《年中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試《公司信貸》真題》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《年中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試《公司信貸》真題（22頁珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

. 2011年中國(guó)銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試 《公司信貸》真題 時(shí)間：120分鐘 一、單項(xiàng)選擇題。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分。（共90題，每題0.5分，共45分） 1.下列選項(xiàng)中不屬于廣義信貸期限的是（ ）。 A.用款期 B.提款期 C.寬限期 D.還款期 【答案與解析】A 信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間：狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期。 2.在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，至第一個(gè)還本付息之日為止的期間為（ ）。 A.展期 B.還款期 C.寬限期 D.提款期 【答案與解析】C 寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日開始，至第一個(gè)還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時(shí)也包括提款期，即從借款合同生效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。 3.某銀行最近推出一種新的貸款品種，該品種的利率每年根據(jù)通貨膨脹率調(diào)整一次，則該貸款屬于（ ）品種。 A.固定利率 B.浮動(dòng)利率 C.市場(chǎng)利率 D.行業(yè)公定利率 【答案與解析】B 浮動(dòng)利率是指借貸期限內(nèi)利率隨物價(jià)、市場(chǎng)利率或其他因素變化相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動(dòng)利率的特點(diǎn)是可以靈敏地反映金融市場(chǎng)上資金的供求狀況，借貸雙方所承擔(dān)的利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)較小。所以，浮動(dòng)利率會(huì)根據(jù)通貨膨脹率進(jìn)行調(diào)整。故B選項(xiàng)正確。 4.按貸款用途劃分，公司信貸的種類不包括（ ）。 A.自營(yíng)貸款 B.固定資產(chǎn)貸款 C.流動(dòng)資金貸款 D.房地產(chǎn)貸款 【答案與解析】A 按貸款用途劃分，公司信貸的種類包括：①固定資產(chǎn)貸款；②流動(dòng)資金貸款；③并購(gòu)貸款；④房地產(chǎn)貸款；⑤項(xiàng)目融資。B、C、D選項(xiàng)屬于按貸款用途劃分的。A選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的。 5.某銀行于2005年向王先生辦理了一筆房貸，合同約定總利息金額為1 5萬元。到2011年時(shí)，王先生總計(jì)償還利息4萬元，此時(shí)王先生請(qǐng)求提前還貸，則銀行（ ）。 A.有權(quán)拒絕王先生的請(qǐng)求 B.有權(quán)要求王先生支付賠償金 C.有權(quán)要求王先生償還剩余11萬元利息 D.應(yīng)按照實(shí)際的借款期限收取利息 【答案與解析】C 《人民幣利率管理規(guī)定》有關(guān)利率的相關(guān)規(guī)定：借款人在借款合同到期日之前歸還借款時(shí)，銀行有權(quán)按原貸款合同向借款人收取利息。所以，王先生已付4萬元利息，那么王先生還須繳納余下的ii萬元利息。故C選項(xiàng)正確。 6.下列不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體的是（ ）。 A.花旗銀行 B.中國(guó)移動(dòng)通信 C.中國(guó)工商銀行 D.中國(guó)建設(shè)銀行 【答案與解析】B 公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金信貸或信用支持活動(dòng)。我國(guó)公司信貸的提供主體是各類銀行，故A、C、D選項(xiàng)屬于公司信貸的提供主體。B選項(xiàng)不屬于我國(guó)公司信貸的提供主體。 7.按照成本加成定價(jià)法，商業(yè)銀行貸款利率的組成要素不包括（ ）。 A.籌集可貸資金的成本 B.銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本 C.預(yù)期利潤(rùn)水平 D.期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 【答案與解析】D 成本加成定價(jià)法下，貸款利率的組成要素包括四部分：籌集可貸資金的成本、銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本、銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償以及預(yù)期利潤(rùn)水平。 8.下列有關(guān)貸款價(jià)格的說法中，不正確的是（ ）。 A.貸款供大于求時(shí)，貸款價(jià)格要適當(dāng)降低 B.借款人的金融市場(chǎng)融資成本會(huì)影響到貸款價(jià)格 C.如果貸款人信用資質(zhì)良好，貸款價(jià)格可以適當(dāng)調(diào)整 D.如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中，以資金平均成本作為貸款價(jià)格的基礎(chǔ)較為合適 【答案與解析】D 如果銀行的資金來源構(gòu)成、利率和費(fèi)用等不變，銀行可以按照資金平均成本來對(duì)新貸款定價(jià)；但如果銀行資金來源結(jié)構(gòu)、利率和費(fèi)用等都處于變動(dòng)狀態(tài)中。它對(duì)貸款定價(jià)的意義就不大。 9.在銀行產(chǎn)品的生命周期中，采取適當(dāng)調(diào)整價(jià)格、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的措施的階段是（ ）。 A.介紹期 B.成長(zhǎng)期 C.成熟期 D.衰退期 【答案與解析】B 成長(zhǎng)期是指銀行產(chǎn)品通過試銷打開銷路，轉(zhuǎn)入成批生產(chǎn)和擴(kuò)大銷售的階段。銀行在這一階段可以采取的措施主要有：①不斷提高產(chǎn)品質(zhì)量，改善服務(wù)，開拓產(chǎn)品的新用途與特色服務(wù)，改善產(chǎn)品的性能；②擴(kuò)大廣告宣傳，重點(diǎn)是讓客戶信任產(chǎn)品，為產(chǎn)品樹立良好的形象，提高聲譽(yù)；③適當(dāng)調(diào)整價(jià)格，增強(qiáng)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力；④利用已有的銷售渠道積極開拓新市場(chǎng)，進(jìn)一步擴(kuò)大銷售。 10.競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響較小時(shí)，銀行可以采取（ ），吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶。 A.關(guān)系定價(jià)策略 B.高額定價(jià)策略 C.滲透定價(jià)策略 D.薄利多銷定價(jià)策略 【答案與解析】B 高額定價(jià)策略是指在產(chǎn)品投放市場(chǎng)時(shí)將初始價(jià)格定得較高，從市場(chǎng)需求中吸引精華客戶的策略。銀行在利率市場(chǎng)化過程中，在對(duì)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)調(diào)整定價(jià)的同時(shí)，還必須重視金融新產(chǎn)品的開發(fā)。競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)新產(chǎn)品的影響和排擠較小，銀行可以采取高額定價(jià)策略，吸引對(duì)價(jià)格不太敏感的客戶。 11.（ ）是指具有高度相關(guān)性的～組銀行產(chǎn)品。 A.產(chǎn)品線 B.產(chǎn)品組合 C.產(chǎn)品類型 D.產(chǎn)品項(xiàng)目 【解析】答案為A，產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式，即所有銀行公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)構(gòu)成。與此有關(guān)的概念有三個(gè)：①產(chǎn)品線，即具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品.這些產(chǎn)品具有類似的基本功能，可以滿足客戶的某一類需求。②產(chǎn)品類型，即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。③產(chǎn)品項(xiàng)目，即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。所以，題中敘述符合產(chǎn)品線的定義.因此，本題的正確答案為A。 12.下列關(guān)于對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。 A.有利于銀行資金安全 B.有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益 C.有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開拓新市場(chǎng) D.有利于針對(duì)特定目標(biāo)市場(chǎng)制定相應(yīng)的營(yíng)銷策略 【答案與解析】A 市場(chǎng)細(xì)分是銀行營(yíng)銷戰(zhàn)略的重要組成部分，其作用表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷策略；②有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要；③有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。所以，B、C、D三個(gè)選項(xiàng)的敘述均正確，A選項(xiàng)不符合要求。 13.銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為（ ）。 A.客戶需求的共同性 B.客戶需求的差異性 C.信貸產(chǎn)品的共同性 D.信貸產(chǎn)品的差異性 【答案與解析】B 銀行進(jìn)行信貸市場(chǎng)細(xì)分的根本依據(jù)為客戶需求的差異性。客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進(jìn)行區(qū)分對(duì)待。如所有客戶需求均相同，就無須對(duì)其進(jìn)行細(xì)分。所以，選項(xiàng)8符合題意。 14.下列關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。 A.兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同 B.兩者均常見于中長(zhǎng)期貸款 C.貸款意向書表明該文件為要約邀請(qǐng) D.貸款承諾基本不具備法律效力 【解析】答案為D貸款意向書表明該文件是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面證明，該證明不具有法律效力，銀行可以不接受意向書任何內(nèi)容的約束。貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力。故D選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。 15.下列選項(xiàng)中，不屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析內(nèi)容的是（ ）。 A.產(chǎn)品特征分析 B.項(xiàng)日建設(shè)環(huán)境分析 C.項(xiàng)目組織與人力資源水平分析 D.項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析 【答案與解析】D 貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容分為非財(cái)務(wù)分析和財(cái)務(wù)分析兩大部分。其中，項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析包括：①項(xiàng)目背景分析；②項(xiàng)目建設(shè)環(huán)境條件；③項(xiàng)目組織與人力資源水平；④技術(shù)與工藝流程；⑤生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料；⑥市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)（主要包括產(chǎn)品特征分析、潛在市場(chǎng)需求量測(cè)算，市場(chǎng)占有率評(píng)估等）。選項(xiàng)A、B、C均屬于項(xiàng)目非財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。D選項(xiàng)“項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析”屬于項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。 16.貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員尤其要注意（ ）對(duì)抵押擔(dān)保額的影響程度。 A.匯率變化 B.GDP增長(zhǎng)率 C.通貨膨脹率 D.存款準(zhǔn)備金率 【答案與解析】A 在貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)）押擔(dān)保額的影響程度，故A選項(xiàng)正確。 17.下列關(guān)于借款人權(quán)利的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。 A.可以自主向主辦銀行或其他銀行申清貸款 B.有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況 C.有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款 D.在確保銀行債務(wù)可償還情況下，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù) 【答案與解析】D 根據(jù)《貸款通則》第十八條的規(guī)定，借款人的權(quán)利有：①可以自主向主辦銀行或者其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件取得貸款；②有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款；③有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件；④有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門反映、舉報(bào)有關(guān)情況；⑤在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)。故D選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。 18.下列各項(xiàng)中，不可用來考察借款人與銀行關(guān)系的項(xiàng)目是（ ）。 A.借款人在銀行開戶的情況 B.借款人的經(jīng)濟(jì)效益 C.不良貸款比率 D.借款人與其他銀行的關(guān)系 【答案與解析】B 借款人與銀行的關(guān)系主要包括：借款人在銀行開戶的情況；在銀行長(zhǎng)短期貸款余額，以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況；在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項(xiàng)收益預(yù)測(cè)；借款人的或有負(fù)債情況；借款人已經(jīng)提供的抵押（質(zhì)押）擔(dān)保情況；借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。B選項(xiàng)“借款人的經(jīng)濟(jì)效益”一般不能用來考察借款人與銀行的關(guān)系。 19.公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不包括（ ）。 A.對(duì)借款人、法定代表人的品行進(jìn)行調(diào)查 B.對(duì)公司借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度進(jìn)行審核 C.對(duì)保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查 D.對(duì)股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資情況進(jìn)行調(diào)查 【答案與解析】B 公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容不涉及借款人財(cái)務(wù)經(jīng)理個(gè)人信用卡的額度審核。 20.下列選項(xiàng)中，不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是（ ）。 A.對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查 B.對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查 C.對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查 D.對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查 【答案與解析】D 貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：①對(duì)借款人過去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力；②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和可行性；③對(duì)借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。 21.總資產(chǎn)收益率和貸款實(shí)際收益率指標(biāo)反映了目標(biāo)區(qū)域的（ ）水平。 A.流動(dòng)性 B.盈利性 C.安全性 D.信貸資產(chǎn)質(zhì)量 【答案與解析】B 盈利性是區(qū)域管理能力和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)高低的最終體現(xiàn)。通過總資產(chǎn)收益率、貸款實(shí)際收益率兩項(xiàng)主要指標(biāo)，來衡量目標(biāo)區(qū)域的盈利性?？傎Y產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力，而貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。這兩項(xiàng)指標(biāo)高時(shí)，通常區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。 22.在波特五力模型中，下列選項(xiàng)中不能反映買方具有比較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力的是（ ）。 A.賣方行業(yè)由大量相對(duì)來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成 B.購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣方銷售量的很大比例 C.購(gòu)買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化 D.賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競(jìng)爭(zhēng)的替代品 【答案與解析】D 一般來說，滿足如下條件的購(gòu)買者可能具有較強(qiáng)的討價(jià)還價(jià)能力：①購(gòu)買者的總數(shù)較少，而每個(gè)購(gòu)買者的購(gòu)買量較大，占了賣方銷售量的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對(duì)來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購(gòu)買者所購(gòu)買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購(gòu)買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行；④購(gòu)買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。 23.下列關(guān)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是（ ）。 A.國(guó)內(nèi)信貸不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的主體內(nèi)容 B.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬 C.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系 D.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)一般都包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的加總 【答案與解析】D 以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸，其所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)屬于國(guó)內(nèi)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，不屬于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)比主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)的概念更寬，因?yàn)橹鳈?quán)風(fēng)險(xiǎn)只指對(duì)某一主權(quán)國(guó)家政府貸款可能遇到的損失及收益的不確定性，而這只是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析的一部分。國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)（表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)、清算風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)）與其他風(fēng)險(xiǎn)不是并列的關(guān)系，而是一種交叉關(guān)系。在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)之中，可能包含著信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)中的任意一種或者全部。所以，A、B、C三選項(xiàng)敘述正確，D選項(xiàng)的敘述不正確。 24.（ ）反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力。 A.利息實(shí)收率 B.貸款實(shí)際收益率 C.總資產(chǎn)收益率 D.信貸平均損失比率 【答案與解析】B 利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況；貸款實(shí)際收益率反映了信貸業(yè)務(wù)的價(jià)值創(chuàng)造能力；總資產(chǎn)收益率反映了目標(biāo)區(qū)域的總體盈利能力；信貸平均損失比率用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，該指標(biāo)從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的整體質(zhì)量。故B選項(xiàng)符合題意。 25.行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的程度從高到低排列，依次為（ ）。 A.啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段 B.衰退階段、啟動(dòng)階段、成熟階段、成長(zhǎng)階段 C.啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段、衰退階段 D.衰退階段、啟動(dòng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段 【答案與解析】A 處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，處在衰退階段的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)發(fā)展的各個(gè)階段信貸風(fēng)險(xiǎn)從高到低排列為啟動(dòng)階段、衰退階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段。 26.對(duì)于信貸經(jīng)營(yíng)，（ ）是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。 A.區(qū)域自然條件 B.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu) C.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平 D.區(qū)域市場(chǎng)化程度和法制框架 【答案與解析】C 對(duì)信貸經(jīng)營(yíng)來說，區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。 27.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受（ ）的影響，它主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。 A.產(chǎn)業(yè)鏈 B.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu) C.產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期 D.地區(qū)生產(chǎn)力布局 【答案與解析】B 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場(chǎng)集中度、行業(yè)壁壘程度等。故B選項(xiàng)正確。 28.經(jīng)營(yíng)杠桿是（ ）相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。 A.存貨 B.營(yíng)業(yè)利潤(rùn) C.銷售費(fèi)用 D.營(yíng)運(yùn)資本 【答案與解析】B 經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營(yíng)杠桿越大，銷售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大。 29.一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于利潤(rùn)率、留存利潤(rùn)、財(cái)務(wù)杠桿和資產(chǎn)使用效率四個(gè)變量，下列對(duì)于四個(gè)變量的描述，不準(zhǔn)確的是（ ）。 A.公司利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快 B.公司用于分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快 C.公司資產(chǎn)效率越高，銷售增長(zhǎng)越快 D.公司財(cái)務(wù)杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越慢 【答案與解析】D 一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率取決于以下四個(gè)變量：①利潤(rùn)率，利潤(rùn)率越高，銷售增長(zhǎng)越快；②留存利潤(rùn)，用于分紅的利潤(rùn)越少，銷售增長(zhǎng)越快；③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長(zhǎng)越快；④財(cái)務(wù)杠桿，杠桿越高，銷售增長(zhǎng)越快。 30.對(duì)于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的企業(yè)，下列比率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款依據(jù)的是（ ）。 A.生產(chǎn)效率 B.年度增長(zhǎng)率 C.成本節(jié)約率 D.可持續(xù)增長(zhǎng)率 【答案與解析】D 銀行通過對(duì)實(shí)際增長(zhǎng)率和可持續(xù)增長(zhǎng)率的趨勢(shì)比較，可以作出合理的貸款決策，對(duì)于長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)的企業(yè)，可持續(xù)增長(zhǎng)率最適合作為判斷公司是否需要銀行借款的依據(jù)。故D選項(xiàng)正確。 31.核心流動(dòng)資產(chǎn)是始終存在于資產(chǎn)負(fù)債表上的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)，其主要來源是（ ）。 A.短期融資 B.長(zhǎng)期融資 C.核心流動(dòng)負(fù)債減少 D.長(zhǎng)期資產(chǎn)變現(xiàn) 【答案與解析】B 核心流動(dòng)資產(chǎn)指的是在資產(chǎn)負(fù)債表上始終存在的那一部分流動(dòng)資產(chǎn)。這部分資產(chǎn)的主要來源是長(zhǎng)期融資。 32.在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)，通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是（ ）。 A.凈資本 B.留存收益 C.增發(fā)股票 D.增加負(fù)債 【答案與解析】B 內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。 33.某公司的部分財(cái)務(wù)狀況如下表（一年按365天計(jì)算）：則兩年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)分別為，應(yīng)收賬款的變動(dòng)導(dǎo)致該公司的貸款需求。（ ）  第一年 第二年 銷售收入（萬元） 1800 2400+ 銷售成本（萬元） 1000 1600 應(yīng)收賬款平均余額（萬元） 200 280 A.73天、63.9天；增大 B.40.6天、42.6天；減少 C.73天、63.9天；減少 D.40.6天、42.6天；增大 【答案與解析】D 根據(jù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的計(jì)算公式可得：第一年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=2001800365≈40.6(天)；第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=2802400365≈42.6(天)。第二年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比第一年延長(zhǎng)了，這意味著公司必須從其他渠道獲得現(xiàn)金以滿足運(yùn)營(yíng)中對(duì)這部分現(xiàn)金的需求，從而公司的貸款需求增大。 34.主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占（ ）總額的比重。 A.資產(chǎn) B.銷售費(fèi)用 C.銷售收入 D.負(fù)債 【答案與解析】C 主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)通常指主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)突出，經(jīng)營(yíng)方向明確；反之，則說明客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)不夠突出，經(jīng)營(yíng)方向不夠明確。 35.下列財(cái)務(wù)比率指標(biāo)中，屬于效率比率的指標(biāo)是（ ）。 A.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 B.銷售利潤(rùn)率 C.存貨持有天數(shù) D.資產(chǎn)負(fù)債率 【答案與解析】C 效率比率通過計(jì)算資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度來反映管理部門控制和運(yùn)用資產(chǎn)的能力，進(jìn)而估算經(jīng)營(yíng)過程中所需的資金量。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)、資產(chǎn)收益率、所有者權(quán)益收益率等。 36.資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，（ ）所占的比重及相互關(guān)系。 A.負(fù)債和資產(chǎn) B.所有者權(quán)益和資產(chǎn) C.負(fù)債和所有者權(quán)益 D.流動(dòng)負(fù)債和資產(chǎn) 【答案與解析】C 資金結(jié)構(gòu)是指借款人全部資金來源中，負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。通過分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以準(zhǔn)確計(jì)算出負(fù)債在資金來源中所占的比重，進(jìn)而判斷出借款人償債能力的強(qiáng)弱。 37.客戶評(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是（ ）。 A.政府 B.專業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) C.商業(yè)銀行 D.注冊(cè)會(huì)計(jì)師 【答案與解析】C 客戶信用評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行對(duì)客戶償債能力和償債意愿的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小?？蛻粼u(píng)級(jí)的評(píng)價(jià)主體是商業(yè)銀行，評(píng)價(jià)目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)結(jié)果是信用等級(jí)。故C選項(xiàng)符合題意。 38.如果長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，這表明借款人是（ ）。 A.以部分短期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn) B.以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn) C.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn) D.以部分長(zhǎng)期負(fù)債支持了部分短期資產(chǎn) 【答案與解析】B 從資產(chǎn)負(fù)債表的合理結(jié)構(gòu)來看，長(zhǎng)期資產(chǎn)應(yīng)由長(zhǎng)期資金和所有者權(quán)益支持，短期資產(chǎn)則由短期資金支持。借款人長(zhǎng)期負(fù)債與所有者權(quán)益之和小于其長(zhǎng)期資金需求，則表明借款人以部分短期負(fù)債支持了部分長(zhǎng)期資產(chǎn)，那么一旦面臨短期債務(wù)償還壓力，勢(shì)必會(huì)影響正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，進(jìn)而影響其償債能力。 39.商業(yè)銀行對(duì)客戶生產(chǎn)階段進(jìn)行分析時(shí)，（ ）是客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。 A.生產(chǎn)規(guī)模 B.技術(shù)水平 C.人員素質(zhì) D.設(shè)備狀況 【答案與解析】B 技術(shù)水平是客戶核心競(jìng)爭(zhēng)力的主要內(nèi)容。有了技術(shù)支持，企業(yè)產(chǎn)品才能不斷升級(jí)、產(chǎn)品的質(zhì)量才能不斷提升、產(chǎn)品差異性才能保障，從而企業(yè)才能在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，基業(yè)長(zhǎng)青。 40.某公司某年主營(yíng)收入3000萬元，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本2000萬元，營(yíng)業(yè)費(fèi)用200萬元，管理費(fèi)用150萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元，投資收入300萬元，營(yíng)業(yè)稅率5%，所得稅率25%，該公司該年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)分別為（ ）。 A.650萬元、750萬元、562.5萬元 B.650萬元、800萬元、600萬元 C.1000萬元、750萬元、562.5萬元 D.850萬元、750萬元、562.5萬元 【答案與解析】A 主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)=3000-2000-200-30005%=650(萬元)；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=650-150-50=450(萬元)，利潤(rùn)總額=450+300=750(萬元)；凈利潤(rùn)=750-75025%=562.5(萬元)。 41，商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三方面分析客戶經(jīng)營(yíng)狀況，下列對(duì)客戶供應(yīng)階段分析中，不正確的是（ ）。 A.客戶采購(gòu)物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠 B.原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶關(guān)系等多方面因素 C.付款條件反映了客戶的市場(chǎng)地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)說明其資信較高 D.進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式、進(jìn)貨資質(zhì) 【答案與解析】C 付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)兩個(gè)因素。如果貨幣供不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財(cái)務(wù)費(fèi)用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。 42.下列關(guān)于長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。 A.資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重 B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度 C.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)可以隨時(shí)還債的能力 D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對(duì)到期債務(wù)利息的保證程度 【答案與解析】C 長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。所以，C選項(xiàng)的敘述錯(cuò)誤。 43.某企業(yè)某年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)6000萬元，利息支出2000萬元，所得稅支出2000萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是（ ）。 A.5倍 B.4倍 C.3倍 D.2倍 【答案與解析】A 利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤(rùn)與利息費(fèi)用的比率，用以衡量客戶償付負(fù)債利息能力。其計(jì)算公式為：利息保障倍數(shù)=(利潤(rùn)總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(凈利潤(rùn)+所得稅支出+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用=(6000+2000+2000)/2000=5。 44.決定貸款能否償還的最主要因素是（ ）。 A.貸款人的信用等級(jí) B.貸款人的現(xiàn)金流情況 C.貸款人的還款能力 D.擔(dān)保人的資金實(shí)力 【答案與解析】C 銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和項(xiàng)目的效益情況，并把貸款人的還款能力作為評(píng)估重點(diǎn)。 45.某企業(yè)2008年12月30日購(gòu)入一臺(tái)不需安裝的設(shè)備，已交付生產(chǎn)使用，原價(jià)50000元，預(yù)計(jì)使用5年，預(yù)計(jì)凈殘值2000元，若按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，則第三年的折舊額為（ ）。 A.9600元 B.10000元 C.12800元 D.6400元 【答案與解析】D 按年數(shù)總和法計(jì)提折舊，年折舊率=(折舊年限-已使用年限)[折舊年限(1+折舊年限)2]=(5-3)[5(1+5)21=2/15；年折舊額=(固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)凈殘值)年折舊率=(50000-2000)(2/15)=6400(元)。 46.下列稅金中，不應(yīng)從銷售收入中扣除的是（ ）。 A.資源稅 B.營(yíng)業(yè)稅 C.土地使用稅 D.城市維護(hù)建設(shè)稅 【答案與解析】C 我國(guó)現(xiàn)行的工商稅收與項(xiàng)目評(píng)估有關(guān)的按其歸屬分類有：進(jìn)入項(xiàng)目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進(jìn)口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；進(jìn)入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、土地增值稅、教育費(fèi)附加；從利潤(rùn)中扣除的有企業(yè)所得稅。 47.（ ）是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買商品的貨幣支付能力。 A.社會(huì)購(gòu)買力 B.平均消費(fèi)能力 C.居民消費(fèi)能力 D.貨幣購(gòu)買力 【答案與解析】A 社會(huì)購(gòu)買力是在一定的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國(guó)內(nèi)和國(guó)際在零售市場(chǎng)上用于購(gòu)買商品的貨幣支付能力。 48.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于（ ）的期限平均攤銷。 A.1年 B.3年 C.5年 D.10年 【答案與解析】D 無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計(jì)使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費(fèi)在項(xiàng)目投產(chǎn)后按不短于5年的期限平均攤銷。 49.銀行在對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)及工藝流程分析時(shí)，做法不正確的是（ ）。 A.產(chǎn)品技術(shù)方案分析無須考慮市場(chǎng)的需求狀況 B.分析工藝技術(shù)方案的選擇是否與社會(huì)發(fā)展目標(biāo)相符合 C.分析產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)將選定的標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際常用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比 D.對(duì)生產(chǎn)工藝進(jìn)行評(píng)估，首先要熟悉項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外有關(guān)資料，分析各方法的優(yōu)缺點(diǎn) 【答案與解析】A 產(chǎn)品技術(shù)方案分析，就是分析項(xiàng)目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術(shù)分析中對(duì)產(chǎn)品方案的分析和評(píng)估必須在了解國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上進(jìn)行，一方面要分析產(chǎn)品方案和市場(chǎng)需求狀況，另一方面要分析擬建項(xiàng)目的主要產(chǎn)品和副產(chǎn)品所采用的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合要求。所以，A選項(xiàng)中，“無須考慮市場(chǎng)的需求狀況”的做法是不正確的。 50.下列關(guān)于固定資產(chǎn)原值的說法，錯(cuò)誤的有（ ）。 A.自行建造的固定資產(chǎn)，按照建造過程中發(fā)生的全部實(shí)際支出入賬 B.融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款價(jià)值入賬 C.投資者投入的固定資產(chǎn)，按照資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)或合同協(xié)議確定的價(jià)值入賬 D.企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所繳納的進(jìn)口設(shè)備關(guān)稅應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值 【答案與解析】B 融資租入的固定資產(chǎn)，按照租賃合同確定的價(jià)款加上運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝調(diào)試費(fèi)等確定。故B選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。 51.企業(yè)外購(gòu)一項(xiàng)固定資產(chǎn)，購(gòu)買價(jià)格300萬元，支付的運(yùn)輸費(fèi)15萬元，保險(xiǎn)費(fèi)6萬元，發(fā)生的安裝成本4萬元，并繳納稅金11萬元。則該固定資產(chǎn)的入賬原值為（ ）。 A.311萬元 B.315萬元 C.325萬元 D.336萬元 【答案與解析】D 購(gòu)入的固定資產(chǎn)原值按照購(gòu)買價(jià)加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝成本和繳納的稅金確定，則該固定資產(chǎn)的入賬原值=300+15+6+4+11=336(萬元)。 52.市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估，對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，不包括（ ）。 A.評(píng)估市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況 B.估計(jì)潛在的市場(chǎng)需求量 C.估計(jì)區(qū)域市場(chǎng)潛在需求量 D.估計(jì)行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場(chǎng)占有率 【答案與解析】A 市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)是在對(duì)需求量進(jìn)行調(diào)查的基礎(chǔ)上，對(duì)需求現(xiàn)狀進(jìn)行分析與評(píng)估。對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)需求狀況進(jìn)行預(yù)測(cè)分析，包括估計(jì)總的市場(chǎng)潛在需求量、區(qū)域市場(chǎng)潛量、行業(yè)的實(shí)際銷售額和公司的市場(chǎng)占有率。 53.項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)凈現(xiàn)值（ ）時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平。 A.小于0 B.大于0 C.等于0 D.等于1 【答案與解析】C 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率，它反映項(xiàng)目所占用資金的盈利水平，是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)，計(jì)算公式為：(CI-CO)t(1+FIRR)-t=0其中，CI為現(xiàn)金流入量，CO為現(xiàn)金流出量，n為計(jì)算期，F(xiàn)IRR為財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。 54.下列有關(guān)抵押的說法不正確的是（ ）。 A.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，抵押人未通知銀行或未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效 B.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款高于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物 C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償 D.抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨(dú)轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的擔(dān)保 【答案與解析】B 抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效若轉(zhuǎn)讓抵押物的價(jià)款明顯低于其價(jià)值的，銀行可以要求抵押人提供相應(yīng)的擔(dān)保，抵押人不提供的，不得轉(zhuǎn)讓抵押物。B選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。A、C、D三選項(xiàng)敘述均正確。 55.保證人的保證限額等于（ ）。 A.信用風(fēng)險(xiǎn)限額 B.信用風(fēng)險(xiǎn)限額+在銀行資產(chǎn) C.信用風(fēng)險(xiǎn)限額一對(duì)銀行負(fù)債 D.信用風(fēng)險(xiǎn)限額+未來收入現(xiàn)值 【答案與解析】C 保證人的保證限額，是指根據(jù)客戶信用評(píng)級(jí)辦法測(cè)算出的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額減去保證人對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)債(包括或有負(fù)債)得出的數(shù)值。故C選項(xiàng)正確。 56.抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值是（ ）。 A.實(shí)體性貶值 B.功能性貶值 C.經(jīng)濟(jì)性貶值 D.物質(zhì)性貶值 【答案與解析】B 抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)可從三方面進(jìn)行分析，即實(shí)體性貶值、功能性貶值以及經(jīng)濟(jì)性貶值二實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值；功能性貶值是指由于技術(shù)相對(duì)落后而造成的貶值；經(jīng)濟(jì)性貶值是由于外部環(huán)境變化引起的貶值。 57.國(guó)家機(jī)關(guān)可作為保證人的一種特殊情況是（ ）。 A.上級(jí)部門批準(zhǔn)后，為外企保證 B.上級(jí)部門批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證 C.發(fā)改委批準(zhǔn)后，為涉外企業(yè)保證 D.國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸 【答案與解析】D 《擔(dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)不得作保證人，但經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)對(duì)特定事項(xiàng)作保證人的除外?！稉?dān)保法》規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)可以為國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國(guó)政府或者國(guó)際經(jīng)濟(jì)組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸作為保證人。故D選項(xiàng)正確。 58.某公司以上市公司法人股權(quán)質(zhì)押作為貸款擔(dān)保，則應(yīng)該以下列哪種價(jià)格作為質(zhì)押品的公允價(jià)格（ ）。 A.公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的上市公司法人股權(quán)的凈資產(chǎn)價(jià)格2500萬元。 B.以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，所估算的上市公司法人股權(quán)的價(jià)值3000萬元 C.公司正處于重組過程中，交易雙方關(guān)于上市公司法人股權(quán)最新的談判價(jià)格為2800萬元 D.貸款日該上市公司法人股權(quán)市值2600萬元 【答案與解析】A 對(duì)于沒有明確市場(chǎng)價(jià)格的質(zhì)押品，如上市公司法人股權(quán)等，則應(yīng)當(dāng)在以下價(jià)格中選擇較低者為質(zhì)押品的公允價(jià)值：①公司最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價(jià)格；②以公司最近的財(cái)務(wù)報(bào)告為基礎(chǔ)，測(cè)算公司未來現(xiàn)金流入量的觀值，所估算的質(zhì)押品的價(jià)值；③如果公司正處于重組、并購(gòu)等股權(quán)變動(dòng)過程中，可以交易雙方最新的談判價(jià)格作為確定質(zhì)押品公允價(jià)值的參考。 59.下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。 A.擔(dān)保人將特定財(cái)產(chǎn)抵押給銀行 B.擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人 C.擔(dān)保人是借款人和貸款人之外的第三人 D.若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任 【答案與解析】A 貸款擔(dān)?？煞譃槿说膿?dān)保和財(cái)產(chǎn)擔(dān)保兩種。其中，人的擔(dān)保主要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任。故A選項(xiàng)敘述是錯(cuò)誤的。 60.抵押期限應(yīng)（ ）貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。 A.大于 B.小于 C.等于 D.大于或等于 【答案與解析】D 抵押期限應(yīng)等于或大于貸款期限，凡變更貸款主合同的，一定要注意新貸款合同與原貸款抵押合同期限的差異，不能覆蓋貸款合同期限的要重新簽訂抵押合同。故D選項(xiàng)符合題意。 61.貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素是（ ）。 A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn) B.司法風(fēng)險(xiǎn) C.匯率風(fēng)險(xiǎn) D.操作風(fēng)險(xiǎn) 【答案與解析】A 目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要的風(fēng)險(xiǎn)有：虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)、司法風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。 62.在企業(yè)集團(tuán)授信額度中，復(fù)雜的企業(yè)組織結(jié)構(gòu)之所以更容易產(chǎn)生潛在的風(fēng)險(xiǎn)，其原因不包括（ ）。 A.集團(tuán)客戶整體實(shí)力更強(qiáng)大 B.貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司 C.內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償 D.無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多么優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè) 【答案與解析】A 復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，原因如下：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司；②內(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償；③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績(jī)有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問題都有可能影響到借款企業(yè)。 63.短期貸款報(bào)審材料中，借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表不包括（ ）。 A.損益表 B.資產(chǎn)負(fù)債表 C.現(xiàn)金流量表 D.財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表 【答案與解析】C 借款人近三年的經(jīng)財(cái)政部門或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)貧債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，不包括現(xiàn)金流量表，故C選項(xiàng)符合題意。 64.借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括（ ）。 A.借款人的信用等級(jí) B.統(tǒng)一授信（或公開授信）情況 C.已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況 D.審查保證人的資格及其擔(dān)保能力 【答案與解析】D 借款人的信用承受能力主要內(nèi)容有：借款人的信用等級(jí)、統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險(xiǎn)限額情況、是否存在超風(fēng)險(xiǎn)限額發(fā)放貸款情況。此外，審查時(shí)還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在虧損等方面的問題。所以，選項(xiàng)A、B、C均屬于借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容，選項(xiàng)D“審查保證人的資格及其擔(dān)保能力”屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容..所以，選項(xiàng)D符合題意。 65.在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是（ ）。 A.福費(fèi)廷 B.進(jìn)口買方信貸 C.進(jìn)口買方混合貸款 D.出口賣方信貸 【答案與解析】A 福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費(fèi)廷的定義，故A選項(xiàng)正確。 66.出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑（ ）開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出N商提供的短期貸款。 A.出口商 B.出N商所在地銀行 C.擔(dān)保商 D.進(jìn)口商所在地銀行 【答案與解析】D 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項(xiàng)下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款，該類貸款報(bào)審材料中應(yīng)報(bào)送：進(jìn)1：3方銀行開立的信用證、由國(guó)際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說明等材料。故D選項(xiàng)正確。 67.甲企業(yè)于2010年初從A銀行取得中長(zhǎng)期借款1000萬元用于一個(gè)為期3年的項(xiàng)目投資。截止2011年底，項(xiàng)目已完工75%，銀行已按照借款合同付款750萬元。銀行依據(jù)的貸款發(fā)放原則是（ ）。 A.及時(shí)性原則 B.進(jìn)度放款原則 C.資本金足額原則 D.計(jì)劃、比例放款原則 【解析】答案為B，貸款發(fā)放的原則包括：①計(jì)劃、比例放款原則；②進(jìn)度放款原則；③資本金足額原則。其中進(jìn)度放款原則是指在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。可見該題所述依據(jù)的是進(jìn)度放款原則。 68.下面不屬于借款人挪用貸款情況的是（ ）。 A.將流動(dòng)資金貸款用于職工福利 B.外借母公司貸款進(jìn)行房地產(chǎn)投資 C.用流動(dòng)資金貸款支付貨款 D.用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資 【答案與解析】B 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括：①借貸雙方已正式簽署的借款合同；②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。故B選項(xiàng)正確。選項(xiàng)A、C、D均屬于公司類文件。 69.首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括（ ）。 A.公司章程 B.銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議 C.全體董事的名單及全體董事的簽字樣本 D.現(xiàn)時(shí)有效的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù) 【答案與解析】D 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 70.下列不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是（ ）。 A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一 B.對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失 C.業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變 D.管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩 【答案與解析】D 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過程中由于各種自身或外界因素的影響造成的風(fēng)險(xiǎn)。管理層對(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩屬于企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)，不屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 71.下列對(duì)保證人資格審查的做法中，正確的是（ ）。 A.應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保 B.股份制企業(yè)的保證人還需要提供股東大會(huì)的授權(quán)書 C.自然人不可以作為公司貸款的保證人 D.只允許企業(yè)法入作保證人 【答案與解析】A 審查保證人資格時(shí)應(yīng)注意：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照及近期財(cái)務(wù)報(bào)表；保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時(shí)，必須提供董事會(huì)同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互擔(dān)?；蜻B環(huán)擔(dān)保。 72.在商業(yè)銀行依法收貸過程中，按照法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為 ，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為 。（ ） A.2年；1年 B.1年；1年 C.2年；2年 D.1年；2年 【答案與解析】D 按法律規(guī)定，向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁的時(shí)效為l年，向人民法院提起訴訟的時(shí)效為2年。訴訟時(shí)效期間從貸款到期之日計(jì)算。 73.三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是（ ）。 A.借款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 B.法人代碼證的復(fù)印件 C.擔(dān)保人的開戶情況 D.企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程 【答案與解析】D 客戶檔案主要包括：①借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的“三證”復(fù)印件，②借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的信用評(píng)級(jí)資料。③借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的開戶情況。④借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)的驗(yàn)資報(bào)告。⑤借款企業(yè)及擔(dān)保企業(yè)近三年的主要財(cái)務(wù)報(bào)表，上市公司、“三資”企業(yè)需提供經(jīng)審計(jì)的年報(bào)。⑥企業(yè)法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份證或護(hù)照復(fù)印件。⑦反映該企業(yè)經(jīng)營(yíng)、資信(“三資”企業(yè)還應(yīng)提交企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程等)及歷次貸款情況的其他材料。所以，三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是企業(yè)批準(zhǔn)證書、公司章程。故D選項(xiàng)正確。 74.財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施（ ）天內(nèi)正式起訴。 A.7 B.10 C.15 D.30 【答案與解析】C 財(cái)產(chǎn)保全可以在起訴前申請(qǐng)，也可以在起訴后判決前申請(qǐng)，起訴前申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全被人民法院采納后，應(yīng)該在人民法院采取保全措施15天內(nèi)正式起訴。 75.下列屬于經(jīng)營(yíng)者的預(yù)警信號(hào)的是（ ）。 A.財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí) B.喪失一個(gè)或多個(gè)客戶，而這些客戶財(cái)力雄厚 C.關(guān)系到企業(yè)生產(chǎn)能力的某一客戶的訂貨變化無常 D.工廠或設(shè)備維修不善，推遲更新過時(shí)的無效益的設(shè)備 【答案與解析】A 貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中，有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng)；還款意愿降低；財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)；各部門職責(zé)分離；冒險(xiǎn)兼并其他公司；冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。所以，選項(xiàng)A符合題意。B、C、D三選項(xiàng)均屬于有關(guān)經(jīng)營(yíng)狀況的信號(hào)。 76.下列關(guān)于檔案管理，說法錯(cuò)誤的是（ ）。 A.信貸檔案實(shí)行集中統(tǒng)一管理的原則 B.抵押品資料的管理應(yīng)當(dāng)按一級(jí)文件的管理要求進(jìn)行 C.中長(zhǎng)期貸款檔案的管理，在結(jié)清后原則上需再保管10年 D.信貸檔案采取分段管理，專人負(fù)責(zé)，按時(shí)交接，定期檢查的管理模式 【答案與解析】C 貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第2年起計(jì)算。其中：①5年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管5年；②20年期，一般適用于中、長(zhǎng)期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年；③永久，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認(rèn)定有特殊保存價(jià)值的項(xiàng)目可列為永久保存。 77.我國(guó)商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類最核心的內(nèi)容是（ ）。 A.借款人的信用等級(jí) B.借款人的經(jīng)營(yíng)狀況 C.貸款償還的可能性 D.借款人的財(cái)務(wù)狀況 【答案與解析】C 我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)最核心的內(nèi)容即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影V向，其中還款能力占主導(dǎo)地位。 78.擔(dān)保的充分性和有效性分別指（ ） A.法律方面和經(jīng)濟(jì)方面 B.風(fēng)險(xiǎn)方面和收益方面 C.經(jīng)濟(jì)方面和法律方面 D.收益方面和風(fēng)險(xiǎn)方面 【答案與解析】C 在擔(dān)保的問題上，主要有兩個(gè)方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性；二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。因此，擔(dān)保的充分性和有效性分別指經(jīng)濟(jì)方面和法律方面。 79.銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義不包括（ ）。 A.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行增加收益的需要 B.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要 C.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要 D.貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要 【答案與解析】A 銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義包括以下四點(diǎn)：①貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要；②貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是金融審慎監(jiān)管的需要；③貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要；④貸款風(fēng)險(xiǎn)分類是不良資產(chǎn)的處置和銀行重組的需要。B、C、D三選項(xiàng)均屬于銀行進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的意義A選項(xiàng)不屬于此范疇。 80.在貸款分類過程中，銀行首先需要了解貸款基本信息，其內(nèi)容不包括（ ）。 A.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析 B.還款可能性分析 C.還款來源分析 D.貸款目的分析 【答案與解析】B 在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括四個(gè)方面：①貸款目的，即主要判斷貸款實(shí)際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入；②還款來源，即主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源；③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響；④還款記錄，即根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。 81.下列關(guān)于專項(xiàng)準(zhǔn)備金的說法，錯(cuò)誤的是（ ）。 A.專項(xiàng)準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì) B.專項(xiàng)準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價(jià)值與實(shí)際評(píng)估價(jià)值的差額 C.在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)時(shí)，要將已提取的專項(xiàng)準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除 D.專項(xiàng)準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果，對(duì)不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金 【答案與解析】A 專項(xiàng)準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補(bǔ)目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補(bǔ)銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項(xiàng)準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。故A選項(xiàng)說法錯(cuò)誤。 82.對(duì)于商業(yè)銀行來說，借款人已資不抵債的，其貸款應(yīng)至少是（ ）類貸款的特征。 A.可疑 B.次級(jí) C.損失 D.關(guān)注 【解析】答案為A可疑類貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；②固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài)；③借款人已資不抵債；④銀行已訴諸法律來回收貸款；⑤貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒有得到明顯改善等。 83.按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)（ ）。 A.未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 B.當(dāng)前現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 C.當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 D.未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值 【答案與解析】A 按照凈現(xiàn)值法，貸款價(jià)值的確定主要依據(jù)對(duì)未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價(jià)值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會(huì)得到確認(rèn)。 84.商業(yè)銀行的普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入其資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過其加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的（ ），超過部分不再計(jì)入。 A.2.50% B.1.25% C.2.00% D.1.00% 【答案與解析】B 由于普通損失準(zhǔn)備金在一定程度上具有資本的性質(zhì)，因此，普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，超過部分不再計(jì)入。 85.保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的（ ）個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。 A.12 B.6 C.2 D.1 【答案與解析】B 保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。 86.某商業(yè)銀行2010年底一項(xiàng)抵債房產(chǎn)的賬面余額為2000萬元，2011年1月份評(píng)估公司評(píng)估的該房產(chǎn)評(píng)估價(jià)為1800萬元，同年5月通過拍賣的方式將該抵債房產(chǎn)變現(xiàn)，變現(xiàn)價(jià)值為1900萬元，該抵債房產(chǎn)的變現(xiàn)率為（ ）。 A.5% B.5.6% C.90% D.95% 【答案與解析】D 根據(jù)抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率的公式：抵債資產(chǎn)變現(xiàn)率=[一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)/一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價(jià)(列賬的計(jì)價(jià)價(jià)值)]100%=1900/2000100%=95%。 87.某公司欠銀行貸款本金3000萬元，利息360萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機(jī)器設(shè)備3600萬元（評(píng)估價(jià)）抵償貸款本息。銀行對(duì)該筆抵債資產(chǎn)的處理是（ ）。 A.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理 B.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后退還給貸款人 C.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國(guó)庫 D.3000萬元作為貸款本金收回，360萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額240萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級(jí)銀行 【答案與解析】A 商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時(shí)，要同時(shí)沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計(jì)價(jià)價(jià)值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時(shí)，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。 88.因債務(wù)人（包括借款人和保證人）不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時(shí)，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂協(xié)議，取得債務(wù)人各