Excel在會計憑證中的應用培訓講義ppt課件
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Excel在會計憑證中的應用,本章學習目標 本章主要講解會計憑證的相關(guān)知識以及如何利用Excel填制會計憑證。通過本章的學習,應掌握以下內(nèi)容: 會計憑證的概念、意義、種類和格式 記賬憑證模板的設計和修改方法 記賬憑證的填制方法,1,2.1 會計憑證概述,2.1.1 會計憑證的意義 2.1.2 會計憑證的種類,2,2.1.1 會計憑證的意義,(1)填制會計憑證,可以及時、正確地反映各項經(jīng)濟業(yè)務的完成情況。 (2)審核會計憑證,可以發(fā)揮會計的監(jiān)督作用。 (3)通過會計憑證的填制和審核,可以分清經(jīng)濟責任,強化經(jīng)濟責任制。 此外,會計憑證記錄的內(nèi)容還是一種反映經(jīng)濟情況的可靠的檔案資料,通過填制和審核會計憑證就為企業(yè)、行政、事業(yè)等單位準備了一套如實記錄經(jīng)濟活動情況的檔案資料,以供日后的查閱、分析和利用。,3,2.1.2 會計憑證的種類,(1)原始憑證。原始憑證是在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成時,由經(jīng)辦人員取得或填制的,用以記錄、證明經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的會計憑證,是具有法律效力的原始書面證據(jù),是編制記賬憑證的依據(jù),是會計核算的原始資料。對于那些不能用來證明經(jīng)濟業(yè)務事項已經(jīng)實際發(fā)生或完成的文件和單據(jù),不能作為原始憑證,如對賬單、請購單、合同等。 原始憑證按其取得的來源不同,可分為自制原始憑證和外來原始憑證。,4,2.1.2 會計憑證的種類,(2)記賬憑證。記賬憑證是指會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證及有關(guān)資料,按照經(jīng)濟業(yè)務事項的內(nèi)容和性質(zhì)加以歸類,并確定會計分錄,作為登記會計賬簿依據(jù)的會計憑證。記賬憑證的基本內(nèi)容一般包括以下幾個方面: ① 記賬憑證名稱及填制記賬憑證單位名稱;② 憑證的填制日期和編號;③ 經(jīng)濟業(yè)務的摘要;④ 會計分錄;⑤ 記賬標記;⑥ 附件張數(shù);⑦ 有關(guān)人員簽章。,5,2.2 記賬憑證的填制,2.2.1 記賬憑證的填制程序 2.2.2 記賬憑證模板的設計 2.2.3 記賬憑證的填制,6,2.2.1 記賬憑證的填制程序,首先審核原始憑證的真實性、合法性、正確性和完整性;其次,根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表中所記錄的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容,按照會計制度的規(guī)定,運用復式記賬原理,確定應借、應貸的會計科目和金額;再次,按照記賬憑證的內(nèi)容、格式及填制方法,填制記賬憑證;最后,將填制好的記賬憑證交由審核人員進行審核,審核通過后作為登記賬簿的依據(jù)。,7,2.2.2 記賬憑證模板的設計,(1)啟動Excel,打開一個新工作簿,輸入記賬憑證的有關(guān)項目,并完成相應單元格公式的設置設置記賬憑證的格式。 (2)在“文件”菜單中選擇“另存為”命令,在“另存為”對話框中的“文件名”處輸入“記賬憑證模板”,單擊“保存類型”框右邊的下拉箭頭,并從彈出的下拉列表中選擇“模板”類型,此時“保存位置”框自動切換到“Templates”文件夾。,8,2.2.2 記賬憑證模板的設計,生成后的模板格式可以進行修改,但特別要注意確保打開的是模板文件本身,而不是復件。打開模板文件本身的方法是:先確定模板文件的保存位置,然后單擊工具欄上的“打開”按鈕,彈出“打開”對話框,單擊“查找范圍”右邊的下拉按鈕,使查找范圍為C:\Windows\Application Data\Microsoft\Templates文件夾,并選取“記賬憑證模板”文件,再單擊“打開”按鈕,即可打開模板文件本身。修改模板文件后,單擊工具欄的“保存”按鈕,模板文件將以同名存盤。,9,2.2.2 記賬憑證模板的設計,為了防止模板中有些單元格的內(nèi)容(、格式被破壞,可利用Excel的保護功能。方法是,在保存被修改的模板之前,先選定不需要保護的單元區(qū)域,然后右擊,彈出一個快捷方式,單擊快捷菜單上的“設置單元格格式”命令,彈出“單元格格式”對話框,單擊該對話框中的“保護”標簽,單擊“鎖定”前的復選框,撤消其選定,并單擊“確定”按鈕。接著單擊“工具”菜單中的“保護”、“保護工作表”命令,彈出“保護工作表”對話框,單擊“確定”按鈕,這樣就設定了相關(guān)的單元格內(nèi)容的保護。最后,單擊工具欄中的保存按鈕,修改模板就完成了。,10,2.2.3 記賬憑證的填制,要填制記賬憑證時,單擊“文件”菜單中的“新建”命令,彈出“新建”對話框,從中選取“記賬憑證模板”。 基于憑證模板產(chǎn)生的文件被賦予一個臨時名稱,由原來的模板名加上一個數(shù)字組成,即“記賬憑證模板1”。單擊“編輯”菜單中的“移動或復制工作表”,彈出“移動或復制工作表”對話框,選擇將選定工作表移至的位置,并單擊“建立副本”,最后單擊“確定”按鈕。在其中填制有關(guān)業(yè)務的會計分錄。所有記賬憑證填制完成后,單擊工具欄中的“保存”按鈕,在“另存為”對話框,在其中選擇保存位置,輸入文件名并單擊“保存”按鈕。,11,- 配套講稿:
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- Excel 會計憑證 中的 應用 培訓 講義 ppt 課件
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