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1、1， 中小企業(yè)概述 1.1 中小企業(yè)簡(jiǎn)介 中小企業(yè)是與所處行業(yè)的大企業(yè)相比人員規(guī)模、資產(chǎn)規(guī)模與經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小的經(jīng)濟(jì)單位。隨著改革開(kāi)放的進(jìn)一步深化， 中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中占有重要地位，并且已成為推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)力量。從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看，中小企業(yè)約占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、 擴(kuò)大就業(yè)、 推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新和調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用， 其工業(yè)產(chǎn)值、 利稅和出口額分別占全國(guó)的60%、40%、60%左右，另外還提供85%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)和75%以上的GDP?？梢哉f(shuō)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、擴(kuò)大就業(yè)中占有極其重要地位。 1.2中小企業(yè)特點(diǎn) 1.2.1 中小企業(yè)

2、數(shù)量多，比重大，分布面廣 以廣東省為例，1998年大型企業(yè)占4.2%，中型占7.6%，小型占88.2%。全省中小企業(yè)中的“三資”企業(yè)7.2萬(wàn)家，“三來(lái)一補(bǔ)”企業(yè)5萬(wàn)家，基本集中于珠江三角洲。在國(guó)外，制造業(yè)中小企業(yè)的比重，日本為99.1%，美國(guó)為96.2%，英國(guó)為95.7%，意大利為99%，加拿大97%，聯(lián)邦德國(guó)為90.7%；零售業(yè)中小企業(yè)的比重，日本為99.6%，美國(guó)為97.7%，英國(guó)為99.2%，聯(lián)邦德國(guó)為99.3%。中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍幾乎涉及所有的競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)和領(lǐng)域，除了航天、金融保險(xiǎn)等技術(shù)、資金密集度極高和國(guó)家專(zhuān)控的特殊行業(yè)外，廣泛地分布于第一、第二和第三產(chǎn)業(yè)的各個(gè)行業(yè)，尤其是集中于一

3、般加工制造業(yè)（服裝及纖維制品，電子及通訊設(shè)備制造，塑料制品，紡織，電器機(jī)械及器材制造，金屬制品等行業(yè)）、農(nóng)業(yè)、采掘業(yè)、建筑業(yè)、運(yùn)輸業(yè)、批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)、餐飲和其他服務(wù)業(yè)等。 1.2.2中小企業(yè)產(chǎn)出規(guī)模小，資本與技術(shù)構(gòu)成低，與大企業(yè)差距懸殊 中小企業(yè)雖然在數(shù)量上占有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，但在規(guī)模、資金、技術(shù)、市場(chǎng)占有率等方面又與大企業(yè)有較大懸殊，這是中小企業(yè)的一個(gè)共同特點(diǎn)，也是中小企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中的劣勢(shì)。 缺乏足夠的資本積累，創(chuàng)業(yè)資本和運(yùn)營(yíng)資本相對(duì)匱乏，資信程度較低，籌措資金困難，因此，中小企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模和資本有機(jī)構(gòu)成一般較低，生產(chǎn)設(shè)備落后，工藝技術(shù)水平低，影響產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；管理人員和生產(chǎn)者的素質(zhì)也相

4、對(duì)低，另外，市場(chǎng)份額小，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中不如大企業(yè)起決定性的主導(dǎo)作用。 1.2.3中小企業(yè)機(jī)動(dòng)靈活，生命力頑強(qiáng) 由于設(shè)備簡(jiǎn)單，所需資金少，從業(yè)人員少，因而開(kāi)業(yè)容易，便于投產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)，相對(duì)于大企業(yè)而言，較為靈活機(jī)動(dòng)。一般小企業(yè)有機(jī)構(gòu)成低，占用資金少，周轉(zhuǎn)速度快，易于適應(yīng)多變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，可以根據(jù)市場(chǎng)供求變化隨時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)方面，及時(shí)滿足市場(chǎng)需求。 1.2.4競(jìng)爭(zhēng)力較弱，受市場(chǎng)和外部沖擊的影響較大 生產(chǎn)規(guī)模和資本積累的劣勢(shì)，產(chǎn)品和技術(shù)往往屬于模仿性質(zhì)，處于生命周期中的“成熟期”甚至“衰退期”的發(fā)展階段，生產(chǎn)率低，技術(shù)開(kāi)發(fā)能力差，平均壽命短。小企業(yè)由于自身客觀因素的制約而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)中處于

5、劣勢(shì)。在經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期，更易遭受打擊。 1.2.5經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域廣，形式多樣 資金和技術(shù)的“門(mén)檻”較低，市場(chǎng)進(jìn)入容易，經(jīng)營(yíng)手段靈活多樣，適應(yīng)性強(qiáng)。和大企業(yè)相比，中小企業(yè)受資產(chǎn)專(zhuān)用性和沉沒(méi)成本的影響小，即其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的機(jī)會(huì)成本較小，可根據(jù)市場(chǎng)的變化迅速進(jìn)行調(diào)整。 2，我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 2．1中小企業(yè)信息不透明。我國(guó)的中小企業(yè)由于其自身的本質(zhì)決定了中小企業(yè)發(fā)展的信息不透明，我國(guó)的中小企業(yè)大多數(shù)是屬于勞動(dòng)密集型的企業(yè)，他們?cè)谑袌?chǎng)上能夠生存主要就是依賴(lài)企業(yè)的專(zhuān)有技術(shù)或者銷(xiāo)售渠道，而這些信息一旦公布就會(huì)引起其他企業(yè)的效仿，這樣企業(yè)的優(yōu)勢(shì)就沒(méi)有了。 所以從這個(gè)意義上說(shuō)，中小企業(yè)信息不透明是其

6、保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的重要條件，然而也正是這種信息不透明給中小企業(yè)企業(yè)的融資帶來(lái)困難 2．2中小企業(yè)的股權(quán)過(guò)重于家族化。 從我國(guó)的中小企業(yè)的發(fā)展情況看，我國(guó)的中小企業(yè)的管理過(guò)多是家族化的管理，他們嚴(yán)格控制企業(yè)的管理，不允許外人加入管理，這樣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的管理形不成規(guī)模化的發(fā)展，離不了傳統(tǒng)的管理模式，因而就會(huì)影響企業(yè)的科學(xué)發(fā)展，同時(shí)這樣也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金出現(xiàn)問(wèn)題，因?yàn)槠髽I(yè)的發(fā)展不是靠科學(xué)的管理而是對(duì)企業(yè)的資金使用情況比較關(guān)注，這樣就會(huì)導(dǎo)致他們的融資渠道過(guò)多與向自己的親朋好友融資，而且家族化的管理也會(huì)使得企業(yè)的融資信用較低 2．3中小企業(yè)資金需求波動(dòng)較大，即中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)易受外部環(huán)境影響。或者說(shuō)企業(yè)存續(xù)

7、的變數(shù)大 風(fēng)險(xiǎn)大，其資金具有明顯的季節(jié)或臨時(shí)性的特點(diǎn)；資金需求一次性量小 頻率高，導(dǎo)致融資復(fù)雜性加大，融資的成本和代價(jià)高，我國(guó)銀行主要提供的是流動(dòng)資金以及固定資產(chǎn)更新資金，而很少提供長(zhǎng)期信貸 。同時(shí)國(guó)有商業(yè)銀行的壟斷地位， 信貸決策程序的限制都使得其不可能提供所要求的金融支持 3，我國(guó)中小企業(yè)融資面臨的困境 企業(yè)融資主要有直接融資和間接融資兩種方式，中小企業(yè)也不例外，中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遇到融資難等問(wèn)題，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面： 3．1中小企業(yè)融資意識(shí)淡薄，自籌融資能力有限。中小企業(yè)大多處于創(chuàng)業(yè)或發(fā)展初期，沒(méi)有充分意識(shí)到融資對(duì)企業(yè)生存發(fā)展的重要性， 而且融資經(jīng)驗(yàn)不足，融資意識(shí)比較淡薄，民

8、間借貸頻繁。加之中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)狀況大多不佳，留存收益往往不足，資金實(shí)力有限；而且由于新稅制的實(shí)施，中小企業(yè)失去往日的稅負(fù)優(yōu)勢(shì)，造成自有資金、 風(fēng)險(xiǎn)投資資金和個(gè)人投資資金等不足，自籌融資能力十分有限。 3．2中小企業(yè)融資渠道狹窄，過(guò)度依賴(lài)銀行貸款。目前，我國(guó)中小企業(yè)主要依靠自有資金和銀行貸款以及其他非正規(guī)金融，融資渠道單一，難以適應(yīng)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)銀行的支持但是過(guò)分的依賴(lài)銀行的發(fā)展就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的發(fā)展出現(xiàn)畸形，而我國(guó)的中小企業(yè)就是過(guò)分的依賴(lài)銀行的貸款。 但是依靠銀行貸款也存在諸多的困難，一方面中小企業(yè)規(guī)模較小，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)信息的透明度差，可用于擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)不足，信用資源

9、的可用性較差；另一方面，由于銀企信息不對(duì)稱(chēng)，銀行普遍要求中小企業(yè)提供抵押擔(dān)保，而且商業(yè)銀行信貸規(guī)模逐步向中小城市和大型企業(yè)集團(tuán)集中，使得中小企業(yè)銀行貸款難上加難。而且企業(yè)的商業(yè)融資也很難得到發(fā)展，因?yàn)樵谑袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不斷地加大，概不賒欠成了大多數(shù)企業(yè)無(wú)奈的選擇，因此要想獲得商業(yè)融資是很難的，而且他也只是臨時(shí)解決企業(yè)的資金問(wèn)題，它是暫時(shí)性的。同時(shí)企業(yè)利用民間借貸就會(huì)導(dǎo)致高昂的利息，企業(yè)難以承受 。 3. 3中小企業(yè)從資本市場(chǎng)上直接融資渠道不通暢。股權(quán)融資和債券融資是現(xiàn)代企業(yè)重要的直接融資方式。目前，我國(guó)只有上海、深圳兩個(gè)主板資本市場(chǎng)，主要為國(guó)有大中型企業(yè)轉(zhuǎn)制和融資服務(wù)，其并

10、沒(méi)有給中小企業(yè)融資提供直接融資渠道。首先,從上市門(mén)檻上說(shuō),相關(guān)法規(guī)對(duì)股票發(fā)行額度和上市公司選擇有嚴(yán)格的規(guī)模限制,目前的中小企業(yè)普遍無(wú)法滿足這些硬性規(guī)定。第二,從資本市場(chǎng)結(jié)構(gòu)上來(lái)說(shuō),資本市場(chǎng)目前沒(méi)有適合中小企業(yè)融資多層次、不同風(fēng)險(xiǎn)度的股票交易市場(chǎng)。第三,從資本市場(chǎng)體系來(lái)說(shuō),我國(guó)資本市場(chǎng)體系和布局不合理, 證券與產(chǎn)權(quán)的交易單一, 沒(méi)有地方性的證券與產(chǎn)權(quán)交易中心, 大部分中小企業(yè)難以在全國(guó)性的資本市場(chǎng)上籌集資本。第四,從交易品種來(lái)說(shuō),資本市場(chǎng)交易品種過(guò)于稀少,相對(duì)充裕的社會(huì)資金只能面對(duì)極其有限的投資渠道,使得儲(chǔ)蓄向投資轉(zhuǎn)化的渠道嚴(yán)重阻塞,需要大量資金的絕大多數(shù)中小企業(yè)在其發(fā)展過(guò)程中都不得不從非正式金

11、融市場(chǎng)上尋找融資渠道。 4，我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的原因分析 4，1受企業(yè)自身因素的影響 4.1.1中小企業(yè)自身實(shí)力不佳，資信狀況較差。 企業(yè)資信狀況直接影響銀行信貸資金的安全， 是企業(yè)能否獲得貸款的前提條件。 目前我國(guó)中小企業(yè)多屬勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)、規(guī)模小、實(shí)力弱、科技含量低、技術(shù)水平落后，難以適應(yīng)不斷更新的市場(chǎng)需求和日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)， 其抗市場(chǎng)波動(dòng)的能力也相應(yīng)較低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大， 破產(chǎn)倒閉的可能性和頻率較高， 導(dǎo)致銀行信貸也面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《中小企業(yè)發(fā)展問(wèn)題研究》顯示，目前我國(guó)中小企業(yè)整體發(fā)展?fàn)顩r不容樂(lè)觀， 僅有三成左右具有一定的成長(zhǎng)潛力， 七成左右發(fā)展能力有限。 中小

12、企業(yè)高比例的倒閉風(fēng)險(xiǎn)使得金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱(chēng)，造成銀行放貸謹(jǐn)慎、中小企業(yè)貸款困難。 4.1.2 中小企業(yè)信用觀念較差， 財(cái)務(wù)狀況不透明。 目前我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，內(nèi)控制度不嚴(yán)， 報(bào)表賬冊(cè)不全或者存在多套報(bào)表現(xiàn)象，財(cái)務(wù)信息披露意識(shí)差，缺乏透明度和必要的監(jiān)督， 而且中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者普遍信用觀念淡薄，欠息、逃債、賴(lài)債等失信現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，造成中小企業(yè)整體信用不良的局面。 4.1.3中小企業(yè)資金需求量小、頻率高，融資成本高。中小企業(yè)類(lèi)型多，資金需求一次性量小、頻率高、期限短，銀行等外部投資者的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是建立在成本——收益分析之上的，這樣導(dǎo)致融資復(fù)雜性加大，融資的成本和代價(jià)高

13、。 4.1.4 中小企業(yè)可用于抵押的資產(chǎn)少..大量中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)因陋就簡(jiǎn)，有限的資金主要用于正常運(yùn)轉(zhuǎn)，廠房 設(shè)備投入并不多 目前，銀行向中小企業(yè)投放信貸資金又以抵押貸款的方式為主，與大企業(yè)相比，有的固定資產(chǎn)比例較低，這使得辦理抵押貸款時(shí)質(zhì)押品的價(jià)值不足，由此可獲得的貸款數(shù)額也小 還有不少中小企業(yè)因其土地 廠房所有權(quán)證不全，不符合抵押貸款條件，因此不能獲得銀行貸款 4. 2受金融市場(chǎng)因素的影響 4.2.1中小企業(yè)資本市場(chǎng)不夠通暢。 證券市場(chǎng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是現(xiàn)代企業(yè)的孵化器，具有向社會(huì)籌資，促進(jìn)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)、優(yōu)化資源配置等作用。但是，目前國(guó)內(nèi)尚未建成可供中小企業(yè)融資的正規(guī)資本市場(chǎng)

14、， 滬深股市以支持國(guó)有企業(yè)發(fā)展為主線，其融資機(jī)會(huì)較偏向于國(guó)有企業(yè)，中小企業(yè)難以涉足。 4.2.2中小企業(yè)間接融資激勵(lì)機(jī)制不足。 中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、信息透明度低， 增加了銀行貸款事前審查和事后監(jiān)督的難度，而且中小企業(yè)貸款頻率高、額度小、風(fēng)險(xiǎn)大，導(dǎo)致銀行發(fā)放公司貸款的經(jīng)營(yíng)成本和信用風(fēng)險(xiǎn)水平較高， 給中小企業(yè)融資帶來(lái)極大的障礙。 而且中小企業(yè)普遍存在沒(méi)有合適的擔(dān)保物或保證人， 造成面向中小企業(yè)的金融服務(wù)明顯不足。此外，銀行貸款實(shí)行終身負(fù)責(zé)制，一旦產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸人員的責(zé)任追究往往很重。 4. 3受政府和司法環(huán)境影響 4.3.1中小企業(yè)缺乏公平競(jìng)爭(zhēng)的融資環(huán)境和法律保障。 首先國(guó)家信貸政策

15、存在所有制歧視， 政府的大企業(yè)戰(zhàn)略使銀行信貸的重點(diǎn)及國(guó)家的優(yōu)惠政策一般放在國(guó)有企業(yè)的改革上，大量以民營(yíng)企業(yè)為主體的中小企業(yè)則很難獲得銀行信貸，更談不上享受投資補(bǔ)貼和貸款貼息政策。 其次國(guó)家稅收政策不公平， 以民營(yíng)企業(yè)為主體的中小企業(yè)既要繳納企業(yè)所得稅，又要繳納個(gè)人調(diào)節(jié)稅，稅賦明顯過(guò)重。再次中小企業(yè)法律法規(guī)建設(shè)滯后， 缺乏有關(guān)維護(hù)中小企業(yè)融資合法權(quán)益的法律法規(guī)。 4.3.2我國(guó)政府扶持力度不夠。 首先， 政府對(duì)中小企業(yè)資金投入不足、 政策支持不公平， 在經(jīng)濟(jì)調(diào)整、 治理和整頓中，不僅沒(méi)有很好地保護(hù)和支持中小企業(yè)， 而且重點(diǎn)打擊中小企業(yè)。其次，國(guó)家出臺(tái)的關(guān)于促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的政策，對(duì)大企業(yè)優(yōu)惠多，對(duì)

16、中小企業(yè)考慮少；對(duì)公有制企業(yè)優(yōu)待多，對(duì)非公有制企業(yè)考慮少。再次，中小企業(yè)負(fù)擔(dān)沉重， “三亂” 屢禁不止， 行政部門(mén)利益法制化， 執(zhí)法收費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重；企業(yè)改制成本高， 如要繳納評(píng)估費(fèi)、 土地出 4.3.3金融債權(quán)維護(hù)難度仍然很大。 目前， 中小企業(yè)通過(guò)企業(yè)改制、申請(qǐng)破產(chǎn)、注銷(xiāo)法人等方式懸空或逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象比較普遍， 而且司法部門(mén)對(duì)銀行債權(quán)的維護(hù)和逃廢銀行債務(wù)的行為打擊不夠有力，銀行常常是“贏了官司，輸了錢(qián)”，金融環(huán)境有待改善。 4.3.4中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不完善。 由于中小企業(yè)在解決城鎮(zhèn)就業(yè)、 增加居民收人、 維持社會(huì)穩(wěn)定等方面發(fā)揮重要作用， 因此政府應(yīng)通過(guò)政策性金融機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供

17、信用擔(dān)保和資金支持， 從而有助于大批具有良好發(fā)展前景的中小企業(yè)走出融資困境， 帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。 然而到目前為止， 雖然國(guó)內(nèi)多個(gè)城市已經(jīng)建立了中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)發(fā)展基金， 但是，我國(guó)擔(dān)保公司的擔(dān)保能力與實(shí)際需求之間還存在巨大的差距， 擔(dān)保體系還不夠完善、健全。 5，改善我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策 5.1 推進(jìn)中小企業(yè)的公司治理進(jìn)程. 我國(guó)很多中小企業(yè)所采用的家族式管理模式，不但不利于中小企業(yè)引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，而且還加大了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了中小企業(yè)的信用水平，導(dǎo)致銀行不愿向其貸款，投資者不愿向其投資 公司股東 債權(quán)人 職工之

18、間的互動(dòng)性要求公司治理應(yīng)一種開(kāi)放式的治理結(jié)構(gòu)，而非單純由股東和經(jīng)營(yíng)者來(lái)組成治理結(jié)構(gòu)，這樣才能提高信用水平，增強(qiáng)融資能力 鑒于此，中小企業(yè)應(yīng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求實(shí)行公司制改造，解除家族式管理模式對(duì)其發(fā)展的束縛小企業(yè)融資的信用擔(dān)保體系。 5.2 .加強(qiáng)自身實(shí)力建設(shè)，提升誠(chéng)信水平 任何方面的加強(qiáng)與完善都代替不了企業(yè)自身的發(fā)展和自身信用的提高。 要加強(qiáng)企業(yè)自身的實(shí)力之一方法是破除明顯的家族特色，用人方面任人唯親，家庭成員占據(jù)重要的管理崗位，決策上獨(dú)斷專(zhuān)行。提倡科學(xué)的管理方式，引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，提高中小企業(yè)決策的科學(xué)性，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力，加強(qiáng)企業(yè)實(shí)力建設(shè)，降低中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，企業(yè)必

19、須強(qiáng)化信用觀念，加強(qiáng)企業(yè)信用意識(shí)， 加強(qiáng)公司治理建設(shè)， 規(guī)范財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)管理， 完善企業(yè)信用體系，強(qiáng)化整個(gè)社會(huì)的信用基礎(chǔ)，主觀上積極構(gòu)筑良好的銀企關(guān)系， 才能讓金融機(jī)構(gòu)有信心向中小企業(yè)提供資金融資。 5.3 健全地方金融機(jī)構(gòu), 逐步放開(kāi)民間資本市場(chǎng), 拓寬融資渠道 只要符合《商業(yè)銀行法》規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),無(wú)論其所有制性質(zhì)如何,只要經(jīng)過(guò)央行機(jī)關(guān)批準(zhǔn),工商部門(mén)注冊(cè),就可以開(kāi)設(shè)地方性金融機(jī)構(gòu)。并強(qiáng)化監(jiān)督、鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng),形成規(guī)范的地方金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勝劣汰的進(jìn)入和退出機(jī)制。以聚集更多閑散資金支持地方中小企業(yè)的發(fā)展。對(duì)于民間主體的融資活動(dòng)不能簡(jiǎn)單禁止,而是要用地方性法規(guī)進(jìn)行規(guī)范,明確融資雙方的權(quán)利和責(zé)任,將其納入正

20、規(guī)的金融體系。 5.4改變現(xiàn)行的抵押、 擔(dān)保制度 商業(yè)銀行以利潤(rùn)最大化為目標(biāo), 有效的抵押與擔(dān)保制度, 可以鼓勵(lì)它對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款。針對(duì)中小企業(yè)抵押物的匱乏, 由于在中小企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)中企業(yè)主提供的資金比重往往很大, 中小企業(yè)私有化的現(xiàn)象比較普遍, 我國(guó)目前的個(gè)人信貸消費(fèi)市場(chǎng)發(fā)展比較迅速,商業(yè)銀行可以鼓勵(lì)中小企業(yè)主以個(gè)人信貸的方式, 抵押個(gè)人財(cái)產(chǎn)來(lái)申請(qǐng)貸款額度。 5.5.建立起多層次，多結(jié)構(gòu)，多種所有制并行的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu) 首先，要建立以政府為主體的信用擔(dān)保體系。由各級(jí)政府財(cái)政出資，設(shè)立具有法人資格的獨(dú)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)，實(shí)行市場(chǎng)化公開(kāi)運(yùn)作，不以盈利為主要目的。其次，成立商

21、業(yè)性擔(dān)保公司。以法人、自然人為主出資，按公司法要求組建，實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以盈利為主要目地。第三，建立互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由中小企業(yè)自愿組成，聯(lián)合出資，發(fā)揮聯(lián)?；ケＷ饔?，不以盈利為目的?；ブ鷵?dān)保的優(yōu)勢(shì)來(lái)自民間擔(dān)保的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、社區(qū)性和互助、互督、互保機(jī)制。當(dāng)面另風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，政策性擔(dān)保的通常做法是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給政府。而互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)最終由會(huì)員分擔(dān)，容易被潛在的被擔(dān)保者接受，擔(dān)保審批人于擔(dān)保申請(qǐng)人相互了解，緩解了信息不對(duì)稱(chēng)的危機(jī)；互助性擔(dān)保將銀行或政府擔(dān)保組織的外部監(jiān)督轉(zhuǎn)化為互助性擔(dān)保組織內(nèi)部的相互監(jiān)督，提高了監(jiān)督的有效性；處于劣勢(shì)的中小企業(yè)通過(guò)互助性擔(dān)保聯(lián)系起來(lái)，在于銀行談判時(shí)能爭(zhēng)取到較有利的條件；

22、互助性擔(dān)保減輕了政府財(cái)政負(fù)擔(dān)，可以為政府與中小企業(yè)溝通創(chuàng)造新的渠道，容易獲得政府的支持。為適應(yīng)今后的發(fā)展需要，宜構(gòu)建以互助性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為基礎(chǔ)，以地區(qū)和市級(jí)，省，國(guó)家三級(jí)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為支撐的結(jié)構(gòu)體系。 5.6加大中小企業(yè)扶持力度，完善相關(guān)法律、制度 首先政府應(yīng)該加大對(duì)中小企業(yè)的扶持力度。政府可以通過(guò)資金、技術(shù)、政策、制度等方面扶持中小企業(yè)。通過(guò)建立中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)基金，對(duì)面臨資金周轉(zhuǎn)困難，但又有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)給予一定的資金幫助。在科技創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展初期，在技術(shù)上給予一定的幫助，通過(guò)技術(shù)扶持支持其發(fā)展。對(duì)處于困難中的中小企業(yè)，通過(guò)減免稅率等方式讓其度過(guò)難關(guān)

23、。在對(duì)中小企業(yè)給予扶持的同時(shí)，政府還應(yīng)該多成立一些信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在中小企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)為中小企業(yè)提供擔(dān)保。由于信用擔(dān)保具有放大和杠桿作用，因此可以以較少的投入獲得更多的效益。同時(shí)還可以吸引民間資本投入到擔(dān)保事業(yè)中去，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。但是我國(guó)擔(dān)保制度還不夠完善，因此還需完善相關(guān)擔(dān)保制度。為了給我國(guó)中小企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境，政府還應(yīng)該建立一些保障中小企業(yè)健康發(fā)展的法律法規(guī)。雖然我國(guó)已經(jīng)擁有《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，但是這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因此應(yīng)該繼續(xù)建立和完善相關(guān)保障中小企 5.7開(kāi)辟直接融資與海外融資新渠道 二板市場(chǎng)是中小企業(yè)的股票交易市場(chǎng), 創(chuàng)建二板市場(chǎng)有利于鼓勵(lì)有發(fā)展?jié)摿Φ?/p>

24、中小企業(yè)尤其是高新技術(shù)企業(yè)在資本市場(chǎng)上直接融資。商業(yè)規(guī)模好,技術(shù)含量高, 成長(zhǎng)力強(qiáng)的中小企業(yè)往往會(huì)贏得產(chǎn)業(yè)投資和風(fēng)險(xiǎn)投資者的青睞,發(fā)展和完善投資基金市場(chǎng)也是彌補(bǔ)我國(guó)中小企業(yè)資金缺口的良好選擇。全球金融資本一體化和加入WTO 促使我國(guó)在金融領(lǐng)域的進(jìn)一步開(kāi)放, 全球各主要證券市場(chǎng)如美國(guó)的NASDAQ、 歐洲的 EASDAQ 和香港的創(chuàng)業(yè)板等國(guó)際著名二板市場(chǎng)都開(kāi)始注重加強(qiáng)在中國(guó)的宣傳推介活動(dòng),國(guó)內(nèi)中小企業(yè)通過(guò)在國(guó)外二板市場(chǎng)上市, 實(shí)現(xiàn)與國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)投資基金的結(jié)合,不僅可以解決中小企業(yè)融資難題, 同時(shí)也能對(duì)國(guó)內(nèi)融資環(huán)境和相關(guān)法律制度的健全起到促進(jìn)作用,成為國(guó)內(nèi)中小企業(yè)融資的有益補(bǔ)充。 5.8加大對(duì)中小企

25、業(yè)的稅收優(yōu)惠政策力度 稅收在企業(yè)的資金中占有重要的比例，可以說(shuō)稅收優(yōu)惠可以幫助企業(yè)減少許多的資金支出，通過(guò)各種稅收優(yōu)惠降低中小企業(yè)稅收，有利于中小企業(yè)資金的積累和成長(zhǎng) 因此國(guó)家部門(mén)可以對(duì)于一些發(fā)展前景好的環(huán)保的企業(yè)進(jìn)行收稅的優(yōu)惠，同時(shí)要加大對(duì)于中小企業(yè)亂收費(fèi)的問(wèn)題，減少企業(yè)的不必要的資金開(kāi)支，積極引導(dǎo)中小企業(yè)及時(shí)的根據(jù)市場(chǎng)調(diào)整自己的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，通過(guò)制定鼓勵(lì)中小企業(yè)積極積累留存收益的稅收政策來(lái)加強(qiáng)中小企業(yè)積累資金的積極性，緩解中小企業(yè)內(nèi)源資金不足的問(wèn)題 具體措施可以針對(duì)不同去向的中小企業(yè)收入所得設(shè)置差別稅率等措施，鼓勵(lì)對(duì)留存收益減免稅或退稅，以鼓勵(lì)這部分企業(yè)利用留存收益積累內(nèi)源資金 三、總結(jié)

26、多年來(lái)，無(wú)論是國(guó)外還是國(guó)內(nèi)都為解決中小企業(yè)融資難題而做了各種努力。但是由于中小企業(yè)自身結(jié)構(gòu)混亂，而且數(shù)目眾多，同時(shí)不斷地創(chuàng)立及倒閉，導(dǎo)致沒(méi)有一個(gè)能夠完全解決中小企業(yè)融資難題的辦法。本文首先對(duì)中小企業(yè)融資困難的自身原因及外界原因進(jìn)行了分析，然后針對(duì)原因提出了一些改善融資環(huán)境的建議，比如依靠政府、銀行、企業(yè)及社會(huì)各界的共同作用，通過(guò)各種政策、法律、制度的加強(qiáng)及完善，幫助改善中小企業(yè)的融資環(huán)境。不過(guò)，要想徹底解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題，僅僅依靠一些建議并不夠，只有經(jīng)過(guò)多種手段，經(jīng)過(guò)漫長(zhǎng)的努力才能解決大部分中小企業(yè)的融資問(wèn)題。 六 結(jié)語(yǔ) 綜上所述，缺乏科學(xué)有效的公司治理結(jié)構(gòu)會(huì)使中小企業(yè)在融資活動(dòng)中處于

27、不利的地位 在中小企業(yè)融資渠道單一的現(xiàn)實(shí)背景下，要想順利地融通資金，擺脫融資困境，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，必須要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，加強(qiáng)中小企業(yè)的制度建設(shè)，建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，打破所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)高度統(tǒng)一的局面，多渠道地增加企業(yè)的資本金，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化，從而提高企業(yè)的信用水平；摒棄基于血緣和親緣關(guān)系的用人機(jī)制，減少人才的流失率，充分利用經(jīng)理人市場(chǎng)來(lái)選拔優(yōu)秀的管理人才，進(jìn)而完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性；完善監(jiān)督機(jī)制，加大監(jiān)督的力度，減少信息不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，確保企業(yè)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)完整 總之，中小企業(yè)必須通過(guò)提高自身的管理水平來(lái)促使企業(yè)的各指標(biāo)達(dá)到金融機(jī)構(gòu)的要求，以便更好地籌集到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金 ）