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1、某某公司管理程序 財(cái)務(wù)管理制度 工程管理制度 人事管理制度 目 錄 公司管理程序 公司開發(fā)管理程序4 公司內(nèi)部招標(biāo)及合同管理6 公司公開招標(biāo)管理程序7 公司計(jì)劃工作管理程序8 設(shè)計(jì)變更管理程序9 現(xiàn)場簽證管理程序10 公司財(cái)務(wù)管理制度 總則12 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)人員13 項(xiàng)目研究與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理14 帳務(wù)處理及財(cái)務(wù)報(bào)告16 收入管理17 財(cái)務(wù)支出管理19 貨幣資金管理29 資產(chǎn)管理31 工程管理制度 總則36 機(jī)構(gòu)人員與職責(zé)36 工程造價(jià)管理40 材料與設(shè)備管理42 招投標(biāo)管理42

2、勘察與設(shè)計(jì)管理44 項(xiàng)目管理46 項(xiàng)目目標(biāo)管理責(zé)任書49 綜合管理制度 綜述52 總則52 員工招聘52 勞動合同53 員工考勤53 員工培訓(xùn)54 薪酬福利55 績效考核59 人事調(diào)整59 差旅制度60 文件檔案管理61 行政管理64 會議制度66 計(jì)劃管理68 印章管理69 職業(yè)準(zhǔn)則70 第 一 章 公 司 管 理 程 序 第一節(jié) 公司開發(fā)管理程序 項(xiàng)目決策董事會 項(xiàng)目可研報(bào)告有資質(zhì)單位 外聯(lián)部 方案設(shè)計(jì) 工程部 委托環(huán)保局環(huán)境評價(jià)報(bào)告 外聯(lián) 土地使用權(quán)證規(guī)土局 交納基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 外聯(lián) 規(guī)劃意見書規(guī)

3、土局 外聯(lián)部 立項(xiàng)貿(mào)發(fā)委 外聯(lián)部 建設(shè)用地規(guī)劃許可證規(guī)劃局 外聯(lián)部 1500 地形圖 設(shè)計(jì)方案圖 及光盤 工程部 一書 一證 外聯(lián) 建施圖 三套 及光盤 工程部 消防 許可 外聯(lián) 人防 許可 外聯(lián) 投資許可 城市基礎(chǔ)配套收據(jù) 申售表 紅線地位冊 工程財(cái)務(wù)外聯(lián)部 水務(wù)氣象 城管報(bào)批 外聯(lián) 取得建設(shè)工程許可證規(guī)土局 外聯(lián)部 項(xiàng)目報(bào)建表立項(xiàng)批文資金證明30營業(yè)執(zhí)照 外聯(lián)部 項(xiàng)目報(bào)建取得鑰匙 外聯(lián)部 組織機(jī)構(gòu)代碼建設(shè)工程規(guī)劃許可建設(shè)工程用地許可國有地使用權(quán)證 外聯(lián)部 圖審回單工程部 招標(biāo)代理招標(biāo)小組 工程招投標(biāo)招標(biāo)代理

4、 合同備案 外聯(lián) 施工合同監(jiān)理合同報(bào)監(jiān)市場辦 招標(biāo)小組外聯(lián) 三通一本施工準(zhǔn)備 項(xiàng)目部工程部 辦理施工許可證 外聯(lián) 接上頁 水電氣報(bào)裝 外聯(lián) 弱電智能化系統(tǒng)招標(biāo)設(shè)計(jì) 招標(biāo)小組 環(huán)境工程招標(biāo)設(shè)計(jì) 項(xiàng)目部招標(biāo)小組 設(shè)備材料配件等招標(biāo)核廠核價(jià) 項(xiàng)目部工程部招標(biāo)小組 施工過程中竣工驗(yàn)收等的外部協(xié)調(diào) 項(xiàng)目部外聯(lián)部 房屋面積計(jì)算辦理房屋預(yù)售許可證房管局 外聯(lián)部銷售部 交房準(zhǔn)備與協(xié)調(diào) 物管工程部項(xiàng)目部外聯(lián) 辦兩證兩書 外聯(lián)財(cái)務(wù)部銷售部 第二節(jié) 公司內(nèi)部招標(biāo)及合同管理程序 修改 合格 不

5、合格 不合格返回修改 合格 合格 不合格 合格 第三節(jié) 公開招標(biāo)工作管理程序 招標(biāo)項(xiàng)目及招標(biāo)代理公司的確定 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 總經(jīng)理審定 法律顧問 審核 簽訂招標(biāo)代理合同 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 合同審批 總經(jīng)理 招標(biāo)資料準(zhǔn)備 立項(xiàng)批文三證 資信圖審回單 申請報(bào)告代理合同 工程部外聯(lián)部 發(fā)布招標(biāo)信息 代理公司 審查投標(biāo)單位資質(zhì) 代理公司 招標(biāo)文件編制 代理公司 審核招標(biāo)文件 招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組 審批招標(biāo)文件 總經(jīng)理 發(fā)標(biāo) 代理公司 與建設(shè)局招標(biāo)辦協(xié)調(diào) 外聯(lián) 收集投標(biāo) 代理公司 開標(biāo) 評標(biāo) 定標(biāo) 發(fā)中標(biāo)通知書 公司

6、 第四節(jié) 計(jì)劃工作管理程序 公司年度總體計(jì)劃安排決策意見 辦公室 12月10日前 工程年度關(guān)鍵 結(jié)點(diǎn)計(jì)劃年度開發(fā)投資計(jì)劃資金計(jì)劃 工程部 外聯(lián)工作計(jì)劃 資金計(jì)劃 外聯(lián)部 12月20日 銷售計(jì)劃策劃方案 及資金回收計(jì)劃資金需求計(jì)劃 銷售部 12月20日 綜合部工作計(jì)劃 資金計(jì)劃 綜合管理部 12月20日 財(cái)務(wù)計(jì)劃資金收支計(jì)劃融資計(jì)劃 財(cái)務(wù)部 1月上旬 匯總形成公司年度工作計(jì)劃資金計(jì)劃 辦公室 1月25日 總經(jīng)理辦公室討論修定 1月28日 董事長審批發(fā)布 各部門每月工作計(jì)劃 每月25日 公司月工作計(jì)劃 公司計(jì)劃會議 每月30日 計(jì)劃

7、實(shí)施與監(jiān)控計(jì)劃調(diào)整 年度計(jì)劃工作總結(jié) 1月28日 第五節(jié) 設(shè)計(jì)變更管理程序 設(shè)計(jì)變更的提出 審核計(jì)算變更價(jià)款 監(jiān)理項(xiàng)目部工程部 修改 涉及外面和使用功能改變 變更價(jià)款在3000元以上 由分管領(lǐng)導(dǎo)審核 報(bào)總經(jīng)理審批 工程部 修改 變更價(jià)款在3000元以內(nèi)工程部審批 工程部 簽收編號發(fā)項(xiàng)目部 工程部 變更交底執(zhí)行編號造冊作為結(jié)算依據(jù) 項(xiàng)目部 變更設(shè)計(jì)生效三日內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部備案 工程部 第六節(jié) 現(xiàn)場簽證管理工作程序 現(xiàn)場簽證申請及原因說明 施工單位 監(jiān)理及項(xiàng)目部審查 不成立 成 立 不涉及增量 現(xiàn)場測量或計(jì)量 項(xiàng)目部監(jiān)理施工單位

8、 涉 施工單位執(zhí)行 及 增 量 制圖列計(jì)算式工程增量計(jì)算 施工單位 監(jiān)理審核簽章 總結(jié)算費(fèi)用 小于3000元 項(xiàng)目部簽發(fā) 項(xiàng)目部審核簽章 結(jié)算費(fèi)用 3000元以上 工程部審核 總經(jīng)理審批后實(shí)施 報(bào)工程部進(jìn)入 結(jié)算程序 第 二 章 財(cái) 務(wù) 管 理 制 度 第一節(jié) 總 則 一制定目的 1為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)與會計(jì)核算管理根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財(cái)務(wù)制度結(jié)合本公司的具體情況制定本制度 2建立健全內(nèi)部控制制度做好財(cái)務(wù)與會計(jì)管理基礎(chǔ)工作如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況依法計(jì)算與繳納國家稅費(fèi)保護(hù)股東權(quán)益

9、不受侵犯同時(shí)做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)測計(jì)劃控制核算分析和考核工作依法合理籌集并有效利用資金 3財(cái)務(wù)管理工作要貫徹開源節(jié)流的方針應(yīng)在業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)多渠道開辟收入來源凡公司收入均應(yīng)入帳應(yīng)勤儉節(jié)約精打細(xì)算努力降低各項(xiàng)成本與費(fèi)用制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支不斷提高公司經(jīng)濟(jì)效益 二主要內(nèi)容 第一節(jié) 總則 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)人員 第三節(jié) 項(xiàng)目研究與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 第四節(jié) 帳務(wù)處理及財(cái)務(wù)報(bào)告 第五節(jié) 收入管理 第六節(jié) 財(cái)務(wù)支出管理 第七節(jié) 貨幣資金管理 第八節(jié) 資產(chǎn)管理 三適用范圍 本制度用于規(guī)范本公司范圍內(nèi)一切財(cái)務(wù)管理行為經(jīng)公司董事會通過后予以頒布執(zhí)行任何部門和個人

10、不得違反在公司的經(jīng)營管理過程中公司的其它業(yè)務(wù)管理制度與工作流程應(yīng)與本規(guī)定相協(xié)調(diào)相配合如發(fā)現(xiàn)本制度與其他管理制度相沖突應(yīng)以本制度作為執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)本制度未作規(guī)定的仍按原制度執(zhí)行 四制度的修訂 為有利于本制度的持續(xù)改進(jìn)財(cái)務(wù)部可根據(jù)實(shí)際工作情況會同綜合管理部擬訂制度修訂意見報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核經(jīng)董事會批準(zhǔn)執(zhí)行修訂意見未批準(zhǔn)前仍必須按原制度執(zhí)行 五本制度自2006年5月1日起開始執(zhí)行根據(jù)執(zhí)行過程中實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整 第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)核算部部門職責(zé) 公司設(shè)立財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)核算及管理工作 按照董事會要求建立健全公司及分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度會計(jì)核算體系報(bào)表報(bào)

11、告體系業(yè)務(wù)流程財(cái)務(wù)內(nèi)控體系及其他管理?xiàng)l例并監(jiān)督制度的有效執(zhí)行 組織日常財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)確及時(shí)的完成會計(jì)核算編報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)告為領(lǐng)導(dǎo)決策提供準(zhǔn)確信息 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能對公司日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行審核組織并完成公司內(nèi)部審計(jì) 負(fù)責(zé)資金的統(tǒng)一管理和調(diào)配保證資金安全提高資金使用效率編報(bào)資金使用情況報(bào)告 按稅收要求及時(shí)準(zhǔn)確辦理納稅相關(guān)事宜充分掌握本行業(yè)稅收政策提出稅務(wù)籌劃方案爭取稅收優(yōu)惠 參與樓盤定價(jià)方案銷售方案的審核負(fù)責(zé)售房合同的審核負(fù)責(zé)售房合同登記按揭貸款辦理客戶產(chǎn)權(quán)證辦理保證銷售資金及時(shí)回籠對銷售合同的執(zhí)行情況進(jìn)行控制與監(jiān)督 負(fù)責(zé)采購材料認(rèn)價(jià)的復(fù)核把關(guān)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目成本的核算管理控制

12、分析工作定期編報(bào)項(xiàng)目動態(tài)成本執(zhí)行情況表 參與公司招投標(biāo)工作參加工程合同大額采購合同的談判 清理債權(quán)債務(wù)做好債權(quán)回收工作審核對外擔(dān)保 根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃組織編制財(cái)務(wù)資金計(jì)劃并對各項(xiàng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤定期呈報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況的報(bào)告 執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的融資計(jì)劃保證資金需求防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低資金成本 根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃編制公司經(jīng)營效益測算提出公司綜合目標(biāo)成本制定公司利潤計(jì)劃 參與公司投資事務(wù)決策及合同談判對公司重大經(jīng)營決策實(shí)施監(jiān)督 財(cái)務(wù)人員職責(zé) 財(cái)務(wù)部應(yīng)按《會計(jì)法》規(guī)定配備符合任職要求的專職的持有國家有關(guān)部門頒發(fā)的會計(jì)專業(yè)資格證書的會計(jì)出納等財(cái)務(wù)人員 財(cái)務(wù)人員應(yīng)正確履行職責(zé)和行使國家賦予的權(quán)利

13、既要堅(jiān)持原則執(zhí)行制度又要實(shí)事求是主動向有關(guān)人員宣傳解釋財(cái)經(jīng)稅收政策法規(guī)制度 執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司的財(cái)務(wù)管理制度和規(guī)定 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算并遵守各項(xiàng)收入制度費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn) 嚴(yán)格會計(jì)核算做到手續(xù)齊備內(nèi)容真實(shí)帳目清楚 妥善保管會計(jì)憑證帳簿報(bào)表等會計(jì)資料檔案 監(jiān)督有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支資金使用和財(cái)產(chǎn)保管 在財(cái)務(wù)人員辭職辭退或調(diào)離原崗位時(shí)應(yīng)將經(jīng)管的憑證帳目資料合同印鑒票證財(cái)務(wù)書面造冊制單交接清楚并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字監(jiān)交如為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變動則由公司總經(jīng)理指定人員監(jiān)交 第三節(jié) 項(xiàng)目研究與財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 項(xiàng)目研究 為了保證股東權(quán)益房地產(chǎn)投資項(xiàng)目應(yīng)事先組織相關(guān)部門進(jìn)行投資項(xiàng)目研究房地產(chǎn)項(xiàng)目

14、投資必須要經(jīng)過項(xiàng)目研究認(rèn)可后并以書面報(bào)告形式經(jīng)董事會批準(zhǔn)后方可正式投資 職責(zé)負(fù)責(zé)項(xiàng)目研究中的投資估算財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目現(xiàn)金流量的安排及相關(guān)分析 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理公司財(cái)務(wù)計(jì)劃是指企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)爭取達(dá)到的目標(biāo)利潤是計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的收入支出利潤融資投資以及資本投入等目標(biāo)的組合財(cái)務(wù)計(jì)劃為企業(yè)資金管理與控制提供了依據(jù)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃按年度編制 目的公司實(shí)行計(jì)劃管理財(cái)務(wù)計(jì)劃是公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入保證工程進(jìn)度控制酒店?duì)I業(yè)成本及工程成本節(jié)約行政人事管理費(fèi)用提供依據(jù)并據(jù)此進(jìn)行日常財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營業(yè)績目標(biāo)考核 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的組成 經(jīng)批準(zhǔn)的公司年度經(jīng)營計(jì)劃 各開發(fā)項(xiàng)目銷售進(jìn)度計(jì)劃銷售資金回籠計(jì)劃 各開發(fā)項(xiàng)目工

15、程成本支出計(jì)劃 酒店?duì)I業(yè)收入計(jì)劃 酒店?duì)I業(yè)成本計(jì)劃 費(fèi)用管理費(fèi)用外聯(lián)費(fèi)用銷售費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用開支計(jì)劃 年度融資計(jì)劃 公司年度現(xiàn)金收支預(yù)算 職責(zé) 財(cái)務(wù)計(jì)劃由公司總經(jīng)理提出董事會研究批準(zhǔn) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)目標(biāo)利潤的實(shí)施和控制負(fù)責(zé)于年末編制下發(fā)下一年年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的通知包括編制計(jì)劃的內(nèi)容工作分工及時(shí)間安排 各部門負(fù)責(zé)按要求保質(zhì)保量地完成所安排的工作負(fù)責(zé)編制總經(jīng)理下達(dá)的歸口計(jì)劃任務(wù) 綜合管理部負(fù)責(zé)組織年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的匯總編制報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理同意后上報(bào)董事會經(jīng)董事會研究批準(zhǔn)后生效 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)按月匯報(bào)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況并向財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理提交書面財(cái)務(wù)分析報(bào)告 綜合管理部負(fù)責(zé)對財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行控

16、制與考核 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制 總經(jīng)理根據(jù)本年度經(jīng)營計(jì)劃結(jié)合上年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況組織各部門進(jìn)行討論確定年度財(cái)務(wù)收支目標(biāo)各項(xiàng)費(fèi)用控制目標(biāo) 酒店餐飲部客房部負(fù)責(zé)提出餐飲及客房收入成本計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn) 工程管理部負(fù)責(zé)提出土地費(fèi)用及工程成本支出計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn) 策劃營銷部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目銷售收入及資金回款計(jì)劃執(zhí)行情況并結(jié)合銷售費(fèi)用控制目標(biāo)提出銷售費(fèi)用開支計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn) 綜合管理部根據(jù)公司人事規(guī)劃提出公司管理費(fèi)支出計(jì)劃其中包括公司人力資源支出計(jì)劃工資獎金福利費(fèi)培訓(xùn)等根據(jù)公司實(shí)際狀況提出公司行政管理費(fèi)用開支計(jì)劃包括辦公費(fèi)修理費(fèi)交通費(fèi)等根

17、據(jù)公司往年實(shí)際情況提出專項(xiàng)費(fèi)用支出計(jì)劃包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)顧問費(fèi)管理稅費(fèi)董事會費(fèi)等根據(jù)公司財(cái)產(chǎn)狀況提出資產(chǎn)購置及更新計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn) 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司往年實(shí)際情況提出年度融資計(jì)劃及財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn) 公司副總經(jīng)理根據(jù)全年外聯(lián)工作開展情況提出外聯(lián)費(fèi)用計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn) 綜合管理部負(fù)責(zé)組織各部門對經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)的公司經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃匯總編制成公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理審批 總經(jīng)理對報(bào)送的財(cái)務(wù)計(jì)劃初稿進(jìn)行綜合平衡綜合管理部根據(jù)總經(jīng)理意見負(fù)責(zé)組織各部門對公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整 公司總經(jīng)理向公司董事會報(bào)告公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃董事會對公司財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)

18、行審核綜合管理部根據(jù)董事會意見負(fù)責(zé)組織各部門對公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整 由總經(jīng)理根據(jù)已由公司董事會批準(zhǔn)的公司財(cái)務(wù)計(jì)劃向各職能部門下達(dá)計(jì)劃任務(wù)書 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況控制與考核 財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際經(jīng)營運(yùn)作情況對比公司財(cái)務(wù)計(jì)劃按月編制財(cái)務(wù)報(bào)表與財(cái)務(wù)分析報(bào)告定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理匯報(bào)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況 公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況發(fā)生偏差時(shí)應(yīng)向相關(guān)負(fù)責(zé)部門提出詢問如屬客觀事實(shí)或不可抗力影響可向董事會提出書面修正建議經(jīng)董事會核查確認(rèn)后可以董事會書面補(bǔ)充決議形式對公司財(cái)務(wù)計(jì)劃作出局部調(diào)整 公司董事會對公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況有重大疑義時(shí)可向公司總經(jīng)理提出質(zhì)詢 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對年度

19、財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析經(jīng)總經(jīng)理審核與確認(rèn)后提交董事會審議根據(jù)董事會審議的結(jié)果對公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)人員進(jìn)行業(yè)績考核與獎懲財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析可作為下一年度計(jì)劃的編制依據(jù) 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整 當(dāng)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化公司財(cái)務(wù)執(zhí)行情況與原財(cái)務(wù)計(jì)劃發(fā)生重大偏差可能導(dǎo)致公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí)綜合管理部會同財(cái)務(wù)部提出調(diào)整公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整的具體方案并報(bào)公司董事會批準(zhǔn) 總經(jīng)理負(fù)責(zé)調(diào)整后的公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制與考核綜合管理部配合執(zhí)行 第四節(jié) 財(cái)務(wù)處理與財(cái)務(wù)報(bào)告 帳務(wù)處理 會計(jì)科目的設(shè)置與使用會計(jì)科目按國家規(guī)定制度設(shè)置 記帳憑證的格式審核要求記

20、帳平整要用計(jì)算機(jī)機(jī)制憑證會計(jì)人員根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證會計(jì)憑證必須真實(shí)完整說明清楚 憑證傳遞程序會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證輸入計(jì)算機(jī)輸出機(jī)制記帳憑證涉及資金收付業(yè)務(wù)有關(guān)人員憑機(jī)制會計(jì)憑證交出納辦理付款業(yè)務(wù)審核人員應(yīng)按照規(guī)定對記帳憑證進(jìn)行審核并確認(rèn) 會計(jì)帳簿管理按照國家規(guī)定會計(jì)制度和企業(yè)會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)帳簿 公司須應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)行自動登帳會計(jì)帳簿必須按年打印并連續(xù)編號經(jīng)審核無誤后裝訂成冊有關(guān)記帳人員復(fù)核人員會計(jì)主管的簽字蓋章 財(cái)務(wù)報(bào)告 財(cái)務(wù)報(bào)告涵蓋的內(nèi)容主要包括公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況公司經(jīng)營狀況分析項(xiàng)目經(jīng)營效益分析財(cái)務(wù)狀況分析 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況主要包括各項(xiàng)收入

21、執(zhí)行情況各項(xiàng)成本支出情況現(xiàn)金流動預(yù)算執(zhí)行情況融資及資金使用情況報(bào)告 公司經(jīng)營狀況分析與經(jīng)營效益分析主要包括各項(xiàng)經(jīng)營收入分析各項(xiàng)經(jīng)營成本分析財(cái)務(wù)費(fèi)用及銷售費(fèi)用分析公司管理費(fèi)用分析稅金支出分析 財(cái)務(wù)狀況分析主要包括資產(chǎn)負(fù)債情況及資產(chǎn)負(fù)債變動情況分析所有者權(quán)益及所有者權(quán)益變動情況分析 財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送的要求 每月10日以前報(bào)送上月的財(cái)務(wù)報(bào)告及情況說明說明本月公司計(jì)劃執(zhí)行情況資金周轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)收支各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的變動情況等 收入管理 公司所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)包括客房收入餐飲收入土地轉(zhuǎn)讓收入樓款的收取租金收入客戶定金代收的其他款項(xiàng)禁止任何部門或個人私設(shè)小金庫為了規(guī)范收入項(xiàng)目的定價(jià)程序加強(qiáng)收費(fèi)

22、工作各環(huán)節(jié)的管理保障收費(fèi)工作的正常開展特制定本程序 一 收入分類 房屋銷售收入公司開發(fā)的商品房銷售收入 資產(chǎn)租賃收入公司開發(fā)產(chǎn)品或資產(chǎn)對外出租產(chǎn)生的租賃收入 客房收入公司酒店客房住宿收入 餐飲收入公司酒店餐飲收入 其他收入公司除以上收入外的經(jīng)營所得 二 房屋銷售收入定價(jià)管理程序 項(xiàng)目銷售定價(jià)與策略 策劃營銷部負(fù)責(zé)組織財(cái)務(wù)部工程管理部對定價(jià)草案與策略進(jìn)行評審 策劃營銷部負(fù)責(zé)制作價(jià)格表與銷售操作方法說明以請示單形式由財(cái)務(wù)部工程管理部匯簽經(jīng)總經(jīng)理審核同意后報(bào)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行 銷售價(jià)格與策略如遇市場變化須作調(diào)整也應(yīng)由策劃營銷部牽頭負(fù)責(zé)也以請示單形式說明原由由財(cái)務(wù)部工程管理

23、部匯簽報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理同意后報(bào)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行 項(xiàng)目銷售合同管理 銷售合同的評審應(yīng)由財(cái)務(wù)部策劃營銷部綜合管理部工程管理部對銷售合同的文本內(nèi)容明細(xì)條款及對外所作的承諾內(nèi)容進(jìn)行評審 銷售合同由銷售代理公司與客戶簽訂財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對銷售合同的簽訂及變更進(jìn)行審核 銷售收款 財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定收取房款 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系銀行并與其簽訂按揭合作協(xié)議協(xié)調(diào)客戶按揭貸款事宜并跟蹤按揭款到帳事宜 銷售結(jié)算款項(xiàng)以財(cái)務(wù)部計(jì)算為準(zhǔn)財(cái)務(wù)部應(yīng)按合同約定定期跟蹤樓款的收回情況發(fā)現(xiàn)客戶未按時(shí)交款的應(yīng)根據(jù)銷售合同的條款計(jì)算應(yīng)收的違約金并及時(shí)通知銷售代理公司聯(lián)系違約客戶補(bǔ)交欠款如發(fā)現(xiàn)客戶無法交付逾期款項(xiàng)的銷售代理公

24、司應(yīng)及時(shí)將情況通知財(cái)務(wù)部并請示財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理是否通過法律手段收取 項(xiàng)目竣工達(dá)到交款條件時(shí)由工程管理部書面通知財(cái)務(wù)部并提供房屋面核算部的結(jié)清款項(xiàng)通知與客戶辦理接樓手續(xù) 銷售代理公司應(yīng)將簽訂的銷售合同送一份至財(cái)務(wù)部存檔 銷售優(yōu)惠 因工作需要確需給予價(jià)格優(yōu)惠及違約金減免的由財(cái)務(wù)部計(jì)算金額后報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行 三 酒店收入管理程序 客房部餐飲部等各營業(yè)點(diǎn)收款員在營業(yè)日終了時(shí)必須將現(xiàn)金交到財(cái)務(wù)部無論何種原因均不得將現(xiàn)金帶出酒店不得放在無安全防范措施的地方次日上班后除總臺收銀處留足當(dāng)日應(yīng)退現(xiàn)金外其余各點(diǎn)收銀員必須將現(xiàn)金全部上交財(cái)務(wù) 各收銀員必須當(dāng)時(shí)當(dāng)次將業(yè)務(wù)活動的營業(yè)額輸入

25、計(jì)算機(jī)不按規(guī)定辦理者一經(jīng)查出按有關(guān)規(guī)定處罰 第六章 財(cái)務(wù)支出管理 公司項(xiàng)目費(fèi)用支出管理 公司費(fèi)用主要包括管理費(fèi)用支出外聯(lián)費(fèi)用支出銷售費(fèi)用支出財(cái)務(wù)費(fèi)用支出工程費(fèi)用支出和酒店成本支出等公司一切費(fèi)用支出應(yīng)編制計(jì)劃或預(yù)算經(jīng)總經(jīng)理審核同意后報(bào)經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)執(zhí)行計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用支出報(bào)支時(shí)應(yīng)取得足夠證明其真實(shí)發(fā)生的原始單證需由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單并將原始憑證附后經(jīng)其部門主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人相關(guān)管理人員復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理簽字同意后出納方可支付超計(jì)劃支出由相關(guān)負(fù)責(zé)人提出申請財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)計(jì)劃內(nèi)支出管理規(guī)定如下 管理費(fèi)用支出 管理費(fèi)用支出包括人事費(fèi)用日常行政費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)用差旅費(fèi)董

26、事會費(fèi)用管理稅費(fèi)等綜合管理部負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用支出的管理工作財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月匯總通報(bào)公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)綜合管理部負(fù)責(zé)解釋 人事費(fèi)用支出人事費(fèi)用支出主要包括工資性支出培訓(xùn)費(fèi)用招聘費(fèi)用中介費(fèi)用及其他日常人事管理費(fèi)用 com 工資性支出 公司工資性支出主要包括員工工資獎金節(jié)假日補(bǔ)貼公積金待業(yè)保險(xiǎn)金養(yǎng)老保險(xiǎn)金工會經(jīng)費(fèi)等支出是指公司所有在冊員工的工資支出 綜合管理部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的公司薪酬預(yù)算辦理日常工資核算與工資支出管理財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工資發(fā)放監(jiān)督控制 公司工資標(biāo)準(zhǔn)等級組成由綜合管理部負(fù)責(zé)提出工薪核算與管理方案報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行 公司員工工資定級由部門經(jīng)理按崗位責(zé)任能力提出綜合管理部負(fù)責(zé)

27、考評審核公司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定今后如有新增減人員或標(biāo)準(zhǔn)變動的需及時(shí)送財(cái)務(wù)部備案 綜合管理部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的員工工資等級按月編制日常工資表單并負(fù)責(zé)其準(zhǔn)確性經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)合后支付 公司員工工會經(jīng)費(fèi)公積金養(yǎng)老金待業(yè)保證金的參保人員與金額表單由綜合管理部編制與管理與工資表單一并支付 公司勞保福利金支出由綜合管理部根據(jù)年度計(jì)劃合理安排使用綜合管理部應(yīng)合理安排勞保福利項(xiàng)目按國家規(guī)定與結(jié)合公司實(shí)際提出方案財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 公司獎金由綜合管理部根據(jù)董事會批準(zhǔn)的薪酬決議計(jì)算并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)評定后支付副總以上獎金由公司董事會評定 財(cái)務(wù)核算部負(fù)責(zé)工資支出分類核算定期向總經(jīng)理匯報(bào)員工工資性支出和向董事會

28、反饋工資預(yù)算執(zhí)行情況公司總經(jīng)理或董事會提出質(zhì)疑時(shí)綜合管理部負(fù)責(zé)解釋 com 培訓(xùn)費(fèi)用綜合管理部根據(jù)員工培訓(xùn)計(jì)劃匯總各部門編制培訓(xùn)費(fèi)用計(jì)劃事先應(yīng)報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)計(jì)劃內(nèi)培訓(xùn)費(fèi)由各部門開支與提出由綜合管理部審查財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 招聘費(fèi)用綜合管理部根據(jù)年度人力資源規(guī)劃提交人員編制按照總經(jīng)理批準(zhǔn)的編制及人員到崗計(jì)劃實(shí)施招聘計(jì)劃內(nèi)招聘費(fèi)用由綜合管理處提出申請財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 中介費(fèi)用主要包括管理咨詢費(fèi)法律服務(wù)費(fèi)等對中介機(jī)構(gòu)的支出中介費(fèi)用應(yīng)事先由部門主管請示總經(jīng)理批準(zhǔn)后由經(jīng)辦人填制《請示單》經(jīng)其主管確認(rèn)綜合管理部與財(cái)務(wù)部審核財(cái)

29、務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 其他日常人事管理費(fèi)用支出管理日常人事管理費(fèi)用還包括員工體檢費(fèi)用及商業(yè)保險(xiǎn)如人身意外傷害保險(xiǎn)等內(nèi)容由綜合管理部提交年度工作計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用由綜合管理部提出申請財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 12 日常行政費(fèi)用支出主要包括辦公行政用品通訊費(fèi)車輛交通費(fèi)辦公水電費(fèi)財(cái)產(chǎn)性支出等支出應(yīng)由綜合管理部提出采購或費(fèi)用申請以請示單形式事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理否則財(cái)務(wù)不予報(bào)支 com 辦公行政用品辦公用品用具辦公印刷制品書刊報(bào)紙等辦公行政用品采購支出由綜合管理部根據(jù)招投標(biāo)與合同管理制度及年度計(jì)劃辦理并會同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市場調(diào)查盡量

30、定點(diǎn)批量采購并建立保管領(lǐng)用制度付款時(shí)由綜合管理部提出財(cái)務(wù)部根據(jù)年度支出預(yù)算與合同及單據(jù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 通訊費(fèi)由綜合管理部制定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)計(jì)劃內(nèi)的且符合標(biāo)準(zhǔn)的通訊費(fèi)支出由綜合管理部匯總審核財(cái)務(wù)部根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付超標(biāo)部份支付須提交請示單財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理特批后支付 com 車輛交通費(fèi)包括油費(fèi)車輛維護(hù)維修費(fèi)過路過橋停車費(fèi)年檢保險(xiǎn)費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)用等由綜合管理部門負(fù)責(zé)管理計(jì)劃內(nèi)的車輛交通費(fèi)由經(jīng)辦人如實(shí)填寫報(bào)銷單加油費(fèi)用還需行政專員在發(fā)票背面簽字確認(rèn)經(jīng)部門經(jīng)理與財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 辦公水

31、電費(fèi)空調(diào)費(fèi)房租物管費(fèi)由綜合管理部提出財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部審核支付 com 財(cái)產(chǎn)性支出財(cái)產(chǎn)性支出主要指公司財(cái)產(chǎn)的購置及攤銷包括固定資產(chǎn)與低值易耗品的購買不包括辦公用品用具 com1年度計(jì)劃內(nèi)的財(cái)產(chǎn)購置由使用部門提出綜合管理根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》確定財(cái)產(chǎn)購置合同財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后由總經(jīng)理批準(zhǔn)付款時(shí)由管理部提出財(cái)務(wù)部根據(jù)合同審核支付相關(guān)款項(xiàng) com2年度計(jì)劃外的財(cái)產(chǎn)購置須先由使用部門提出請示單由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由綜合管理部根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》確定財(cái)產(chǎn)購置合同付款時(shí)由綜合管理部提出財(cái)產(chǎn)的攤銷原則由財(cái)務(wù)部根據(jù)會計(jì)稅務(wù)法規(guī)確定 13

32、業(yè)務(wù)招待費(fèi)指除政府相關(guān)機(jī)構(gòu)以外與公司關(guān)聯(lián)的企業(yè)或個人之間的交際費(fèi)用 com 在每筆費(fèi)用發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫《請示單》按請示單審批程序報(bào)批否則財(cái)務(wù)不予報(bào)支 com 費(fèi)用發(fā)生后由經(jīng)辦人填制報(bào)銷單并將批準(zhǔn)的應(yīng)酬費(fèi)申請單附后經(jīng)部門經(jīng)理與財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 未寫《請示單》及超過《請示單》預(yù)算的需按報(bào)銷單審批程序報(bào)批經(jīng)部門經(jīng)理與財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 14 差旅費(fèi)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按綜合管理制度里的規(guī)定執(zhí)行出差人員事先須填制出差申請單并經(jīng)其部門經(jīng)理確認(rèn)如出差人員為部門主管則由總經(jīng)理簽準(zhǔn)交綜合管理部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)部預(yù)支

33、出差費(fèi)用報(bào)銷時(shí)由出差經(jīng)辦人填制報(bào)銷單并將出差申請單附后經(jīng)其部門主管簽字后送綜合管理部及財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部履行相關(guān)報(bào)銷手續(xù) 15 董事會費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)由董事會確定由綜合管理部制作年度計(jì)劃財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部按批準(zhǔn)的額度支付 16 管理稅費(fèi)主要是指列入管理費(fèi)用中的稅費(fèi)其包括房產(chǎn)稅印花稅其中車輛使用稅列入車輛修理雜費(fèi)不在本項(xiàng)目體現(xiàn)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部按國家規(guī)定支付 外聯(lián)費(fèi)用支出 外聯(lián)費(fèi)用指與政府相關(guān)機(jī)構(gòu)間發(fā)生的費(fèi)用外聯(lián)費(fèi)用支出包括交際應(yīng)酬費(fèi)咨詢費(fèi)用禮品等現(xiàn)金支出由公司綜合管理部直接負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用支出的管理工作財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月匯總

34、通報(bào)公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)綜合管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋 交際應(yīng)酬費(fèi) com 在每筆費(fèi)用發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫《請示單》按請示單審批程序報(bào)批否則財(cái)務(wù)不予報(bào)支 com 費(fèi)用發(fā)生后由經(jīng)辦人填制報(bào)銷單并將批準(zhǔn)的請示單附后財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 com 未寫《請示單》及超過《請示單》預(yù)算的需按報(bào)銷單審批程序報(bào)批財(cái)務(wù)部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 22 咨詢費(fèi)用禮品等現(xiàn)金支出 com 有合法票據(jù)的費(fèi)用報(bào)銷程序與21相同 com 無合法票據(jù)的費(fèi)用 發(fā)生前由經(jīng)辦人擬寫外聯(lián)專用《請示單》注明事由總額并另在請示單后附說明注明發(fā)放名單及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)后由部門經(jīng)理簽

35、字確認(rèn)送交副總經(jīng)理及財(cái)務(wù)核算部審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后總經(jīng)理批準(zhǔn)后經(jīng)辦人執(zhí)《請示單》到財(cái)務(wù)部預(yù)芝 費(fèi)用發(fā)生后由經(jīng)辦人在《請示單》工作執(zhí)行情況反饋一欄說明工作執(zhí)行情況與請示單上所列情況是否一致如不一致須注明原因后交財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)支 此項(xiàng)費(fèi)用支出均需在費(fèi)用產(chǎn)生前向總經(jīng)理請示如屬臨時(shí)發(fā)生也需口頭請示總經(jīng)理獲得批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部預(yù)支支出后按上述請示單批準(zhǔn)程序補(bǔ)辦報(bào)批手續(xù)財(cái)務(wù)部予以支付 3 銷售費(fèi)用支出 銷售費(fèi)用支出包括銷售市調(diào)策劃招商運(yùn)營 急廣告費(fèi)用的支出策劃營銷部經(jīng)理負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用支出的管理工作財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月匯總通報(bào)公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)策劃營銷部經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋

36、由策劃營銷部根據(jù)年度銷售計(jì)劃在公司預(yù)算范圍內(nèi)制定年度月度銷售費(fèi)用計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審批后由策劃營銷部負(fù)責(zé)主要通過公開招標(biāo)的形式進(jìn)行控制 com 根據(jù)招標(biāo)程序規(guī)定公司發(fā)布招標(biāo)邀請并組織相關(guān)部門審查投標(biāo)單位并接受合格投標(biāo)單位分承包方標(biāo)書 com 發(fā)包條件審核由策劃營銷部組織綜合管理部財(cái)務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合格方承包方 com 合同的簽訂策劃營銷部根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》簽訂合同并由財(cái)務(wù)部與綜合管理部審核合同條款由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并由總經(jīng)理簽字后合同生效財(cái)務(wù)部根據(jù)生效的合同控制支付有關(guān)款項(xiàng) 32 策劃營銷部根據(jù)廣告計(jì)劃合理安排投放時(shí)間并提前半個月呈報(bào)工作

37、計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部由策劃營銷部安排實(shí)施 33 計(jì)劃內(nèi)發(fā)布戶外廣告制作賣場裝修展示等工程類廣告確定廣告策劃方案類印刷廣告宣傳資料類合同由策劃營銷部根據(jù)招投標(biāo)管理程序及合同管理程序辦理且由財(cái)務(wù)部與法律顧問對合同條款進(jìn)行監(jiān)督審核并報(bào)經(jīng)分管的總經(jīng)理審批支付時(shí)由策劃營銷部對完成的廣告質(zhì)量進(jìn)行審核并辦理驗(yàn)收確認(rèn)手續(xù)由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及驗(yàn)收單據(jù)支付相關(guān)款項(xiàng) 34 根據(jù)年度廣告計(jì)劃需公司與有關(guān)媒體簽訂長期合作的由策劃營銷部對營銷代理機(jī)構(gòu)報(bào)送的方案進(jìn)行審核根據(jù)公司合同管理程序辦理合同且由財(cái)務(wù)部與法律顧問對合同條款進(jìn)行監(jiān)督審核由財(cái)

38、務(wù)總監(jiān)審核簽字并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付廣告費(fèi)時(shí)由策劃營銷部提出申請由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及策劃營銷部提交的發(fā)布證明進(jìn)行復(fù)核支付有關(guān)款項(xiàng) 35 其他銷售費(fèi)用支出無簽訂正式合同由策劃營銷部呈送請示單由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字由總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部支付 4 財(cái)務(wù)費(fèi)用支出 財(cái)務(wù)費(fèi)用支出包括借款利息支出財(cái)務(wù)審計(jì)與年檢費(fèi)抵押見證費(fèi)抵押資產(chǎn)評估費(fèi)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)費(fèi)用預(yù)算合理安排支出與控制財(cái)務(wù)費(fèi)用使用并負(fù)責(zé)每月匯總通報(bào)公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋 41 借款利息支出財(cái)務(wù)部要根據(jù)董事會決議辦理銀行融資手續(xù)財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率計(jì)算利息額將資金預(yù)留帳戶避免罰息財(cái)務(wù)部對每

39、月計(jì)息單要根據(jù)合同約定利息率進(jìn)行審核 42 財(cái)務(wù)審計(jì)與年檢費(fèi)抵押見證費(fèi)抵押資產(chǎn)評估費(fèi)等中介費(fèi)用按國家規(guī)定由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 5 工程費(fèi)用支出管理 工程費(fèi)用支出包括土地設(shè)計(jì)工程材料及設(shè)備各項(xiàng)規(guī)費(fèi)等支出工程管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用支出的管理工作財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月匯總通報(bào)公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)工程管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋 51 工程設(shè)計(jì)及材料設(shè)備采購的支出主要通過公開招標(biāo)的形式進(jìn)行控制 com 根據(jù)招標(biāo)程序規(guī)定公司發(fā)布招標(biāo)邀請并組織相關(guān)部門審查投標(biāo)單位并接受合格投標(biāo)單位分承包方標(biāo)書 com 發(fā)包條件審核由公司工程管理部組織綜合管理部財(cái)務(wù)部共同參與討論確定發(fā)包條件及合

40、格方承包方 com 工程設(shè)計(jì)及材料設(shè)備合同的簽訂工程管理部根據(jù)《招投標(biāo)管理程序》及《合同管理程序》簽訂合同并由財(cái)務(wù)部與綜合管理部審核合同條款再由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并由總經(jīng)理簽字后合同生效 52 工程設(shè)計(jì)進(jìn)度款等款項(xiàng)的審核及支付 com 工程進(jìn)度款工程管理部根據(jù)其審核并簽署的施工進(jìn)度當(dāng)月施工成本和簽證資料提出工程進(jìn)度款支付申請財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定復(fù)核并確定付款額度由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部給予安排支付 com 設(shè)計(jì)進(jìn)度款工程管理部根據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計(jì)實(shí)際進(jìn)度提出付款申請財(cái)務(wù)部根據(jù)合同審定由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 com 甲供材料設(shè)備款由于工程管理

41、部審核材料設(shè)備到場驗(yàn)收情況提出材料設(shè)備付款請示財(cái)務(wù)部根據(jù)對方的發(fā)貸單與發(fā)票本公司工程管理部驗(yàn)收單及合同規(guī)定確定額度由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排支付 com 土地費(fèi)用拆遷費(fèi)用及政府規(guī)費(fèi)由工程管理部根據(jù)年度計(jì)劃提出申請財(cái)務(wù)部審核由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 com 對于不符合合同付款條件但因工程實(shí)際需要的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部支付對于符合條件但公司資金不足支付的報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決 53 決算付款 工程竣工驗(yàn)收合格后工程管理部提出辦理竣工決算手續(xù)并歸集整理提供合同施工建設(shè)過程中的所有竣工資料審核確認(rèn)項(xiàng)目總工程成本由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理審批財(cái)

42、務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)合同決算金額按照合同規(guī)定計(jì)算最后應(yīng)付款項(xiàng)給予安排支付 54 保修款付款 com 施工單位保修期內(nèi)發(fā)生工程質(zhì)量問題由工程管理部根據(jù)《客戶服務(wù)管理程序》委托維修任務(wù)并確認(rèn)維修費(fèi)用保修尾款內(nèi)造價(jià)由工程管理部審核把關(guān)根據(jù)維修性質(zhì)將維修費(fèi)用區(qū)分為應(yīng)由公司承擔(dān)和由施工單位承擔(dān)兩類由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)支付 com 施工單位保修期滿時(shí)由工程管理部提出維保金結(jié)算財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)付尾款并支付尾款若施工單位有疑議的由工程管理部組織相關(guān)部門與施工單位商談達(dá)成共識形成書面請示單由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部計(jì)算并支付尾款 55 工程其他費(fèi)用支出 工程其他費(fèi)用支

43、出指項(xiàng)目開發(fā)過程發(fā)生的沒有簽定正式合同的成本類支出由工程管理部呈送請示單財(cái)務(wù)部審核由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付 酒店成本支出 61 酒店一切費(fèi)用要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開支超支部分經(jīng)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可向財(cái)務(wù)部報(bào)銷 62 對于酒店餐飲部客房部采購原材料及備用品備件采購部門應(yīng)提出次月原材料及備用品備件的采購計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理審查財(cái)務(wù)總監(jiān)審核報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做出次月定額用款計(jì)劃 63 采購原材料及備用品備件報(bào)銷必須由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)辦部門簽字審核后由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷 7 其他不可預(yù)見費(fèi)用主要指臨時(shí)性非正常的支出發(fā)生前應(yīng)由經(jīng)辦部

44、門經(jīng)理提出專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出情況和專項(xiàng)支出預(yù)算執(zhí)行情況董事提出質(zhì)疑時(shí)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋 二 公司非經(jīng)常性支出管理 1 關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來 關(guān)聯(lián)企業(yè)間臨時(shí)性資金往來有董事會直接確定金額利率期限等借款條件由財(cái)務(wù)部門以請示單形式并以書面形式如協(xié)議或合同簽訂后由財(cái)務(wù)部借入或支出 2 捐贈贊助支出 部門經(jīng)辦的捐贈贊助支出由各部門呈報(bào)并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件手續(xù)省級以上政府部門的捐贈贊助支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部核付不符合條件的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理需簽注意見 3 財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)公司非經(jīng)常性支出情況董事會提出質(zhì)疑時(shí)總經(jīng)理負(fù)責(zé)解

45、釋 三 業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷管理 1 業(yè)務(wù)借款管理 11 業(yè)務(wù)暫借款范圍 com 各部門因公需用款卻無法確定金額的 com 原則上不允許個人借款 12 業(yè)務(wù)暫借款審批 com 屬于上述借款范圍的借款前需口頭請示總經(jīng)理并獲批準(zhǔn)后填寫借款單 com 借款人填借款單由經(jīng)辦部門經(jīng)理確認(rèn)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付 13 業(yè)務(wù)借款財(cái)務(wù)程序 com 借款時(shí)財(cái)務(wù)會計(jì)應(yīng)將借款單中的第三聯(lián)即會計(jì)記帳聯(lián)作為原始憑證掛借款人的帳第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會計(jì)處保管待費(fèi)用暫借人持手續(xù)完備的費(fèi)用報(bào)銷或請示單來財(cái)務(wù)沖帳時(shí)會計(jì)應(yīng)在保留的兩聯(lián)費(fèi)用暫借單中簽注本次報(bào)銷金額和

46、多退少補(bǔ)金額此后將第二聯(lián)即報(bào)銷聯(lián)作為沖帳的原始憑證附在記帳憑證的后面而第一聯(lián)應(yīng)退還給費(fèi)用暫借的經(jīng)辦人 com 各借款人事后應(yīng)即時(shí)沖帳若超過一個月未辦理沖帳手續(xù)財(cái)務(wù)部將以書面形式通知經(jīng)辦人部門經(jīng)理部門經(jīng)理負(fù)責(zé)督促經(jīng)辦人在10天內(nèi)做好沖帳手續(xù)10天內(nèi)還未辦好沖帳手續(xù)財(cái)務(wù)部應(yīng)通知綜合管理部扣回經(jīng)辦人當(dāng)月工資不足部分部門經(jīng)理負(fù)連帶扣款責(zé)任 com 所有財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳在資金許可的條件下財(cái)務(wù)部應(yīng)在兩個工作日之內(nèi)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)如果業(yè)務(wù)部門不能提供完整手續(xù)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)及時(shí)通告業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)提供完整手續(xù) 2 費(fèi)用報(bào)銷辦法 21 為規(guī)范現(xiàn)金管理控制提取現(xiàn)金次數(shù)財(cái)務(wù)部規(guī)定每周二四為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間其他時(shí)間不進(jìn)行費(fèi)

47、用報(bào)銷單的報(bào)銷特別支出由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字由總經(jīng)理特批 22 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)規(guī)范填寫具體要求如下 com 各項(xiàng)費(fèi)用開支應(yīng)根據(jù)開支的類別分別粘貼報(bào)銷且報(bào)銷單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整齊牢固 com 費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫規(guī)范包括內(nèi)容單據(jù)張數(shù)并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn) com 經(jīng)辦人員應(yīng)在每張報(bào)銷單據(jù)后簽字物品購買發(fā)票及汽車加油發(fā)票要經(jīng)辦人及驗(yàn)收人同時(shí)簽字 com 索取的原始單據(jù)要填寫單價(jià)數(shù)量金額物品名稱大小寫金額要相符并加蓋公章或財(cái)務(wù)章 com 有關(guān)交通費(fèi)用的原始單據(jù)經(jīng)辦人員還應(yīng)在單據(jù)后注明時(shí)間起點(diǎn)終點(diǎn)名稱及所辦事項(xiàng) com 業(yè)務(wù)招待費(fèi)及外聯(lián)應(yīng)酬費(fèi)必須注明所請客人的日期單位人員人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)單筆支出

48、1000元以上須附上所用餐的菜單 com 不能用費(fèi)用報(bào)銷單需用請示單形式報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目有 A 沒有發(fā)票及有效財(cái)務(wù)憑證的費(fèi)用須以請示單形式報(bào)銷 B 廣告費(fèi)用一律用請示單形式報(bào)銷 com 公司財(cái)產(chǎn)的購入應(yīng)在綜合管理部辦理完入庫出庫手續(xù)后方可報(bào)銷公司購書需在綜合管理部辦理入庫借出手續(xù)后方可報(bào)銷 23 費(fèi)用報(bào)銷審批 com 管理費(fèi)用開支等相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單或請示單由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)辦部門簽字審核后送財(cái)務(wù)部核對由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷 com 外聯(lián)費(fèi)用報(bào)銷單或請示單由綜合管理部經(jīng)理或經(jīng)辦部門簽字審核后送財(cái)務(wù)部核對由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷 com 其他費(fèi)用報(bào)銷

49、單或請示單由相關(guān)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后直接送財(cái)務(wù)部核對由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷 附件 1 武漢市佳陽商貿(mào)發(fā)展 費(fèi)用借款單 部門 部門經(jīng)理 本人經(jīng) 需付給 對方帳號 開戶行 現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳 借款金額大寫 佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 因未具報(bào)銷手續(xù)先暫借請掛本人帳戶待后結(jié)算 借款人 年 月 日 財(cái)務(wù)總監(jiān)審

50、批 財(cái)務(wù)核算部審核意見 總經(jīng)理審批 本次報(bào)銷金額 實(shí)退補(bǔ)金額 已辦妥結(jié)算手續(xù)退回此聯(lián)財(cái)務(wù)經(jīng)辦人 備注第一聯(lián)存根費(fèi)用暫借款沖帳手續(xù)完備后退還費(fèi)用暫借經(jīng)辦人第二聯(lián)報(bào)銷聯(lián)作為沖帳的依據(jù)附在會計(jì)憑證后第三聯(lián)記帳聯(lián)作為記帳的依據(jù) 附件2 武漢佳陽商貿(mào)發(fā)展費(fèi)用報(bào)銷單 年 月 日 報(bào) 銷 事 項(xiàng) 說 明 金額 小寫 附 單 據(jù) 張 合計(jì)大寫 拾 萬 仟 佰 拾 元 角

51、 分 已借款 應(yīng)補(bǔ)退款 簽收 出納 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 財(cái)務(wù)審核 部門經(jīng)理 報(bào)銷人 第七節(jié) 貨幣資金管理 一 貨幣資金范圍 本制度所指貨幣資金包括現(xiàn)金銀行存款有價(jià)證劵等 二 職責(zé) 1 出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金的收付及保管負(fù)責(zé)銀行存款的存取及余額的核對 2 財(cái)務(wù)會計(jì)負(fù)責(zé)貨幣資金的核算工作 3 財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金全面管理指導(dǎo)貨幣資金管理及核算工作 三 貨幣資金管理程序 1 現(xiàn)金管理 11 按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度和公司的業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定進(jìn)

52、行現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收支 12 出納應(yīng)審核收款憑證收取的現(xiàn)金應(yīng)與收獲憑證核對一致收款憑證應(yīng)加蓋現(xiàn)金收訖超庫存的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行 13 出納應(yīng)根據(jù)已審批的付款憑證辦理現(xiàn)金支付并加蓋現(xiàn)金付訖章如不符合手續(xù)出納應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金出納支付現(xiàn)金領(lǐng)款人應(yīng)付在支付單據(jù)上簽收 14 出納每天盤點(diǎn)現(xiàn)金根據(jù)當(dāng)天收付憑證逐筆登記現(xiàn)金日記帳做到日清月結(jié)帳帳相符帳實(shí)相符帳實(shí)不符的應(yīng)及時(shí)查找原因報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理造成的現(xiàn)金短款應(yīng)由過失人賠償 15 庫存現(xiàn)金應(yīng)符合核定的庫存現(xiàn)金限額超過限額必須及時(shí)送存銀行嚴(yán)禁以白條抵庫不得挪用現(xiàn)金 16 公司從銀行提取現(xiàn)金應(yīng)列明用途加蓋印件章后到銀行辦理現(xiàn)

53、金提取 17 超過規(guī)定的現(xiàn)金結(jié)算限額結(jié)算起點(diǎn)在500元以上的對公業(yè)務(wù)除審批領(lǐng)導(dǎo)注明同意支付現(xiàn)金外需書面說明原因一律通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算 18 認(rèn)真作好庫存現(xiàn)金的保管工作現(xiàn)金必須放在保險(xiǎn)柜中確保安全 2 銀行存款管理 21 公司只能開立一個基本存款帳戶可根據(jù)實(shí)際需要經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)開立一般存款帳戶 22 禁止出租出借公司銀行帳戶或代理其他單位收支款項(xiàng) 23 銀行預(yù)留印鑒章應(yīng)分別由總經(jīng)理或總經(jīng)理指定人員和財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管 24 出納應(yīng)根據(jù)已審批的付款憑證辦理銀行轉(zhuǎn)帳支付并加蓋銀行付訖章 25 出納在填寫支票時(shí)應(yīng)按規(guī)定填寫必須詳細(xì)準(zhǔn)確填

54、寫日期收款單位名稱用途金額等禁止簽發(fā)無收款單位金額的支票 26 出納在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)核對銀行存款余額嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票遠(yuǎn)期支票出現(xiàn)空頭支票罰款等損失由出納人員承擔(dān) 27 出納將填寫完畢的支票和付款憑證交財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核然后由財(cái)務(wù)經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)專用章最后送交總經(jīng)理加蓋印鑒章 28 出納在交付支票時(shí)應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字 29 出納收到外單位簽發(fā)的支票時(shí)應(yīng)對支票的有效性進(jìn)行審核并在收到支票兩日內(nèi)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)拒收開票時(shí)間達(dá)到6日的支票 210 應(yīng)建立《支票購買領(lǐng)用登記簿》詳細(xì)登記支票購買使用情況作廢的支票也應(yīng)在支票登記簿上詳細(xì)登記并在該支票上標(biāo)注作廢標(biāo)記將作

55、廢支票連同存根聯(lián)統(tǒng)一裝訂保管未使用的空白支票應(yīng)安全妥善地存放在保險(xiǎn)柜中 211 出納或其他經(jīng)辦人員遺失支票應(yīng)及時(shí)按規(guī)定掛失如因此造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)全額賠償 212 出納應(yīng)于每月2日前將上月銀行存款日記帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對如發(fā)現(xiàn)銀行日記帳與對帳單不相符應(yīng)及時(shí)查明原因并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理審核年度終了《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》銀行對帳單應(yīng)裝訂成冊妥善保管 213 調(diào)節(jié)后的存款余額應(yīng)相等如余額不等說明帳目有誤出納應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)并查明原因及時(shí)予以更正 214 凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回分管會計(jì)并注銷登記超過一個月未交回發(fā)票的由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

56、每月從經(jīng)辦人工資中扣減20工資并從第8日起處每日萬分之3的罰款扣減20工資在交回發(fā)票的當(dāng)月由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)經(jīng)辦人簽收后無息退付 215 出納應(yīng)該每日編制貨幣資金收支余報(bào)表報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人公司負(fù)責(zé)人以便安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 四 酒店收銀處員工管理制度 1 熱情有禮吐字清晰找錢時(shí)要將錢遞給客人不允許扔摔甩丟等 2 嚴(yán)禁套取外匯外幣 3 嚴(yán)禁將收銀處借款和未經(jīng)審批將錢款外借他們 4 嚴(yán)禁長時(shí)間接私人 5 長短款均要向上級反映匯報(bào)及解釋原因 6 不得以白條沖帳 7 由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償 8 下班時(shí)要做好交班工作 第八節(jié) 資產(chǎn)管理 一

57、 公司財(cái)產(chǎn)的范圍 1 凡公司購入的機(jī)器設(shè)備動力設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備工具儀器房屋同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn) 2 低值易耗品是指企業(yè)使用的單項(xiàng)價(jià)值在200元以上2000元以下能多次使用且基本上保持其原有實(shí)物形態(tài)的物品包括辦公用低值易耗品和工程用低值易耗品兩類 科目名稱 核算內(nèi)容 備注 固定資產(chǎn) 2000元以上的財(cái)產(chǎn) 在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算 辦公用低值易耗品 價(jià)值在2002000元的所有辦公桌椅 及 線電腦及外延設(shè)備以及小于2000元的打印機(jī)等 建立明細(xì)臺帳 工程用低值易耗品 5002000元 建立明細(xì)臺帳 材料樣品 如三潔具

58、 周轉(zhuǎn)材料 如電纜 工器具儀器 如測繪電量具等 二 職責(zé) 1 綜合管理部負(fù)責(zé)所有除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一采購及統(tǒng)一管理負(fù)責(zé)年度內(nèi)不定期盤查以保證公司財(cái)產(chǎn)安全 2 工程上的儀器工具器具及材料樣品由工程管理部采購及管理 3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)所有財(cái)產(chǎn)的核算組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)工作編報(bào)盤點(diǎn)情況報(bào)告 4 各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)管理配合工作 5 公司所有職員都有責(zé)任保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全及愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn) 三 程序 1 辦公用財(cái)產(chǎn)的管理 11 購買入庫 各部門需用辦公用的各種財(cái)產(chǎn)應(yīng)通過書面聯(lián)系函向綜合管理部提出申請由綜合管理部以工作請示單形式報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核總經(jīng)

59、理批準(zhǔn)公司財(cái)產(chǎn)原則上由綜合管理部統(tǒng)一購買 財(cái)產(chǎn)購入后應(yīng)辦理入庫手續(xù)填寫財(cái)產(chǎn)入庫驗(yàn)收單詳見附表1倉管員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格 12 領(lǐng)用 各部門領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向綜合管理領(lǐng)用并填好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單詳見附表2同時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單附在報(bào)銷單請示單后一起送財(cái)務(wù)部進(jìn)行會計(jì)核算 13 盤店 綜合管理部負(fù)責(zé)公司辦公財(cái)產(chǎn)的不定期盤查以保證公司財(cái)產(chǎn)安全 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)并填寫財(cái)產(chǎn)盤存表詳見附表3綜合管理部對盤盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因明確責(zé)任綜合管理部出具處理意見總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部進(jìn)行會計(jì)核算 屬于正常損耗的記入有關(guān)費(fèi)用 屬于保管不善造成丟失的應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任 屬于不正常損耗的應(yīng)由

60、部門經(jīng)理提出綜合管理部經(jīng)理確認(rèn)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列入營業(yè)外支出 2 工程用財(cái)產(chǎn)的管理 21 購買入庫 由工程管理部提出購買樣品工具器具及儀器的申請由工程管理部經(jīng)理簽批后財(cái)務(wù)部審核報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部支付工程財(cái)產(chǎn)由工程管理部專業(yè)人員負(fù)責(zé)采購 請示單需劃分使用項(xiàng)目明確用途貨到時(shí)需填寫財(cái)產(chǎn)入庫驗(yàn)收單由工地倉管簽字然后經(jīng)經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫驗(yàn)收單發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入帳 倉管負(fù)責(zé)工程財(cái)產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記 22 領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移 工程上領(lǐng)用樣品及材料應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單并及時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等工程管理部均需留存一份并在施工決算中扣回 舊項(xiàng)目結(jié)束組建新項(xiàng)目組時(shí)工程管理部要

61、作好工程上財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)轉(zhuǎn)移工作作好財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄該工作由相關(guān)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)保證公司財(cái)產(chǎn)安全 23 盤存報(bào)損 工程上財(cái)產(chǎn)由工程管理部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤點(diǎn)年終工程竣工進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)并填寫工程財(cái)產(chǎn)盤存表對盤盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因明確責(zé)任區(qū)別不同情況報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后按規(guī)定列支 屬于正常損耗的記入有關(guān)成本科目 屬于保管不善造成丟失的應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任 屬于不正常損耗的應(yīng)由項(xiàng)目部提出工程管理部經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)部審核報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列入營業(yè)外支出 凡是使用中機(jī)器設(shè)備等因技術(shù)更新或提前報(bào)廢毀損時(shí)須經(jīng)工程部檢驗(yàn)并分析原因提出對原機(jī)器設(shè)備器具等重置價(jià)值處理意見經(jīng)財(cái)務(wù)部審核報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可

62、報(bào)廢 3 財(cái)產(chǎn)處置程序 31 各部門對于本部門不能繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)或不需用的財(cái)產(chǎn)應(yīng)向綜合管理部提出申請由綜合管理部作出統(tǒng)一調(diào)度 32 綜合管理部每季匯總財(cái)產(chǎn)變動情況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理 33 綜合管理部采取變賣捐贈等到辦法進(jìn)行處理時(shí)應(yīng)呈報(bào)請示單寫明名稱價(jià)值狀態(tài)處理方式和價(jià)格部門經(jīng)理認(rèn)可后經(jīng)財(cái)務(wù)部審核報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可處理 34 處理后錢款及請示單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理 附表1 財(cái)產(chǎn)入庫驗(yàn)收單 單位 編號 品名 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià)

63、 總金額 備注 上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫性能規(guī)格合乎規(guī)定 部門經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理 年 月 日 經(jīng)辦人 驗(yàn)收人 附表2 財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單 單位 編號 品名 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 總金額 備注 上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用若發(fā)生毀損丟失等將由我部負(fù)責(zé) 部門經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理 年 月 日 領(lǐng)用部門

64、 領(lǐng)用人 倉管員 備注使用方法入庫單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)第一聯(lián)存根聯(lián)留存財(cái)產(chǎn)保管部門第二聯(lián)記帳聯(lián)送財(cái)務(wù)部作財(cái)產(chǎn)入帳依據(jù)第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管 附表3 公司財(cái)產(chǎn)盤存表 部門 盤點(diǎn)日期 年 月 日 品名 期初帳面數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末帳面數(shù) 期末盤存樹 備注 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 盤盈 盤虧 合計(jì) 盤點(diǎn)人 盤盈虧原因__________

65、__________________________________________________ 備注盤存表一式三聯(lián)第一聯(lián)留低值易耗品使用部門第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算 第三聯(lián)供盤虧盤盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批 第 三 章 工 程 管 理 制 度 第一節(jié) 總 則 一 為使公司建設(shè)工程項(xiàng)目管理經(jīng)濟(jì)管理合同管理等科學(xué)化規(guī)范化程序化使成本控制有效資金使用合理建設(shè)工程按期保質(zhì)并在成本計(jì)劃范圍內(nèi)順利竣工特制定本制度 二 本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審核公司董事會批準(zhǔn)后實(shí)施 三 本制度由工程綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)施 四 本制度視實(shí)施情況經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)可以修改 第二節(jié) 機(jī)構(gòu)人員與職責(zé) 一 公司成立工程綜合管

66、理部 二 公司招投標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組常設(shè)辦公機(jī)構(gòu)設(shè)在工程綜合管理部 三 工程綜合管理部配經(jīng)理一名總工一名配備土建管理人員材料水電工程師預(yù)決算管理人員若干名 四 工程綜合管理部部門工作內(nèi)容 1 負(fù)責(zé)組建項(xiàng)目部 2 負(fù)責(zé)公司的技術(shù)管理和施工管理 3 負(fù)責(zé)組織招投標(biāo)的日常管理工作 4 負(fù)責(zé)地勘與設(shè)計(jì)管理 5 負(fù)責(zé)編制工程施工組織節(jié)點(diǎn)控制總計(jì)劃及年度開發(fā)投資計(jì)劃 6 負(fù)責(zé)工程竣工驗(yàn)收 7 負(fù)責(zé)設(shè)備材料配件等的市場調(diào)查招標(biāo)合同談判等具體工作 8 負(fù)責(zé)辦理乙供材料價(jià)差簽證 9 監(jiān)督檢查材料設(shè)備采購合同執(zhí)行情況 10 負(fù)責(zé)工程及材料檔案管理 11 負(fù)責(zé)工程預(yù)決算管理 12 負(fù)責(zé)規(guī)劃管理工作編制小區(qū)建設(shè)施工組織總設(shè)計(jì) 13 負(fù)責(zé)提出建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究并委托項(xiàng)目的總體規(guī)劃市政方案規(guī)劃及施工圖設(shè)計(jì)小區(qū)內(nèi)部市政管理網(wǎng)工程圖設(shè)計(jì) 14 負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)用款審核及現(xiàn)場簽證事項(xiàng) 五 工程綜合管理部經(jīng)理崗位職責(zé) 1 負(fù)責(zé)工程綜合管理部全部日常管理工作 2 負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)中的可行性研究報(bào)告規(guī)劃方案圖設(shè)計(jì)環(huán)境評估報(bào)告等方面委托檢查和審核 3 組織編制《項(xiàng)目施工組織總