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資金管理制度 一、目的 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，制定本制度。 二、適用范圍： 股份公司、各子公司辦理有關(guān)貨幣資金的收入、支付、保管事宜時， 應遵循本制度的規(guī)定。 三、職責： 1、財務管理部： 1）負責統(tǒng)籌資金的收、支、存、集團內(nèi)資金調(diào)度的管理。 2）財務管理部負責滿足洽談銀行貸款以及辦理相關(guān)事項。 3）財務管理部負責組織資金預算、匯總資金日報表。 2、各公司財務經(jīng)理、出納： 1）負責按規(guī)定操作資金的收、支、存。 2）負責銀行及現(xiàn)金賬實相符。 3、各部門： 1）配合報送資金預算及解釋實際使用與差異的原因 2）執(zhí)行資金管理制度。 四、管理規(guī)定 1、資金收入： 1）所有現(xiàn)金收支需由財務部出納收取，其他任何部門、任何人不得私自代表公司收取現(xiàn)金；經(jīng)公司授權(quán)的除外。（非貨款收入及支出項目） 2）一般情況下，不允許業(yè)務人員收取現(xiàn)金，如確需業(yè)務人員收取的，需提前報備到財務部。 3） 廢品收入需憑廢品出售清單收款。 4） 出納收取現(xiàn)金必須開具收據(jù)給予對方，收據(jù)一式三聯(lián)，一聯(lián)出納留存，一 聯(lián)交繳款人，一聯(lián)交會計入賬。收據(jù)是收款憑證，不得代替發(fā)票使用。 5） 現(xiàn)金收據(jù)（包含普通收據(jù)與財政局印發(fā)的收據(jù)）由財務部指定專人保管， 出納按需領?。滑F(xiàn)金收據(jù)必須連號開具，并保存存根聯(lián)，如作廢，三聯(lián)必須齊全；空白收據(jù)購領應登記備查簿。 6）出納須每天到銀行索取回單或網(wǎng)上打印回單，交會計當天入賬；非貨款項目 出納應了解收款項目后標注在收款回單上，交會計入賬； 7）公司不接受客戶以商業(yè)承兌匯票方式結(jié)算貨款。 2、資金支出 1） 所有報銷、付款及其他支出均需遵循資金收支授權(quán)書，出納負責按資金收支授權(quán)書支付款項。 2） 現(xiàn)金支付需當面點清；現(xiàn)金支付、支票支付需經(jīng)辦人簽收；現(xiàn)金、 銀行付訖后出納需在支付憑單上蓋“付訖章”。通過銀行匯款支付工 資、報銷款給員工的，需留匯款清單或匯款單作為支付憑據(jù)并附在付 款憑證上（辦事處的個人費用報銷一律打入申請報銷人卡中，辦事處 的日常費用如辦公費、短駁費等，一律打入辦事處主任卡中）；通過其他部門代發(fā)工資或員工款的，需補員工簽收單或收據(jù)到財務部并附到付款憑證上。 3） 現(xiàn)金報銷單報銷申請人須為本人，不可用其他人名代替，報銷費用不可代領，工資代領的受托人必須帶著委托人的身份證原件或委托人身份證復印件（復印件上必須由委托人的上級主管簽字確認可代領）。 4） 所有付款支付項金額、單位名稱、賬號與原始憑證必須相符，由出納 在付款前再次復核原始憑證。 5） 不得開具空白支票、無抬頭支票，支票、商票需加蓋不得轉(zhuǎn)讓章。 6） 現(xiàn)金支付可用于報銷個人費用（電話費、差旅費、招待費、其他補貼、工資、福利等），超過2000元貨款及其他非個人費用支出需現(xiàn)金支付的，需財務經(jīng)理同意，其他非個人費用支出超過3000元的需二人操作。 7） 所有銀行票據(jù)均需登記備查賬，內(nèi)容包含：票據(jù)號、出票日期、對方 單據(jù)名稱、金額、款項用途、經(jīng)辦人。 8） 作廢的支付憑證不可丟棄，視同會計檔案單獨裝訂保管。 9） 所有支付的依據(jù)均需為原件的付款申請,且申請手續(xù)附件齊全,合規(guī),合法。 3、資金安全 1） 財務印鑒需兩枚以上，一枚財務經(jīng)理或指定專人保管，一枚出納保管。 2） 出納不得兼任會計、檔案保管、倉庫管理的工作。 3） 新設賬戶、變更印鑒、變更網(wǎng)銀操作人、銷戶需經(jīng)財務總監(jiān)、董事長同意 后方可操作。 4） 現(xiàn)金每日存量不得超過3萬元，超過需繳存銀行，超過的需報備資金主管。 5） 財務印鑒卡由公司檔案室保管。 6） 每天下班前或出納離開座位時，需將現(xiàn)金、銀行票據(jù)、印鑒等重要物質(zhì)存 放在保險箱內(nèi)。 7） 會計主管或財務經(jīng)理應定期盤點或不定期抽查出納現(xiàn)金并編制現(xiàn)金盤點表， 如發(fā)現(xiàn)短款或長款，應立即向財務總監(jiān)匯報。 8） 會計應于月初編制上月銀行存款余額調(diào)節(jié)，交出納確認，財務經(jīng)理、財務總 監(jiān)審核，調(diào)節(jié)表中差異項不得超過半個月。 9）出納應每月同銀行對賬，財務經(jīng)理審核對賬單，如發(fā)現(xiàn)不符查明原因，非正 常情況應即上報財務總監(jiān)。 10）現(xiàn)金貨款收入不得坐支，所有收入款應及時繳存銀行。 4、備用金、借支、押金管理 備用金：指因工作需要，借給周轉(zhuǎn)使用的資金。 借支：指因工作南非要，借給員工指定單筆用途的資金。 1） 各部門、辦事處、員工可視工作需要，借支備用金，辦事處、工廠代發(fā)報銷 款的，需在一周內(nèi)將員工簽收回單返還給出納存檔。 2） 每年年底公司收回所有備用金，第二年按需求重新發(fā)放。 3） 借支實行前款不清，后款不借（市場費用借款參照市場費用管理制度）。 4） 借款單必須注明歸還時間或銷賬時間，超過歸還時間的按同期銀行貸款利 息收取罰息。 5） 由費用會計管理各項員工借款，并負責及時催收借款。 6） 根據(jù)員工級別限定借款最高限額，超過限額的，需上級主管擔保，如借款 未歸還，上級主管承擔連帶責任，押金、備用金除外。 總監(jiān)：30000元 經(jīng)理：15000元 主管：10000元 員工：5000元 7） 借款核銷審核流程同報銷流程。 8） 各項押金的收據(jù)應妥善保管，連同付款單裝訂在付款憑證后，同時復印一 份存檔在費用會計處，如有遺失，追究相關(guān)人員責任。 5、資金計劃 1） 為合理安排資金，了解融資需求，財務管理部經(jīng)理每年編制年度資金預算， 并按資金預算與銀行洽談信用額度以保障全年的資金供給。 2） 為合理調(diào)度資金，各部門每月需報送部門資金使用計劃給財務管理部，財務管理部編制資金月度計劃，報財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長。 3） 資金主管每周編制周資金使用計劃，以保證資金的合理周轉(zhuǎn)。 4） 各公司財務部每日需日清日結(jié)，及時登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，并 于次日上午十一點前報送資金日報表給財務管理部資金主管，財務管理部資 金主管合并資金報表后再報送財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長。 5） 資金日報表需要反映目前預金計劃執(zhí)行情況、信用額度執(zhí)行情況及各項待兌 現(xiàn)的票據(jù)情況以及到期應付未付的款項清單。 6） 月底匯總資金月報表，并分析差異原因，各部門報送給財務部的資金計劃與 實際使用計劃相差+-10%，需向財務部解釋原因。 資金計劃編制方法見附件一 7、本規(guī)定由財務部解釋。 8、相關(guān)表格見OA“月度預算表（回款）”、“月度預算表（支出）。