對各類情況的綜合分析和深入研究,抓 升審 住問題的本質(zhì),尋找問題的規(guī)律性,在此基礎(chǔ)上提出有針對性 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 計工 和可操作性的建議。同時,審計報告要注重可讀性,突出個性 作層 特色。 區(qū)審計局 次 ,強 2、 進一步提高審計信息水平 要加強與黨委政府和上級審計 。 綜合法規(guī)科 市經(jīng)濟責任局、 市局各科室、縣 區(qū)審計局 化審 機關(guān)的交流,了解有關(guān)部門對審計成果和審計信息的需求,及 計結(jié) 時向黨委政府和上級審計機關(guān)編報審計信息、審計專報、審計 果利 簡報等,擴大審計

16、影響,使審計成果發(fā)揮最大效用。積極參加 省廳舉辦的審計信息專題講座。 用 3、進一步完善審計成果利用機制。積極推動建立由審計、財 政、檢察、監(jiān)察、公安等部門和單位參加的審計成果利用協(xié)調(diào) 機制；推動建立審計結(jié)果與干部人事考評相結(jié)合的機制。2010 年,我市各級審計機關(guān)結(jié)合實際,研究制定審計成果運用辦法。 市經(jīng)濟責任局、 綜合法規(guī)科 縣區(qū)審計局 五、圍 1、積極培育優(yōu)良審計精神。一是以申報市文明單位為契機, 繞提 積極開展審計機關(guān)精神文明創(chuàng)建活動。二是通過開展體現(xiàn)審計 升審 文化理念的特色活動、形式多樣的文體活動和弘揚主旋律的主 計事 市經(jīng)濟責任局、 市局各科室、縣

17、 區(qū)審計局 機關(guān)總支、人 題活動,增進交流,營造文明和諧的氛圍。三是開展“優(yōu)秀審計 事教育科 業(yè)可 持續(xù) 能手”評比表彰活動和“崗位創(chuàng)優(yōu)”活動,發(fā)現(xiàn)和樹立一批矢志審 計、勇于創(chuàng)新、甘于奉獻的先進審計典型。 發(fā)展 2、加強審計理論研究。要抓住當前審計轉(zhuǎn)型中的重大問題, 組織審計理論研討會,形成一批科研成果?？偨Y(jié)提升五年來審 市經(jīng)濟責任局、 能力, 加強 審計 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 文化 建設(shè) 和審 計理 論研 究 計工作的主要成果、顯著特點、成功經(jīng)驗和做法,參加省廳舉 辦的全省審計系統(tǒng)“五年行動計劃”經(jīng)驗總結(jié)提升研討會。開展

18、 審計工作未來五年發(fā)展調(diào)研活動。市局可針對審計提升的不同 方面,成立相應(yīng)的課題小組,推動理論研究與審計工作實務(wù)的 區(qū)審計局 有機結(jié)合。 3、擴大審計宣傳。以實施“五年行動計劃”為重點,加大審計宣 傳力度。要利用多種宣傳形式,積極宣傳各地開展“審計提升年” 活動的做法舉措、主要經(jīng)驗、活動感悟、工作成果和典型事例 等,引導活動深入開展。我市審計機關(guān)要總結(jié) 1 至 2 項最具本 地特色的審計成果和成功經(jīng)驗,在全省乃至更大范圍內(nèi)進行展 市經(jīng)濟責任局、 綜合法規(guī)科 市局各科室、縣 區(qū)審計局 示和宣傳。 感 謝 閱 讀 多 年 企 業(yè) 管 理 咨 詢 經(jīng) 驗 , 專 注 為 企 業(yè) 和 個 人 提 供 精 品 管 理 方 案 , 企 業(yè) 診 斷 方 案 , 制 度 參 考 模 板 等 科教興國 13