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1、當(dāng)前人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策一、當(dāng)前人民幣銀行結(jié)算賬戶管理存在的主要問(wèn)題（一）賬戶的分類和管理較為復(fù)雜，不利于經(jīng)辦人和存款人掌握一是賬戶的分類較為復(fù)雜。如賬戶管理制度中將單位銀行結(jié)算賬戶按用途分成基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶4類；專用存款賬戶根據(jù)核算資金性質(zhì)分為基本建設(shè)資金、更新改造資金、財(cái)政預(yù)算外資金等15類賬戶；臨時(shí)存款賬戶又按存款人主體分為臨時(shí)機(jī)構(gòu)臨時(shí)存款賬戶、非臨時(shí)存款賬戶、注冊(cè)驗(yàn)資賬戶等等。同時(shí)，制度要求存款人在開立不同的賬戶時(shí)，須執(zhí)有各類不同的證明文件。這樣不僅增加了存款人辦理業(yè)務(wù)的難度，也使賬戶管理的各類檔案資料大大增加。二是賬戶的管理模

2、式較為復(fù)雜。按賬戶管理的規(guī)定，將單位銀行結(jié)算賬戶是否由人民銀行審批分為核準(zhǔn)類賬戶和備案類賬戶。對(duì)核準(zhǔn)類賬戶根據(jù)賬戶性質(zhì)和開戶單位性質(zhì)，實(shí)行分級(jí)核準(zhǔn)制度。即企業(yè)法人、非法人企業(yè)、個(gè)體工商戶的基本存款賬戶，由柜面人員核準(zhǔn)；機(jī)關(guān)和實(shí)行預(yù)算管理的事業(yè)單位等的基本存款賬戶，要報(bào)賬戶管理部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)；預(yù)算單位開立、變更的專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶，要逐級(jí)上報(bào)主管行長(zhǎng)、行長(zhǎng)核準(zhǔn)等。這樣的管理模式有利于對(duì)特殊賬戶的控制和管理。但在實(shí)際工作中容易流于形式，經(jīng)常是由柜面人員核準(zhǔn)事項(xiàng)、當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)，事后再由各級(jí)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核、補(bǔ)字簽章。（二）屏蔽賬戶管理查詢功能，不便于基層人民銀行日常工作2009年初，人民銀行決定對(duì)

3、賬戶管理系統(tǒng)的查詢功能進(jìn)行調(diào)整，屏蔽了賬戶管理系統(tǒng)的查詢，新增加省級(jí)操作員的“協(xié)助查詢單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行名稱”的功能。功能調(diào)整后，保護(hù)了存儲(chǔ)在銀行結(jié)算賬戶內(nèi)的國(guó)家機(jī)密、商業(yè)機(jī)密和個(gè)人隱私的相關(guān)信息。但也對(duì)基層行的工作帶來(lái)不少困惑。一是人民銀行的一些相關(guān)職責(zé)無(wú)法履行。人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（以下簡(jiǎn)稱辦法）明確規(guī)定：同一證明文件只能開立一個(gè)專用存款賬戶，查詢功能屏蔽后，人民銀行無(wú)法監(jiān)測(cè)到同一存款人在各金融機(jī)構(gòu)專用存款賬戶的開、銷情況，從而無(wú)法控制同一存款人利用同一證明文件開立多個(gè)專用存款賬戶的情況。二是賬戶管理系統(tǒng)人民銀行的高級(jí)業(yè)務(wù)主管的審核工作形同虛設(shè)。人民銀行200671號(hào)文件規(guī)定

4、：賬戶管理系統(tǒng)高級(jí)業(yè)務(wù)主管應(yīng)對(duì)存款人開戶資料存款人名稱、工商執(zhí)照號(hào)、稅務(wù)登記號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼證號(hào)進(jìn)行審核，并與賬戶管理系統(tǒng)存儲(chǔ)的相關(guān)信息進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后方可加蓋賬戶管理專用章。查詢功能屏蔽后，高級(jí)業(yè)務(wù)主管無(wú)法將存款人開戶資料與賬戶管理系統(tǒng)中存儲(chǔ)的相關(guān)信息進(jìn)行核對(duì)、復(fù)核，造成人民銀行高級(jí)業(yè)務(wù)主管的審核工作無(wú)法正常進(jìn)行。三是系統(tǒng)提示信息不完整，影響行政許可的規(guī)范操作。如存款人重新開立基本存款賬戶時(shí)，如果存款人類別與原記錄不一致，系統(tǒng)不會(huì)告知存款人類別，目前人民銀行地市支行以下機(jī)構(gòu)賬戶查詢功能被屏蔽后，業(yè)務(wù)人員無(wú)法查詢?cè)婵钊祟悇e，只能按類別逐個(gè)嘗試，影響了行政許可的效率；核準(zhǔn)賬戶時(shí)對(duì)存款人的久

5、懸賬戶信息只會(huì)提示個(gè)，如果存款人存在多個(gè)久懸賬戶的情況，無(wú)法做到一次性告知，開立異地賬戶的存款人對(duì)此反映強(qiáng)烈。（三）個(gè)別賬戶的銷戶手續(xù)繁瑣，影響賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率一是久懸類賬戶銷戶難。根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知之日起 30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。同時(shí)，銀行在賬戶管理系統(tǒng)中將該賬戶設(shè)置久懸標(biāo)識(shí)，待存款人辦理銷戶手續(xù)后，才能在賬戶管理系統(tǒng)辦理銷戶。而事實(shí)上此類賬戶的存款人很少主動(dòng)來(lái)銀行辦理銷戶手續(xù)，導(dǎo)致這些賬戶只能長(zhǎng)期處于久懸狀態(tài)，無(wú)法在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷戶手續(xù)，加大了賬戶系統(tǒng)的運(yùn)行壓力。二是核準(zhǔn)類賬

6、戶銷戶難。根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定，核準(zhǔn)類賬戶銷戶必須收回原開戶許可證，才能在賬戶管理系統(tǒng)中辦理銷戶手續(xù)。而據(jù)金融機(jī)構(gòu)反映，大部分久懸的基本存款賬戶存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照早已被工商部門注銷，其開戶資格早已喪失，金融機(jī)構(gòu)在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷戶處理，但由于無(wú)法聯(lián)系到存款人，原開戶許可證無(wú)法收回，所以無(wú)法在賬戶管理系統(tǒng)辦理銷戶手續(xù)，只能使其長(zhǎng)年占用賬戶管理系統(tǒng)的資源。二、完善人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的政策建議（一）優(yōu)化賬戶分類，改革賬戶管理體系一是簡(jiǎn)化賬戶分類，取消臨時(shí)存款賬戶（注冊(cè)驗(yàn)資戶除外）、一般存款賬戶，只保留基本存款賬戶和專用存款賬戶，現(xiàn)有的臨時(shí)存款賬戶和一般存款賬戶納入專用存款賬戶管理。這樣既可以

7、方便存款人，也可以簡(jiǎn)化賬戶管理人員的日常工作。二是人民銀行只對(duì)基本存款賬戶進(jìn)行核準(zhǔn)，強(qiáng)化基本存款賬戶的龍頭作用；注冊(cè)驗(yàn)資戶作為基本存款賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)；納入基本存款賬戶管理的臨時(shí)機(jī)構(gòu)仍提供現(xiàn)行賬戶管理規(guī)定的證明文件。三是專用存款賬戶作為備案類賬戶，通過(guò)賬戶管理系統(tǒng)向人民銀行備案，存款人需向開戶銀行提供現(xiàn)行賬戶管理規(guī)定的證明文件，異地企業(yè)臨時(shí)活動(dòng)賬戶納入專用存款賬戶管理，預(yù)算單位專用存款賬戶仍需經(jīng)財(cái)政部門審批。（二）完善賬戶管理系統(tǒng)功能，滿足業(yè)務(wù)需要一是對(duì)現(xiàn)有的賬戶管理系統(tǒng)升級(jí)或增發(fā)補(bǔ)丁程序，一方面保證人民銀行可以監(jiān)測(cè)到同一存款人在各金融機(jī)構(gòu)專用存款賬戶的開

8、、銷情況，從而控制同一存款人利用同一證明文件開立多個(gè)專用存款賬戶的現(xiàn)象；另一方面增加賬戶管理系統(tǒng)高級(jí)業(yè)務(wù)主管的復(fù)核功能，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的雙人審核、簽章，加強(qiáng)對(duì)存款人提供證明文件的審核，保證各類證明文件的真實(shí)性和完整性。二是新增或部分恢復(fù)人民銀行地市級(jí)賬戶管理系統(tǒng)的查詢功能，盡可能滿足人民銀行行政許可的工作需要，規(guī)范行政許可的日常操作，提高賬戶管理工作的效率。（三）完善賬戶的銷戶管理規(guī)定，提高賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行效率一是改變久懸類賬戶銷戶的規(guī)定。對(duì)于存款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照已注銷、久懸標(biāo)識(shí)已設(shè)置2年以上的基本存款賬戶，金融機(jī)構(gòu)在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷戶處理的，通知其存款人在規(guī)定的限期內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。若存款人在規(guī)定的期

9、限內(nèi)未辦理銷戶手續(xù)，或多次聯(lián)系但仍無(wú)法與存款人取得聯(lián)系的，人民銀行分支機(jī)構(gòu)賬戶管理人員可直接在賬戶管理系統(tǒng)中對(duì)這些賬戶進(jìn)行銷戶處理，而無(wú)需經(jīng)過(guò)此類賬戶存款人的許可。二是改變核準(zhǔn)類賬戶銷戶的規(guī)定。對(duì)于久懸的核準(zhǔn)類賬戶，由于其存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照早已被工商部門注銷，其開戶資格早已喪失，金融機(jī)構(gòu)在其行內(nèi)系統(tǒng)中也已作銷戶處理，對(duì)于這類賬戶，人民銀行分支機(jī)構(gòu)可定期在賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行銷戶處理，而無(wú)需收回原開戶許可證，徹底改變這些賬戶長(zhǎng)期處于久懸的狀態(tài)，緩解賬戶管理系統(tǒng)運(yùn)行的壓力。（四）嚴(yán)格存款人開銷賬戶行為，實(shí)行賬戶核準(zhǔn)收費(fèi)制度一是提高存款人開銷賬戶的標(biāo)準(zhǔn)，并規(guī)定各類賬戶的最短使用期限。辦法規(guī)定存款人可以根據(jù)結(jié)算需要、金融機(jī)構(gòu)服務(wù)質(zhì)量等自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶。同時(shí)應(yīng)規(guī)定：各類賬戶一經(jīng)開立，必須有最短的使用期限，在此期限內(nèi)不得銷戶；開銷戶的理由必須正當(dāng)、合理，并且在銷戶后一定期限內(nèi)，不得在其他金融機(jī)構(gòu)開立相同類型的賬戶。以此來(lái)嚴(yán)格存款人的開銷賬戶行為。二是人民銀行對(duì)賬戶核準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一收費(fèi)。人民銀行雖然不以盈利為目的，但是對(duì)賬戶核準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一收費(fèi)，不但可以反映賬戶管理的嚴(yán)肅性，而且可以對(duì)資源占用形成一種實(shí)質(zhì)性的補(bǔ)償，為賬戶的運(yùn)行提供一定的物質(zhì)保障。同時(shí)，人民銀行賬戶核準(zhǔn)收費(fèi)后，企業(yè)開銷戶的成本增加，企業(yè)隨意、頻繁開銷戶問(wèn)題將得到遏止，賬戶管理質(zhì)量能進(jìn)一步提高，將有利于維護(hù)金融結(jié)算秩序的穩(wěn)定。