《財務管理制度》
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精選資料 財務管理制度 為認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神和區(qū)市縣若干規(guī)定的要求、完善內部各項制度,加強監(jiān)督管理。修訂完善《旅游集團財務管理制度》、為切實加強公司財務管理,規(guī)范財務收支行為,確保公司財務正常運轉,結合有關法律法規(guī)和財務制度,根據(jù)公司實際,制定公司財務管理制度。 第一章 總則 第一條公司財務會計要嚴格實行“收支兩條線”管理規(guī)定,嚴禁擅自改變資金用途,堅決杜絕挪用套取資金的行為。 第二條 堅持“一支筆”審批制度,所有支出票據(jù)必須由分管財務的會計向總經理匯報后審批,所有入賬票據(jù)必須是正式稅務發(fā)票,嚴禁白條入賬。 第三條 一切支出發(fā)票必須有經辦人簽字蓋章,且說明用途,政府采購或大額支出必須有同行人簽字,送會計、出納處簽字審核,最后由分管財務的總經理簽字后,方可在出納處報銷入賬。 第二章 管理組織 第四條成立財務管理領導小組,負責單位收支預算、決算的審查,組織財務檢查,聽取財務匯報,決定對單位和當事人的獎懲。 第五條 單位負責人、單位會計、出納負責本單位收、支預算、決算的編制和執(zhí)行。 第六條財會人員在相對固定的前提下,做好單位財務工作。 第三章 管理形式 第七條 根據(jù)公司目前的財政體制管理形式,實行會計集中核算制度,單位設立一名出納,負責辦理本單位的收支上繳和支出報帳及票據(jù)領發(fā)工作,單位會計負責本單位各項賬務處理。 第八條 為了充分利用公司資源,實行財務綜合管理。單位各項收入全額上繳財務部門,支出按預算,追加按批復,分期撥付,收支掛鉤。 第九條 加強單位帳戶的管理,嚴格實行財務帳戶管理制度,不準再設立過渡帳戶或公款私存。確需開設銀行帳戶的,必須經領導審核提出申請意見報縣財政部門批準后按有關規(guī)定辦理。 第十條 加強財務收支管理,單位一切財務收支必須納入預算,嚴格執(zhí)行財務部門預算、支付、收支兩條線 第十一條 要切實加強財務計劃管理: (一)預算內資金及預算外資金使用,全部實行“一月一計劃”和“申請撥款制”使用管理。每月的第一周由財務人員向鎮(zhèn)黨委、政府主要領導匯報上月計劃執(zhí)行情況及存在的問題,匯報本月財務支出計劃。 (二)匯報前首先由各分管領導,會同分管的業(yè)務人員安排本月用款計劃,財務人員匯總后,報書記、鎮(zhèn)長研究后,再提交黨委、政府成員會議研究確定。 (三)本月中如遇特殊突發(fā)開支須由書記、鎮(zhèn)長和分管財務的領導共同研究核定,并下達增加月開支計劃后執(zhí)行。 (四)所有涉農惠農、扶貧資金必須黨委會研究決定。 第十二條 政府性債務實行年度收支計劃管理,嚴格按照《涇源縣政府性債務管理辦法(暫行)》規(guī)定,履行債務審批程序,建立償債準備金制度,制定償還計劃,及時歸還債務。 第十三條 本單位開設的所有銀行帳戶,都必須預留鎮(zhèn)長及分管財務的副鎮(zhèn)長和有關財務業(yè)務人員印簽。 第十四條 財務人員每月向黨委、政府成員匯報財務收支情況及存在的困難與問題,數(shù)字要準確,內容要詳實,并當好參謀,提出解決的具體措施,以便鎮(zhèn)領導指導工作和決策。 第十五條 所有資金開支均實行先申請,后審批,再執(zhí)行。 第四章 管理權限 第十六條 要切實加強財務開支的管理: (一)鎮(zhèn)財務支出由鎮(zhèn)長負總責,分管財務的領導直接管理,在實際執(zhí)行中,最后審批實行分管財務的副鎮(zhèn)長一支筆,否則財務的人員一律不執(zhí)行。 (二)在具體執(zhí)行中首先由開支的經手人、單位負責人簽字、財務人員審核蓋章、最后經分管財務副鎮(zhèn)長審核簽字,財務人員方可執(zhí)行。 (三)如遇特殊情況分管領導外出(一周以上),為確保工作的連續(xù)性,可暫由鎮(zhèn)長授權其他領導審批,財務人員先予以辦理,待分管領導補簽憑證后,方可記帳。 (四)一般一次性支出3000元以下的由分管財務的副鎮(zhèn)長向鎮(zhèn)長匯報后審核簽支,支出在3000-50000元(包括5萬元)的由分管財務的副鎮(zhèn)長與鎮(zhèn)長共同審核簽支;支出在5萬元以上的提交黨委會議研究后由分管財務的副鎮(zhèn)長和鎮(zhèn)長共同審核簽支,按照有關程序報支或撥付。 (五)在執(zhí)行過程中,要嚴格執(zhí)行預算管理,財務人員要嚴把計劃關,如有超出需及時匯報,否則,將由財務人員承擔一切責任。 (六)村級財務實行村帳鎮(zhèn)管的方式,每月初各村會計準時將上月各村收支情況報鎮(zhèn)民生中心,中心工作人員負責整理各村帳務。各村嚴格執(zhí)行零招待制度,帳務每季度定期向群眾進行公布,對于政策扶持項目,各村嚴格進行公示,接受群眾監(jiān)督。 第十七條 財會人員要忠于職守,履行職責,嚴把支出關,認真審查批準手續(xù)和支出憑證,不符合規(guī)定的支出要當面提出,并予退回,對無理要求的要及時向書記、鎮(zhèn)長反映。同時,財會人員要樹立好服務意識,嚴禁利用工作之便徇私舞弊。 第五章 經費支出方法 第十八條 單位經費要統(tǒng)籌安排,分清主次,厲行節(jié)約。 第十九條 各級組織的參觀、學習、培訓,參加人員要事先寫出書面報告,講清目的、意義、作用,按上級文件核定費用,按管理權限批準執(zhí)行,超支部分不予報銷。自行參加的費用一律自理。除特殊情況外任何人不得在鎮(zhèn)財務室借款,需要預支款項的,無論數(shù)額多少,要經鎮(zhèn)長報書記同意審批后,財務人員方可辦理。 第二十條 召開各種會議,其費用由辦公室編制會議用款計劃,經分管領導和鎮(zhèn)長批準后執(zhí)行。除黨代會、人代會外、一般不安排會議用餐。 第六章 監(jiān)督與檢查 第二十一條 鎮(zhèn)黨委、政府各職能部門做好執(zhí)行本制度的監(jiān)督檢查工作。鎮(zhèn)財務分管領導負責財務紀律的監(jiān)督工作,定期組織財務會審,業(yè)務人員培訓,不斷提高財務管理水平和財會人員的業(yè)務素質。鎮(zhèn)上每年進行一次內部審計,向鎮(zhèn)黨委、政府提供客觀、公正、實事求是的審計報告。 第七章 獎 懲 第二十二條 對認真貫徹執(zhí)行財務紀律、財務制度,做出顯著成績的領導和財會人員,鎮(zhèn)黨委、政府結合評先工作給予獎勵。 第二十三條 對違反本規(guī)定,給予追回違紀資金或罰款的處理,并視情節(jié)輕重,給予當事人相應的組織處理和行政處分,涉嫌犯罪的,移送司法機關依法追究刑事責任。 第二十四條 本制度自研究決定起施行。 THANKS !!! 致力為企業(yè)和個人提供合同協(xié)議,策劃案計劃書,學習課件等等 打造全網(wǎng)一站式需求 歡迎您的下載,資料僅供參考 可修改編輯- 配套講稿:
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