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1、財(cái)務(wù)科部門及各崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一、財(cái)務(wù)科廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式如果對(duì)原始憑證審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)原始憑證不真實(shí)、不合法風(fēng)險(xiǎn)；記賬憑證未審核，記賬信息錯(cuò)誤，造成報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)； 預(yù)算編制不全面、不合理，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)；如果未按照部門預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)，未按規(guī)定入賬等，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。（二）制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式容易出現(xiàn)會(huì)計(jì)制度執(zhí)法不嚴(yán)格和出現(xiàn)廉政意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式工作中，有受上級(jí)或領(lǐng)導(dǎo)壓力造成不能嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度的風(fēng)險(xiǎn)。二、財(cái)務(wù)科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1. 有放松政治理論學(xué)習(xí)，造成信仰淡漠、進(jìn)取心減退

2、的風(fēng)險(xiǎn)； 2.存在宗旨意識(shí)淡薄，無私奉獻(xiàn)意識(shí)不牢的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式： 1.財(cái)務(wù)管理松懈，監(jiān)管不力，易出現(xiàn)不廉潔行為風(fēng)險(xiǎn)；.不認(rèn)真執(zhí)行預(yù)算，開支不合理，出現(xiàn)挪用資金風(fēng)險(xiǎn)；.國(guó)有資產(chǎn)管理不到位，易出現(xiàn)物資的流失和浪費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)；.財(cái)務(wù)不真實(shí)，出現(xiàn)“小金庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)；.資金管理混亂，易出現(xiàn)貪污風(fēng)險(xiǎn)；.物資采購(gòu)中易出現(xiàn)請(qǐng)吃及回扣風(fēng)險(xiǎn)； （三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式：易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。三、副科長(zhǎng)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在政治理論學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠的風(fēng)險(xiǎn)；2. 存在工作

3、進(jìn)取精神不足，安于現(xiàn)狀的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在財(cái)務(wù)制度學(xué)習(xí)不夠扎實(shí)，不能高標(biāo)準(zhǔn)完成工作任務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；2.存在財(cái)務(wù)制度不能落到實(shí)處，流于形式、效果不佳的風(fēng)險(xiǎn)；3.在財(cái)務(wù)支出審批中，礙于人情或壓力，導(dǎo)致手續(xù)不齊，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作下滑的風(fēng)險(xiǎn)；4.存在工作主動(dòng)性不強(qiáng)，工作不力，影響工作落實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。四、會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)； 2.存在責(zé)任

4、心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式 .因工作失誤，對(duì)單據(jù)審核不嚴(yán)格，出現(xiàn)違反財(cái)務(wù)管理規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)；.不堅(jiān)持原則，對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的現(xiàn)象不抵制，給單位帶來?yè)p失風(fēng)險(xiǎn)；3.記帳不規(guī)范，易出現(xiàn)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現(xiàn)以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。五、出納崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)； 2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式.存在現(xiàn)金支取錯(cuò)誤，票據(jù)保管不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)；.存在

5、挪用公款風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，意志薄弱，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡化的風(fēng)險(xiǎn)。六、預(yù)算管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)； 2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在預(yù)算編制不合理，不全面，對(duì)收入、支出估計(jì)不合理風(fēng)險(xiǎn)； 存在主動(dòng)學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)的積極性不夠，嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)預(yù)算法意識(shí)不強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)； 2. 存在預(yù)算編制隨意性較大，內(nèi)容不夠完整、細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)； 3. 因預(yù)算編制質(zhì)量和項(xiàng)目績(jī)效的考核機(jī)制尚未建立，有無法評(píng)定預(yù)算編制水平的高低的風(fēng)險(xiǎn)； 4. 存在用

6、款計(jì)劃申報(bào)不結(jié)合實(shí)際，影響國(guó)庫(kù)支付進(jìn)度的風(fēng)險(xiǎn)； 5.對(duì)預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)肅性認(rèn)識(shí)不夠，存在有預(yù)算不執(zhí)行，超預(yù)算執(zhí)行和無預(yù)算執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易出現(xiàn)自由散漫風(fēng)險(xiǎn)。七、國(guó)有資產(chǎn)管理崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.學(xué)習(xí)主動(dòng)性不夠，對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)； 2.存在責(zé)任心不強(qiáng)，服務(wù)意思淡漠的風(fēng)險(xiǎn)。 （二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式未按照部門預(yù)算編制政府采購(gòu)計(jì)劃，未按規(guī)定入賬、處置資產(chǎn)，造成資產(chǎn)流失風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤的風(fēng)險(xiǎn)。八、監(jiān)控會(huì)計(jì)崗位廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)（一）思想道德風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在責(zé)任心不強(qiáng)，給上級(jí)上報(bào)報(bào)表存在錯(cuò)誤或者紕漏的風(fēng)險(xiǎn)；2.存在滿足現(xiàn)狀，降低對(duì)自己的要求，放松業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不思進(jìn)取、得過且過，放松嚴(yán)于律己要求，對(duì)反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務(wù)認(rèn)識(shí)不到位的風(fēng)險(xiǎn)。（二）崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式1.存在缺乏財(cái)務(wù)分析必要的業(yè)務(wù)知識(shí)，導(dǎo)致對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)狀況不能全面監(jiān)控的風(fēng)險(xiǎn)。2.存在因?qū)ω?cái)務(wù)分析缺乏必要的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)監(jiān)控分析不透徹的風(fēng)險(xiǎn)。（三）外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容及形式易受不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，容易沾染講義氣、講關(guān)系的不良風(fēng)氣，放松警惕，放松對(duì)自己行為的約束監(jiān)督，致使工作失誤，以權(quán)謀私現(xiàn)象發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。