資金審批制度
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公司資金審批制度 第一條 為了加強公司資金管理,提高公司資金使用率,規(guī)范公司借款程序,根據(jù)我公司具體情況,特制定本制度。 第二條 借款是指因特殊用途的臨時性借款,具體分為三類:差旅費借款,零星購物借款,其他臨時性借款。 第三條 借款程序和標準 一、對因公出差: 1、因公需借款時,應填寫《出差申請單》、《借款單》(辦公用品店購入即可),注明預借金額; 2、因公出差人員隨身攜帶的現(xiàn)金,一般控制在2000元以內(nèi),最多不超過2000元,由常務副總審批即可,凡超過上述限額的,需經(jīng)總經(jīng)理特批; 3、經(jīng)各級主管審查、審核、簽批; 4、到財務部領款,出差人員需將審批過的《借款單》交主管會計審核簽字后,出納員才能予以付款; 5、財務部以《出差申請單》、《借款單》及為借款依據(jù)、報銷費用審核依據(jù)。 二、對零星購物借款或工程項目使用資金: 1、由采購員或項目負責人提出書面《資金申請單》(見附表一); 2、采購員或項目負責人隨身攜帶的現(xiàn)金,一般控制在2000元以內(nèi),由常務副總審批即可,超過2000元經(jīng)總經(jīng)理審批; 3、經(jīng)各級主管審查、審核、簽批; 4、到財務部領款,采購員需將審批過的《資金申請單》交主管會計審核簽字后,出納員才能予以付款; 5、財務部以《資金申請單》為借款依據(jù)。 三、對其他臨時性借款: 1、一般不予借給,特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準可借給; 2、借款人填寫《借款單》,注明個人用途,個人備用金不得超過2000元,因業(yè)務或特殊事項需超過此限額者,必須以書面申請上報部門經(jīng)理呈總經(jīng)理簽批; 3、經(jīng)各級主管審查、審核、簽批; 4、到財務部領款,采購員需將審批過的《借款單》交主管會計審核簽字后,出納員才能予以付款; 5、到財務部以《借款單》作為借款還款依據(jù)。 6、為提高辦理效率,借款人在部門負責人審批后,可將《借款單》、《資金申請單》拍照上傳到釘釘軟件,由常務副總、總經(jīng)理網(wǎng)上審核,出納依據(jù)網(wǎng)上審批辦理支付后,將借款單據(jù)轉交會計計賬,后由會計將單據(jù)轉交常務副總和總經(jīng)理辦理簽字審批手續(xù)。 第四條 借款注意事項 1、為了減少現(xiàn)金的零星支付,現(xiàn)金借款最低限額為500元,低于500元的由個人墊付。能用銀行轉賬結算的,應盡量使用銀行轉賬。 2、單位之間經(jīng)濟往來,非現(xiàn)金結算起點為2000元,結算起點以下的零星開支,可以使用現(xiàn)金,起點以上的必須使用支票、電匯或銀行匯票等結算。 3、借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付,視不同情況和公司財務規(guī)定確定。 4、借款數(shù)額應按購買物品的價格或出差的時間,限制大概額度,不允許超值借款。 5、按照誰借款,誰使用,誰歸還的原則,不允許代替他人借款,或以他人名義借款。 6、個人需大額借款的,提前1天通知財務,以便準備資金。 第五條 借款還款、報銷期限: 一、用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付款的十五天內(nèi)報銷。 二、個人借款的備用金,在每月25號之前發(fā)生的,在月底前核銷;在每月25號之后發(fā)生的,在下個月5日前核銷,如不到財務部進行核銷的,從當月工資中扣除,并不得發(fā)生新的借款。 三、借款單形式預付貨款的,自借款日起3天內(nèi)必須銷賬。 四、凡借款,必須在《借款單》的“用途”欄注明借款的原因。事后沖銷借款時,必須在支付證明單上注明原借款金額和用途。 第六條 借款人應按規(guī)定期限及時報銷或還款,借款人應嚴格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應按情節(jié)輕重追究責任。 第七條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者,發(fā)送報銷催辦單通知當事人;仍未改進者,扣除工資和采取其他措施。 第八條 具體審批程序詳見《公司人員資金申請流程圖》。 第八條 本規(guī)定的解釋權歸公司財務部。 第九條 本規(guī)定自頒發(fā)之日起開始執(zhí)行。 資金申請審批管理流程 借款事宜 節(jié)點 總經(jīng)理 常務副總 會計 出納 各部門 相關規(guī)程/表單 借款審批單 1 借 據(jù) 部門領導簽字確認 審核 審批 審批 2 資金申請審批制度 不通過 付 款 銷 資金申請 3 現(xiàn)金/銀行 日記賬 編制憑證 4 現(xiàn)金/銀行日記賬 明細賬 及總賬 明細賬總賬 5 財務報表 會計報表 6 流程分解: 一、節(jié)點1:各部門員工提出借款,借款人根據(jù)借款類型填寫借款單或者資金申請單; 二、節(jié)點2-3:借款人將借款單或資金申請單找部門領導簽字確認;同時將相關借款手續(xù)(比如:采購付款要提供合同)拍照上傳到釘釘軟件,由財務負責人、主管副總、總經(jīng)理網(wǎng)上審批通過后,由出納辦理付款,借款人3日內(nèi)必須將借款有關憑證轉交公司會計,由會計找常務副總、總經(jīng)理辦理補簽審批簽字手續(xù); 三、節(jié)點4-6:辦理付款后,主管會計入賬并編制財務報表,同時由出納登記現(xiàn)金、銀行日記賬。- 配套講稿:
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