《會(huì)計(jì)電算化》提綱官方答案.doc
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1、《會(huì)計(jì)電算化》復(fù)習(xí)提綱 第1章 1. 會(huì)計(jì)電算化的含義 會(huì)計(jì)電算化是會(huì)計(jì)信息化的初級(jí)階段,表現(xiàn)為對(duì)手工會(huì)計(jì)的模擬,主要是利用計(jì)算機(jī)代替手工完成記賬、算賬、報(bào)賬的會(huì)計(jì)事務(wù)處理工作,對(duì)應(yīng)于原財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的知識(shí)范疇,其主要目的是使會(huì)計(jì)人員擺脫繁雜的賬財(cái)務(wù)處理工作,提高工作效率。 2. 會(huì)計(jì)軟件有哪些分類 1、按適用范圍:分為通用會(huì)計(jì)軟件和定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件 2、按提供信息的層次:分為核算型會(huì)計(jì)軟件和管理會(huì)計(jì)軟件 3、按軟件開發(fā)地域:國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)軟件和國(guó)外會(huì)計(jì)軟件 3. 會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用流程有哪些? 1、系統(tǒng)初始化:系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息錄入、輸入期初數(shù)據(jù); 2、日常業(yè)務(wù)處理:主要完成原始業(yè)務(wù)
2、的記錄,數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出等; 3、期末處理:1)工資費(fèi)用分配及相關(guān)費(fèi)用計(jì)提;2)固定資產(chǎn)折舊處理;3)賬賬、賬實(shí)核對(duì);4)各系統(tǒng)結(jié)賬。 第2章 系統(tǒng)管理 1. 系統(tǒng)管理的功能有哪些 1、賬套管理;2年度賬管理; 3、系統(tǒng)操作員及操作權(quán)限的集中管理;4、設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制(如清除異常任務(wù),清除單據(jù)鎖定等);5、子系統(tǒng)啟用(只有啟用后的子系統(tǒng)才能進(jìn)行登錄) 2. 什么是賬套 賬套是一組相互關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù),每一個(gè)獨(dú)立核算的企業(yè)都有一套完整的賬簿體系,把這樣一套完整的賬簿體系建立在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中就稱為一個(gè)賬套。 3. 企業(yè)建賬的內(nèi)容包括哪些? 1、賬套信息:包括賬套號(hào)、賬套名稱、賬套
3、啟用日期及賬套路徑 賬套號(hào):作為賬套的唯一標(biāo)識(shí)。不同賬套的賬套號(hào)不可重復(fù)。 2、核算單位基本信息:包括單位名稱、單位簡(jiǎn)稱、地址、郵政編碼、法人、通信方式等。 3、賬套核算信息:包括記賬本位幣、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)類型、賬套主管、編碼規(guī)則、數(shù)據(jù)精度等。 4. 在系統(tǒng)管理中,系統(tǒng)管理員與賬套主管的可以完成操作各有哪些? 系統(tǒng)管理員:負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的安全運(yùn)行和數(shù)據(jù)維護(hù)。以系統(tǒng)管理員身份注冊(cè)進(jìn)入,可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出,設(shè)置操作員和權(quán)限,監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)行過程,清除異常任務(wù)等。 賬套主管:負(fù)責(zé)所轄賬套的管理,其工作任務(wù)對(duì)企業(yè)年度賬進(jìn)行管理、為該賬套內(nèi)操作員分配權(quán)限、組織企業(yè)業(yè)務(wù)處理按既定
4、流程運(yùn)行等。對(duì)所管轄的賬套來說,賬套主管是級(jí)別最高的,擁有所有模塊的操作權(quán)限。 5. 試分別說明“系統(tǒng)管理員”與“賬套主管”所作的備份有何不同? 系統(tǒng)管理員備份的是整個(gè)賬套; 賬套主管備份的是年度賬。 備份產(chǎn)生的“文件名”不同: 系統(tǒng)管理員備份的文件名是UF2KAct.Lst、UFDATA.BA_ 賬套主管備份的文件名為UF2KYer.Lst、UFDATA.BA_ 6. 如何刪除、修改賬套? 以系統(tǒng)管理員身份登錄進(jìn)入“系統(tǒng)管理”,點(diǎn)擊“賬套”—“備份”,勾選“刪除當(dāng)前輸出賬套”,可以進(jìn)行賬套刪除,系統(tǒng)一般會(huì)提供賬套刪除前的強(qiáng)制備份(只授權(quán)給系統(tǒng)管理員); 只有賬套主管有權(quán)修改
5、賬套,賬套建立完成后,可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要,對(duì)某些已設(shè)定的內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。賬套主管在“系統(tǒng)管理”注冊(cè)后,點(diǎn)擊“賬套”—“修改”,可以對(duì)賬套部分信息進(jìn)行修改,有些信息是不可修改,如賬套號(hào)、啟用會(huì)計(jì)期等。 7. 賬套備份與恢復(fù)的含義是什么? 賬套備份:是指系統(tǒng)管理員備份整個(gè)賬套,即將系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)備份到硬盤或其他存儲(chǔ)介質(zhì)。 賬套恢復(fù):將備份還原為可以由用友軟件打開的賬套文件(以數(shù)據(jù)庫(kù)為主)。 第3章 基礎(chǔ)設(shè)置 1. 設(shè)置部門檔案與職員信息的先后順序是什么? 先設(shè)置部門檔案,輸入部門編碼和部門的基本信息(在未建立職員檔案前不能選擇輸入負(fù)責(zé)人信息),然后建立職員檔案,職員檔案建立完成后可重新
6、進(jìn)入部門檔案,通過“修改”功能增加負(fù)責(zé)人信息。 2. 設(shè)置客戶檔案與客戶分類的先后順序是什么? 先建立客戶分類,再建立客戶檔案 3. 指定科目作用 指定會(huì)計(jì)科目是指指定出納的專管科目,一般指現(xiàn)金科目和銀行存款科目。指定科目后,才能執(zhí)行出納簽字,從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性,才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。 4. 科目設(shè)置項(xiàng)目核算的作用是什么 代替明細(xì)科目,進(jìn)行明細(xì)核算。如可用于按項(xiàng)目歸集收入或費(fèi)用; 簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)科目設(shè)置,使會(huì)計(jì)科目設(shè)置更靈活。 5. 試述會(huì)計(jì)軟件的初始化包括哪些內(nèi)容? 系統(tǒng)初始化是通過選擇系統(tǒng)內(nèi)置參數(shù)設(shè)置企業(yè)的具體核算規(guī)則,將通用財(cái)務(wù)軟件轉(zhuǎn)化為專用財(cái)務(wù)軟件,
7、將手工會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)過設(shè)計(jì)、規(guī)范并輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中作為計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)處理的起點(diǎn)。 系統(tǒng)初始化一般包括系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)信息錄入、輸入期初數(shù)據(jù)。 第4章 總賬管理 1. 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程有哪些? (1) 啟用總賬系統(tǒng) (2) 初始設(shè)置:設(shè)置總賬選項(xiàng)、設(shè)置明細(xì)權(quán)限、輸入期初余額 (3) 日常處理:開始填制憑證,審核,(出納簽字),記賬、查詢各種賬簿 (4) 期末處理:銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬、會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞?、賬簿打印 2. 制單序時(shí)的含義 填制憑證時(shí),隨憑證編號(hào)的遞增憑證日期按由小到大的順序排列。 3. 年中建賬與年初建賬有何不同 若是年初建賬,可以直接錄入年初余額。
8、 如是年中建賬,比如是9 月開始使用賬務(wù)系統(tǒng),建賬月份為9月,需要錄入9月初的期初余額,以及1-8月的借、貸方累計(jì)發(fā)生額,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算年初余額; 4. 期初余額輸入要注意哪些問題 1、將各級(jí)科目設(shè)置好:在錄入輔助核算期初余額之前,必須先設(shè)置各輔助核算、數(shù)量金額、外幣核算等要求。 2、 3、只要求錄入最末級(jí)科目(白色格子)的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù),上級(jí)科目(黃色格子)的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。 4、如果科目為外幣核算,必須先錄入本幣余額,再錄入外幣余額; 如果科目為數(shù)量金額核算,必須先錄入金額,再錄入數(shù)量; 如果科目設(shè)有“輔助核算”,則相應(yīng)格子顯示為藍(lán)色,應(yīng)雙擊格子,到另頁輸入詳
9、細(xì)數(shù)據(jù)。 5、錄入期初余額后: ① 必須進(jìn)行檢驗(yàn),錄入期初余額后,要通過“試算”與“對(duì)賬”操作進(jìn)行檢驗(yàn)。 ② 若期初余額試算不平衡,將不能進(jìn)行記賬,但可以填制憑證。 ③ 若已經(jīng)使用本系統(tǒng)記過賬,則不能再錄入、修改期初余額,顯示“只讀、瀏覽”狀態(tài),也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能。 5. 不能進(jìn)行“出納簽字”的原因有哪些? 1、沒有進(jìn)行“指定科目”的操作。 2、在總賬先項(xiàng)中,沒有勾選“出納憑證必須經(jīng)由出納簽字” 3、操作員沒有進(jìn)行出納簽字的權(quán)限。 4、只有包含指定為“現(xiàn)金科目”和“銀行科目”的憑證才需要出納簽字?,F(xiàn)有憑證中,沒有這種未簽字憑證。 6. 填制憑證時(shí)未能彈出“
10、支票登記簿”的原因有哪些? 1、在總賬設(shè)置中沒有選擇“支票控制”; 2、“結(jié)算方式”(如現(xiàn)金支票)中沒有設(shè)置“票據(jù)管理”標(biāo)志; 3、有“銀行賬”屬性的科目沒有在憑證貸方出現(xiàn); 4、該“結(jié)算方式”的票號(hào)不是首次出現(xiàn)。 7. 結(jié)賬的含義 為總結(jié)某一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況,而對(duì)各種賬簿的本期發(fā)生額和期末余額進(jìn)行的計(jì)算總結(jié)。 8. 總賬系統(tǒng)結(jié)賬的必要條件 1、啟用的其它子系統(tǒng)(如工資、固定資產(chǎn)、購(gòu)銷存等)已結(jié)賬; 如檢查工資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)(模塊)是否結(jié)賬, 沒有結(jié)賬的話,總賬是不允許結(jié)賬的; 2、上月已結(jié)賬; 3、本月沒有未記賬的憑證存在; 4、本月期初余額平衡; 5、期
11、間損益結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)完成,不存在未結(jié)轉(zhuǎn)為零的損益類科目; 6、對(duì)賬正確 9. 總賬系統(tǒng)正、逆向處理流程有哪些? 正向處理:1)填制、修改、作廢、刪除(憑證整理)憑證; 2)出納簽字、審核憑證; 3)記賬 4)結(jié)賬 逆向處理:1)取消結(jié)賬 2)取消記賬(“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”) 3)取消出納簽字、取消審核憑證 4)憑證修改、作廢、刪除(憑證整理) 第5章 報(bào)表管理 1. 用友報(bào)表系統(tǒng)有哪幾種單元,每種單元有什么不同? 有數(shù)值單元、字符單元和表樣單元3種單元。 數(shù)值單元用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù),在數(shù)據(jù)
12、狀態(tài)下可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí),所有單元的類型默認(rèn)為數(shù)值型。 字符單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù),也在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。字符單元的內(nèi)容可以是漢字、字母、數(shù)字及符號(hào)組成的一串字符,一個(gè)單元中最多可輸入63個(gè)字符或31個(gè)漢字。字符單元的內(nèi)容也可由單元公式生成。 表樣單元是報(bào)表的格式,是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的所有文字、符號(hào)或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣,那么在其中輸入的內(nèi)容對(duì)所有表頁都有效。表樣單元必須在格式狀態(tài)下輸入和修改,在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不允許修改。 2. 報(bào)表格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)有何不同 在格式狀態(tài)下主要完成報(bào)表表樣的設(shè)計(jì)。在格式狀態(tài)下所看到的是報(bào)表的格式,報(bào)表的數(shù)
13、據(jù)被全部隱藏,所作的操作對(duì)本報(bào)表的所有表頁發(fā)生作用,并且不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下可以管理報(bào)表的數(shù)據(jù)。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式,看到的是當(dāng)前報(bào)表包括格式和數(shù)據(jù)的全部?jī)?nèi)容。 3. 試述財(cái)務(wù)報(bào)表編制的基本流程 1、 進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng),新建報(bào)表; 2、 格式設(shè)計(jì):設(shè)置報(bào)表單元格格式,取數(shù)公式、計(jì)算公式、關(guān)鍵字等; 3、 數(shù)據(jù)處理(錄入關(guān)鍵字的值、錄入其它數(shù)據(jù))數(shù)據(jù)采集、自動(dòng)生成報(bào)表、審核匯總; 4、 報(bào)表打印或保存。 4. 使用報(bào)表模板編制資產(chǎn)負(fù)債表的流程 進(jìn)入報(bào)表系統(tǒng),新建空白報(bào)表; 在格式狀態(tài)下,調(diào)用資產(chǎn)負(fù)債表模板,調(diào)整報(bào)表模板; 在數(shù)據(jù)狀態(tài)下,錄入
14、關(guān)鍵字的值,生成資產(chǎn)負(fù)債表數(shù)據(jù),報(bào)表輸出。 5. 使用報(bào)表模板編制現(xiàn)金流量表的流程 1、 初始設(shè)置:指定現(xiàn)金流量科目;設(shè)置現(xiàn)金流量輔助核算; 2、 日常業(yè)務(wù)處理:在每張包含現(xiàn)金流量科目的記賬憑證中,指定現(xiàn)金流量所屬的現(xiàn)金流量分類。 3、 編制現(xiàn)金流量表:新建報(bào)表,在格式狀態(tài)下調(diào)用現(xiàn)金流量表模板,在數(shù)據(jù)狀態(tài)下,進(jìn)行數(shù)據(jù)處理,錄入關(guān)鍵字的值,重算報(bào)表,生成報(bào)表數(shù)據(jù),報(bào)表輸出。 第6章 工資管理 1、 工資管理系統(tǒng)的主要功能有哪些? 1)工資類別管理;2)人員檔案管理;3)工資數(shù)據(jù)管理;4)工資報(bào)表管理 2、 工資管理系統(tǒng)的操作流程是什么? 1) 啟用“工資管理”系統(tǒng)
15、 2)建立工資賬套 3)基礎(chǔ)信息設(shè)置:人員類別設(shè)置、人員附加信息設(shè)置、工資項(xiàng)目設(shè)置、銀行名稱設(shè)置 4)建立工資類別 5)權(quán)限設(shè)置(設(shè)置工資類別主管) 6)打開第一個(gè)工資類別設(shè)置 (1)設(shè)置本類別的人員檔案 (2)選擇本類別的工資項(xiàng)目 (3)設(shè)置本類別的工資項(xiàng)目計(jì)算公式 (5)設(shè)置本類別的“個(gè)稅” 納稅基數(shù) (6)錄入本類別的基本工資數(shù)據(jù) (7) 第一個(gè)工資類別日常業(yè)務(wù)處理:人員變動(dòng)、工資變動(dòng)、工資計(jì)算、扣稅 (8) 第一個(gè)工資類別類別工資分?jǐn)偅悍謹(jǐn)傇O(shè)置→工資分?jǐn)? (9)對(duì)其它工資類別進(jìn)行類似處理 (10)月末處理 3、 工資管理系統(tǒng)的期末處
16、理包括哪些? (1)月末結(jié)轉(zhuǎn)。月末處理是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月,每月的工資數(shù)據(jù)處理完畢后均可進(jìn)行月末結(jié)轉(zhuǎn)。由于在工資項(xiàng)目中,有的項(xiàng)目是變動(dòng)的,即每月的數(shù)據(jù)均不相同,因此在每月工資處理時(shí)均需先將其數(shù)據(jù)清零,然后再輸入當(dāng)月的數(shù)據(jù),此類項(xiàng)目即為清零項(xiàng)目。(只有主管人員才能執(zhí)行) (2)年末結(jié)轉(zhuǎn)。年末結(jié)轉(zhuǎn)是將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下年。進(jìn)行年末結(jié)轉(zhuǎn)后,新的年度賬將自動(dòng)建立。只有處理完所有工資類別的工資數(shù)據(jù),對(duì)多工資類別應(yīng)關(guān)閉所有工資類別,然后再系統(tǒng)管理中選擇"年度賬"菜單,才能進(jìn)行上年數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)。其他操作與月末處理類似。 4、 工資系統(tǒng)生成的憑證如何進(jìn)行審核、記賬 在總賬系統(tǒng),對(duì)工資系
17、統(tǒng)生成的憑證進(jìn)行審核與記賬。 5、工資系統(tǒng)生成的憑證如何刪除 一、如憑證是未審核、未簽字狀態(tài),直接進(jìn)入第二步; 如是已記賬憑證,在“總賬”模塊,對(duì)所要?jiǎng)h除的工資系統(tǒng)記賬憑證進(jìn)行反記賬、反審核,反出納簽字,成為未審核憑證; 二、在“工資管理”模塊,單擊菜單欄“工資”下拉列表的“憑證查詢”按鈕,打開“憑證查詢”對(duì)話框;在“查詢期間”界面中,選擇輸入所要?jiǎng)h除憑證的月份。選擇憑證,點(diǎn)擊工具欄的〖刪除〗按鈕,則可對(duì)標(biāo)志為“未審核”的憑證,進(jìn)行刪除操作。 三、在總賬系統(tǒng)中,對(duì)標(biāo)記為“作廢”的記賬憑證,進(jìn)行憑證整理。 七、固定資產(chǎn)管理 1、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能有哪些? 幫助企業(yè)進(jìn)行
18、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)的核算和管理,生成固定資產(chǎn)卡片,按月反映固定資產(chǎn)的增加、減少、原值變化及其他變動(dòng)并輸出相應(yīng)的增減變動(dòng)明細(xì)賬,按月自動(dòng)計(jì)提折舊,生成折舊分配憑證,同時(shí)輸出一些同設(shè)備管理相關(guān)的報(bào)表和賬簿。 2、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)與其它系統(tǒng)的主要關(guān)系是什么? 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中資產(chǎn)的增減、減少以及原值和累計(jì)折舊的調(diào)整、折舊計(jì)提都要將有關(guān)數(shù)據(jù)通過記賬憑證的形式傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng),同時(shí)通過對(duì)賬保持固定資產(chǎn)賬目與總賬的平衡。財(cái)務(wù)報(bào)表系統(tǒng)也可以通過相應(yīng)的取數(shù)函數(shù)從固定資產(chǎn)系統(tǒng)中提取分析數(shù)據(jù)。 3、固定資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)流程是什么? (1)初始設(shè)置:設(shè)置控制參數(shù),設(shè)置基礎(chǔ)信息,輸入期初固定資產(chǎn)卡片; (2)日
19、常處理:資產(chǎn)增減、資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)評(píng)估,生成憑證,賬表查詢; (3)期末處理:減值準(zhǔn)備、計(jì)提折舊、對(duì)賬和結(jié)賬。 4、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)有哪些? (1)資產(chǎn)增減 (2)資產(chǎn)變動(dòng):原值變動(dòng),部門轉(zhuǎn)移,資產(chǎn)使用狀況的調(diào)整,資產(chǎn)使用年限的調(diào)整,資產(chǎn)折舊方法的調(diào)整,變動(dòng)單管理 (3)卡片管理:卡片查詢、修改與刪除 (4)資產(chǎn)評(píng)估 (5)生成憑證 (6)賬簿管理 第9章 購(gòu)銷存系統(tǒng)集成應(yīng)用 1、購(gòu)銷存系統(tǒng)包括哪些模塊,每個(gè)模塊的主要功能是什么,操作人員分別是誰? 購(gòu)銷存系統(tǒng)包括采購(gòu)、銷售、庫(kù)存、核算4個(gè)模塊。 (1)采購(gòu)模塊的主要功能包括輸入采購(gòu)發(fā)票與其相對(duì)應(yīng)的采購(gòu)入庫(kù)單,
20、實(shí)現(xiàn)采購(gòu)報(bào)賬(結(jié)算)工作、輸入付款單、實(shí)現(xiàn)采購(gòu)付款業(yè)務(wù)。采購(gòu)模塊相關(guān)操作人員為采購(gòu)核算員和庫(kù)房管理員。 (2)銷售模塊的主要功能包括輸入銷貨發(fā)票和發(fā)貨單、實(shí)現(xiàn)庫(kù)存商品的對(duì)外銷售業(yè)務(wù);輸入收款單,實(shí)現(xiàn)銷售收款業(yè)務(wù)。相關(guān)操作人員為銷售核算員和庫(kù)房管理員。 (3)庫(kù)存模塊的功能包括根據(jù)采購(gòu)和銷售的情況、進(jìn)行出入庫(kù)業(yè)務(wù)的管理工作以及其他出入庫(kù)業(yè)務(wù)的管理工作。相關(guān)操作人員為庫(kù)房管理員。 (4)核算模塊的功能包括對(duì)各種出入庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行入庫(kù)成本及出庫(kù)成本的核算、對(duì)各種收付款業(yè)務(wù)生成一系列的相關(guān)憑證并傳遞到總賬中。相關(guān)操作人員為財(cái)務(wù)人員和材料會(huì)計(jì)。 2、 試述采購(gòu)管理系統(tǒng)(含應(yīng)付系統(tǒng))的主要處理流程
21、 (1)采購(gòu)系統(tǒng)(模塊)初始化: ①采購(gòu)業(yè)務(wù)范圍設(shè)置;②錄入采購(gòu)業(yè)務(wù)期初余額;③錄入供應(yīng)商往來期初余額;④期初記賬。 (2)日常采購(gòu)業(yè)務(wù)。 ①采購(gòu)訂單處理:在采購(gòu)模塊中填制采購(gòu)訂單并審核; ②采購(gòu)入庫(kù)單處理:在采購(gòu)模塊中填制采購(gòu)入庫(kù)單—在庫(kù)存模塊中審核采購(gòu)入庫(kù)單—在核算模塊中對(duì)入庫(kù)單記賬并生成入庫(kù)憑證; ③采購(gòu)發(fā)票處理:在采購(gòu)模塊中填制采購(gòu)發(fā)票—在采購(gòu)模塊中對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行復(fù)核并與入庫(kù)單進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算—在核算模塊中對(duì)采購(gòu)發(fā)票生成應(yīng)付憑證; ④付款單處理:在采購(gòu)模塊中填制付款單并核銷—在核算模塊中對(duì)付款單生成付款憑證。 (3)采購(gòu)系統(tǒng)月末處理。 ①采購(gòu)賬表查詢(可選)②供應(yīng)商往來賬
22、表查詢(可選)③月末結(jié)賬。 3、 試述采購(gòu)管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系 在采購(gòu)管理中可以填制采購(gòu)入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票、付款單,對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行復(fù)核并與采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算。采購(gòu)發(fā)票和采購(gòu)入庫(kù)單之間可相互參照生成。 在庫(kù)存管理中,對(duì)傳遞過來的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行復(fù)核。 在核算系統(tǒng)中,對(duì)已記賬的采購(gòu)入庫(kù)單生成入庫(kù)憑證,對(duì)采購(gòu)發(fā)票生成應(yīng)付憑證,對(duì)付款單生成付款憑證。 4、 試述普通采購(gòu)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)處理流程 ①采購(gòu)訂單處理:在采購(gòu)模塊中填制采購(gòu)訂單并審核; ②采購(gòu)入庫(kù)單處理:在采購(gòu)模塊中填制采購(gòu)入庫(kù)單→在庫(kù)存模塊中審核采購(gòu)入庫(kù)單→在核算模塊中對(duì)入庫(kù)單記賬并生成入庫(kù)憑證; ③采購(gòu)發(fā)票處理:在采購(gòu)模
23、塊中填制采購(gòu)發(fā)票→在采購(gòu)模塊中對(duì)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行復(fù)核并與入庫(kù)單進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算→在核算模塊中對(duì)采購(gòu)發(fā)票生成應(yīng)付憑證; ④付款單處理:在采購(gòu)模塊中填制付款單并核銷→在核算模塊中對(duì)付款單生成付款憑證。 5、試述銷售管理系統(tǒng)(含應(yīng)收系統(tǒng))的主要處理流程(見PPT) (1)銷售系統(tǒng)(模塊)初始化: ①銷售業(yè)務(wù)范圍設(shè)置;②錄入銷售業(yè)務(wù)期初余額;③錄入客戶往來期初余額;④期初記賬。 (2)日常銷售業(yè)務(wù): ①銷售訂單處理:在銷售模塊中填制并審核銷售訂單; ②銷售發(fā)貨單處理:在銷售模塊中填制并審核銷售發(fā)貨單→在庫(kù)存模塊中審核銷售出庫(kù)單→在核算模塊中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證; ③銷售發(fā)票處理:在銷
24、售模塊中根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票→在核算模塊中根據(jù)銷售專用發(fā)票生成銷售收入憑證; ④收款單處理:在銷售模塊中填制收款單并與銷售發(fā)票核銷→在核算模塊中根據(jù)核銷的收款單生成收款憑證。 (3)銷售系統(tǒng)月末處理: ①銷售賬表查詢(可選)②客戶往來賬表查詢(可選)③月末結(jié)賬。 6、試述銷售管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系(P212) 銷售管理與基礎(chǔ)設(shè)置共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。 銷售管理的發(fā)貨單、銷售調(diào)撥單、零售日?qǐng)?bào)等單據(jù)經(jīng)審核后自動(dòng)生成銷售出庫(kù)單傳遞給庫(kù)存管理系統(tǒng)和核算系統(tǒng);庫(kù)存管理為銷售管理提供可用于銷售的存貨的現(xiàn)存量;存貨核算將計(jì)算出來的存貨的銷售成本傳遞給銷售管理系統(tǒng)。 銷售管理系統(tǒng)為存貨核算
25、系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單、代墊費(fèi)用但以及付款單;存貨核算系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供各種單據(jù)并生成相應(yīng)的憑證。 7、試述普通銷售業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)處理(P213、與相關(guān)PPT) ①銷售訂單處理:在銷售模塊中填制并審核銷售訂單; ②銷售發(fā)貨單處理:在銷售模塊中填制并審核銷售發(fā)貨單→在庫(kù)存模塊中審核銷售出庫(kù)單→在核算模塊中對(duì)銷售出庫(kù)單記賬并生成憑證; ③銷售發(fā)票處理:在銷售模塊中根據(jù)發(fā)貨單填制并復(fù)核銷售發(fā)票→在核算模塊中根據(jù)銷售專用發(fā)票生成銷售收入憑證; ④收款單處理:在銷售模塊中填制收款單并與銷售發(fā)票核銷→在核算模塊中根據(jù)核銷的收款單生成收款憑證。 8、在“供應(yīng)商往來科目”設(shè)置中,
26、“基本科目的設(shè)置”與“控制科目的設(shè)置”有什么區(qū)別與聯(lián)系?“存貨采購(gòu)科目”設(shè)置(或“產(chǎn)品科目設(shè)置”)有什么作用?(不要求) (1)第一,它們的區(qū)別: “基本科目的設(shè)置”是在核算應(yīng)付款項(xiàng)時(shí)經(jīng)常用到的科目,可以在此處設(shè)置常用科目。包括:應(yīng)付賬款科目的本幣和外幣、預(yù)付賬款科目的本幣和外幣。應(yīng)付科目的核算幣種應(yīng)不相同。如果沒有外幣核算,可以不輸入外幣科目。 “控制科目的設(shè)置”是系統(tǒng)提供了針對(duì)不同的供應(yīng)商(供應(yīng)商分類、地區(qū)分類)分別設(shè)置科目的功能。內(nèi)容包括:供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商簡(jiǎn)稱、應(yīng)付科目、預(yù)付科目。 如果在核算對(duì)供應(yīng)商的賒購(gòu)欠款時(shí),針對(duì)不同的供應(yīng)商(供應(yīng)商分類、地區(qū)分類)分別設(shè)置了不同的應(yīng)付賬款
27、科目和預(yù)付賬款科目,可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)(即選擇是針對(duì)不同的供應(yīng)商設(shè)置,還是針對(duì)不同的供應(yīng)商分類設(shè)置,或者是不同的地區(qū)分類設(shè)置),然后在此處進(jìn)行設(shè)置。 第二,它們的聯(lián)系:它們的設(shè)置都包括應(yīng)付賬款科目和預(yù)付賬款科目,如果為不同的供應(yīng)商(供應(yīng)商分類、地區(qū)分類)分別設(shè)置了應(yīng)付款核算科目和預(yù)付款核算科目,則可以在此處不輸入這些科目,而在控制科目設(shè)置中設(shè)置。 (2)“存貨銷售科目”(或“產(chǎn)品科目設(shè)置”)設(shè)置的作用:如果針對(duì)不同的存貨(存貨分類)分別設(shè)置不同的采購(gòu)科目、應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅科目,則可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)(即選擇是針對(duì)不同的存貨設(shè)置,還是針對(duì)不同的存貨分類設(shè)置),然后在此處設(shè)
28、置。 9、在“客戶往來科目設(shè)置”設(shè)置中,“基本科目的設(shè)置”與“控制科目的設(shè)置”有什么區(qū)別與聯(lián)系?“存貨銷售科目”(或“產(chǎn)品科目設(shè)置”)設(shè)置有什么作用?(不要求) (1)第一,它們的區(qū)別: “基本科目的設(shè)置”是在核算應(yīng)收款項(xiàng)時(shí)經(jīng)常用到的科目。包括:應(yīng)收賬款科目的本幣和外幣、預(yù)收賬款科目的本幣和外幣。應(yīng)收科目的核算幣種應(yīng)不相同,如果沒有外幣核算,可以不輸入外幣科目。 “控制科目的設(shè)置”是系統(tǒng)提供了針對(duì)不同的客戶(客戶分類、地區(qū)分類)分別設(shè)置科目的功能。內(nèi)容包括:客戶編碼、客戶簡(jiǎn)稱、應(yīng)收科目、預(yù)收科目。 如果在核算客戶的賒銷欠款時(shí),針對(duì)不同的客戶(客戶分類、地區(qū)分類)分別設(shè)置了不同的應(yīng)收賬
29、款科目和預(yù)收賬款科目,可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)(即選擇是針對(duì)不同的客戶設(shè)置,還是針對(duì)不同的客戶分類設(shè)置,或者是不同的地區(qū)分類設(shè)置),然后在此處進(jìn)行設(shè)置。第二,它們的聯(lián)系:它們的設(shè)置都包括應(yīng)收賬款科目和預(yù)收賬款科目,如果為不同的客戶(客戶分類、地區(qū)分類)分別設(shè)置不同的銷售收入科目、應(yīng)交銷項(xiàng)稅科目和銷售退回科目,則可以先在賬套參數(shù)中選擇設(shè)置的依據(jù)(即選擇是針對(duì)不同的客戶設(shè)置,還是針對(duì)不同的客戶分類設(shè)置),然后在此處進(jìn)行設(shè)置。 (2)“存貨銷售科目”(或“產(chǎn)品科目設(shè)置”)設(shè)置的作用:如果針對(duì)不同的存貨(存貨分類)分別設(shè)置不同的銷售收入科目、應(yīng)交銷項(xiàng)稅科目和銷售退回科目,則可以先在賬套參數(shù)中
30、選擇設(shè)置的依據(jù)(即選擇是針對(duì)不同的存貨設(shè)置,還是針對(duì)不同的存貨分類設(shè)置),然后在此處設(shè)置。 10、采購(gòu)管理系統(tǒng)的期初記賬有何作用?在采購(gòu)系統(tǒng)沒有期初余額的情況下需要進(jìn)行期初記賬嗎? (1)當(dāng)初次使用本系統(tǒng)時(shí),要將上期未處理完全的單據(jù)都錄入到本系統(tǒng),以便于以后的核銷處理。期初記賬是將采購(gòu)期初數(shù)據(jù)記入有關(guān)采購(gòu)賬中。 期初記賬后,期初數(shù)據(jù)不能增加、修改,除非取消期初記賬。期初記賬后輸入的入庫(kù)單、發(fā)票都是啟用月份及以后月份的單據(jù),在【月末結(jié)賬】功能中記入有關(guān)采購(gòu)賬。 (2)沒有期初數(shù)據(jù),也須期初記賬,以便于輸入日常采購(gòu)單據(jù)數(shù)據(jù)。 已做【月末結(jié)賬】處理后,不能取消期初記賬,除非取消各月的【月末
31、結(jié)賬】。 11、 進(jìn)行自動(dòng)采購(gòu)結(jié)算要滿足哪些條件? 要滿足以下條件:①供應(yīng)商一致;②存貨編碼一致;③數(shù)量一致 12、 如果一張采購(gòu)發(fā)票已完成了采購(gòu)結(jié)算,未進(jìn)行后續(xù)操作,應(yīng)如何進(jìn)行修改? 在采購(gòu)模塊的采購(gòu)發(fā)票中取消結(jié)算(在采購(gòu)結(jié)算單列表 中,刪除相應(yīng)結(jié)算單。),然后取消采購(gòu)發(fā)票復(fù)核,再進(jìn)行修改。 13、 應(yīng)在存貨核算系統(tǒng)的哪個(gè)功能中刪除已生成的記賬憑證? 在總賬模塊取消記賬、取消審核,在核算模塊中對(duì)應(yīng)的憑證列表中刪除憑證,再回到總賬模塊整理憑證。 14、 采購(gòu)發(fā)票復(fù)核會(huì)產(chǎn)生什么影響,復(fù)核后發(fā)出發(fā)票有誤,應(yīng)如何修改。 (1)采購(gòu)發(fā)票復(fù)核會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的應(yīng)付賬款。 (2)首先在采購(gòu)—采購(gòu)發(fā)票,取消結(jié)算,再取消復(fù)核,然后直接修改發(fā)票。
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