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1、財政支出績效評價培訓提綱之三 案例分析及重點項目介紹,省財政廳績效處 顏明波,,二七年六月,,財政支出績效評價 (提綱),第一部分 案例分析-以茶葉深加工項目為例 第二部分 環(huán)境項目情況介紹,第一部分：案例分析-茶葉深加工項目（返回）,,項目基本情況（1）,1.項目名稱：浙江華發(fā)茶葉深加工項目，被列入2005年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)重點產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。 2.項目資金：項目計劃總投資5600萬元，其中包括：中央財政資金750萬元，其中無償資金187萬元，省級財政資金750萬元，其中無償資金188萬元，市級財政配套資金150萬元，企業(yè)自籌資金1950萬元，銀行貸款2000萬元。 3

2、.項目主要建設(shè)任務(wù)：計劃新增建筑面積35740平方米，引進先進設(shè)備792臺（套），建成年加工出口珠茶25000噸、眉茶5000噸的生產(chǎn)線，實現(xiàn)茶葉清潔化生產(chǎn)。,項目基本情況（2）,4.經(jīng)濟目標：計劃在項目達產(chǎn)后，年加工銷售出口綠茶3萬噸，年銷售收入3.45億元，稅后利潤563萬元，年稅金752萬元，項目稅后投資利潤率10.05%，稅后財務(wù)內(nèi)部收益率15.24%，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（10%）1357.65萬元，稅后投資回收期4.97年。 5.社會效益目標：項目計劃帶動農(nóng)民發(fā)展茶葉生產(chǎn)，帶動農(nóng)民增收，同時建立基地，培訓農(nóng)民技術(shù)，擴大就業(yè)。在項目達產(chǎn)后，計劃生產(chǎn)線直接增加就業(yè)人數(shù)400人，農(nóng)民直接增收4

3、00萬元。 （返回）,成立評價組織機構(gòu),評價組織機構(gòu)： 1.組成：績效處、農(nóng)發(fā)辦有關(guān)人員組成 2.職責：制定評價工作計劃、評價指標標準、確定中介機構(gòu)、協(xié)調(diào)評價有關(guān)事項。 評價組織機構(gòu)成立的形式： 1.單獨發(fā)文: 2.作為通知文件的附件: 3.作為評價方案的內(nèi)容: 4.不發(fā)文明確: 有關(guān)問題: 1.與評價機構(gòu)（專家組、評價機構(gòu)）的關(guān)系？ 2.是否審核評價報告？ (返回）,確定評價機構(gòu)（1）,確定評價機構(gòu)： 1.簽訂協(xié)議：與中介機構(gòu)簽訂業(yè)務(wù)委托協(xié)議書;委托協(xié)議書參考格式見浙江省中介機構(gòu)參與績效評價工作暫行辦法附件2. 2.提出工作要求:制定茶葉深加工項目績效評價方案；組建茶葉深加工項目績效評價專家

4、組；審核浙江華發(fā)出口茶廠對茶葉深加工項目的績效自評報告；組織專家組，采取現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，對項目績效情況實施評價；提出茶葉深加工項目實施過程中的問題和建議，出具績效評價報告。,確定評價機構(gòu)（2）,確定中介機構(gòu)的有關(guān)問題： 1.委托的形式：如何使中介機構(gòu)公平接受委托？網(wǎng)上公開（中介機構(gòu)申報公告） 2.如何保證中介機構(gòu)的評價質(zhì)量？中介機構(gòu)評價組的組成；提出評價方案制訂的具體要求；指導與審查。 專家組評價的有關(guān)問題： 1.聘請專家的形式：如何聘請？ 2.專家成員的組成：人員的結(jié)構(gòu)；明確的分工；專家的獨立性； 3.專家的時間問題： 4.專家的費用問題：,確定評價機構(gòu)（3）,內(nèi)部評價組：

5、 1.項目單位自評采取的主要形式； 2.主要問題：客觀公正性如何保障？ 自評文件（抽查）、自評與他評相結(jié)合 工作底稿P22 （返回）,設(shè)計評價方案（1）,1.設(shè)計評價方案:主要內(nèi)容包括評價對象、評價目的、評價依據(jù)、評價指標，評價標準、評價時間安排、評價資料及有關(guān)工作要求等。茶葉深加工項目情況: (1)評價指標、標準和有關(guān)數(shù)據(jù)表:由評價組織機構(gòu)設(shè)計;主要包括: 績效評價指標、標準和計分表 項目計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況表 項目計劃投資完成情況表 項目評價部分指標數(shù)據(jù)表 農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查表 (2)評價具體實施方案:由中介機構(gòu)設(shè)計完成,主要內(nèi)容包括: 評價內(nèi)容、指標和標準;評價工作目標;評價依據(jù);評價

6、工作計劃;評價過程中的協(xié)調(diào)與配合、所需的文件、資料及其具體要求;項目評價專家組成員名單.,設(shè)計評價方案（2）,2.有關(guān)問題： (1)設(shè)計評價方案的主體:逐步應(yīng)由評價機構(gòu)完成評價方案的設(shè)計;從“一輪治太”（05年），到“就業(yè)再就業(yè)”和“茶葉產(chǎn)業(yè)化”（06年），再到“環(huán)境監(jiān)測”（07年）。 (2)如何提高指標、標準和分值設(shè)置的科學性？ 與被評價單位的協(xié)調(diào)：在評價中，委托方、評價方、被評價方的目標往往是不一致的，體現(xiàn)在指標、標準設(shè)計時的“矛盾”； 深入了解項目情況：根據(jù)項目情況設(shè)計指標； 緊扣項目的績效目標： 經(jīng)過專家的論證：盡早組建專家組。,設(shè)計評價方案（3）,3.評價方案設(shè)計的其他案例： （1）

7、一輪治太項目； （2）長興電廠二期項目； （3）基礎(chǔ)測繪項目； （4）環(huán)境監(jiān)測項目； (返回),下達評價通知,1.下達評價通知:由省財政廳下發(fā)、會簽廳農(nóng)發(fā)辦,作為評價工作的文件依據(jù) （1）主送:項目單位(浙江華發(fā)出口茶廠)； （2）抄送:嵊州市財政局、嵊州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室； （3）主要內(nèi)容:評價對象、組織形式、評價內(nèi)容、指標與標準、時間安排和有關(guān)要求； （4）附件:指標標準表、項目計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況表、項目計劃投資完成情況表、項目評價部分指標數(shù)據(jù)表、農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查表。 2.存在的問題：部分通知有關(guān)內(nèi)容不全面 （返回）,項目單位自評,項目單位自評：該項目評價的組織形式是采取項目單位自評

8、和省財政廳綜合評價相結(jié)合的形式。2006年7-8月，浙江華發(fā)出口茶廠對該項目進行了自評，形成項目績效評價報告，經(jīng)嵊州市財政局、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室簽署意見后報省財政廳。 實地勘察前的準備：需提供的相關(guān)資料，績效評價提供資料一覽表 ，中介機構(gòu)在查看項目單位自評報告的基礎(chǔ)上，提出需進一步提供的相關(guān)資料，并于實地勘察前發(fā)給項目單位。 （返回）,收集基礎(chǔ)資料(1),收集基礎(chǔ)資料： 1.聽取匯報:評價組織機構(gòu)有關(guān)成員、中介機構(gòu)專家組全體成員（含外聘專家）參加；聽取廠方關(guān)于項目運行情況的匯報，了解項目完成情況、完成質(zhì)量、組織管理、制度保障及檔案管理等總體情況。 2.實地勘察:由中介機構(gòu)專家組全體成員完成;主

9、要內(nèi)容包括: （1）審查是否經(jīng)過可行性論證，項目計劃建設(shè)內(nèi)容完成情況、工程是否符合設(shè)計標準、是否擅自調(diào)整項目建設(shè)內(nèi)容、是否建立項目檔案、以及是否建立完善的內(nèi)部管理制度和管理組織，根據(jù)審查結(jié)果分析項目目標設(shè)定的合理性，目標完成程度和組織管理水平； 對應(yīng)指標：依據(jù)的充分性、項目計劃建設(shè)內(nèi)容完成率、項目完成質(zhì)量、項目建設(shè)內(nèi)容合規(guī)性、組織管理水平,收集基礎(chǔ)資料(2),（2）查看2005年度及2006年17月份財務(wù)會計報表、明細賬、會計憑證，了解銷售收入、利潤及納稅情況，審核?？顚Ｓ们闆r、財政專項資金到位情況、自籌資金和銀行貸款資金落實情況，實際支出情況和使用范圍以及財務(wù)管理狀況； 對應(yīng)指標：年銷售收入

10、、年新增利稅等 （3）核實和統(tǒng)計項目新增的生產(chǎn)車間、倉庫、設(shè)備等固定資產(chǎn)投入和利用情況，評價項目的固定資產(chǎn)完成率和利用率、年新增茶葉加工能力，了解項目新增的基地面積、固定資產(chǎn)實際投資額； 對應(yīng)指標：年新增茶葉加工能力 等,收集基礎(chǔ)資料(3),（4）統(tǒng)計2006年17月份廠方向農(nóng)戶收購的茶葉總量和培訓農(nóng)村勞動力人次，了解年帶動農(nóng)民增收情況； （5）了解基地認定、產(chǎn)品認定情況，了解品種、技術(shù)、產(chǎn)品是否領(lǐng)先及獲獎情況，核實品種引進、產(chǎn)品標準、茶葉基地培育管理扶持、檢測設(shè)備和儀器、人員培訓等實際投資額和完成率； （6）結(jié)合其他指標，分析是否建立起“龍頭基地農(nóng)戶”機制。 3.問卷調(diào)查:由項目單位在自評時

11、完成,中介機構(gòu)負責核實其真實性（問卷調(diào)查情況是否真實）和規(guī)范性(是否按要求操作).存在問題：簽名不符現(xiàn)象，電話詢問時部分被調(diào)查人員回答不知道曾有“農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查”一事。 (返回),評價資料分析、評價人員打分、形成評價結(jié)論,評價資料分析：對廠方提供的資料進行整理、分類和分析，評價組成員進一步計算統(tǒng)計定量指標，對定性指標做出經(jīng)驗判斷，并運用相應(yīng)的評價方法對績效情況進行綜合性評價。 評價人員打分：召開評價專家組會議，組織討論，評價打分 1.定量指標的計算:項目計劃建設(shè)內(nèi)容完成率、效益指標等； 2.定性指標的打分:組織管理水平、財務(wù)管理狀況等。 形成評價結(jié)論： （返回）,撰寫評價報告,1.評價報告

12、表格部分的組成：封面、基本概況、績效情況、評價人員； 2.評價報告（文字部分）:項目概況(項目立項概況、項目執(zhí)行概況）、評價依據(jù)、評價結(jié)論、問題與建議。 （1）要求：見格式； （2）本項目情況：報告； （返回）,評價結(jié)果應(yīng)用,1.反饋:下達評價結(jié)果通知； 2.應(yīng)用：將評價結(jié)果作為安排項目預(yù)算的重要依據(jù)。 （返回）,環(huán)境監(jiān)測項目情況介紹,（一）基本情況 （二）主要內(nèi)容 （三）項目批復 （四）建設(shè)進展 （五）工作計劃 （六）評價事項 （返回）,基本情況,1.項目名稱：浙江省環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目； 2.項目依據(jù)：浙江省人民政府關(guān)于進一步加強環(huán)境污染整治工作的意見，是作為環(huán)境污染整治的科技支撐體系

13、提出的； 3.實施單位：浙江省環(huán)境監(jiān)測中心； 4.實施時間：2005年2007年； 5.目標：完成呂祖善省長提出的率先在國內(nèi)建成環(huán)境質(zhì)量自動監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)； 6.目的意義： （1）實時掌握并及時發(fā)布城市空氣質(zhì)量和重要水域水質(zhì)狀況，是我省生態(tài)省建設(shè)的一項重要的基礎(chǔ)性工作。 （2）提高環(huán)境監(jiān)測的自動化和現(xiàn)代化水平，滿足各級政府對環(huán)境質(zhì)量管理與決策的需要，以及公眾對環(huán)境信息關(guān)注日益增長的需求，為生態(tài)省建設(shè)中“污染控制，全面改善環(huán)境質(zhì)量”提供堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。（返回）,主要內(nèi)容,1.總體建設(shè)內(nèi)容：按照環(huán)境監(jiān)測目的和全省環(huán)境現(xiàn)狀，經(jīng)科學論證，要求在市界、縣（市、區(qū)）界重點水域交接斷面建成82個水質(zhì)自動監(jiān)測設(shè)施，

14、縣以上城市在共建成160個空氣質(zhì)量自動監(jiān)測站，建設(shè)環(huán)境監(jiān)控網(wǎng)絡(luò)平臺，2007年底前完成省、市、縣三級聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享。 2.建設(shè)前狀況：主要水系交界斷面和重要河段已經(jīng)建設(shè)17個地表水自動監(jiān)測站；25個城市（鎮(zhèn)）已經(jīng)建設(shè)60個空氣自動監(jiān)測站；初步建立自動監(jiān)測中心數(shù)據(jù)庫；發(fā)布了環(huán)境監(jiān)測數(shù)據(jù)傳輸規(guī)約。 3.本項目建設(shè)任務(wù)：主要水系交界斷面和重要河段建設(shè)65個地表水自動監(jiān)測站；縣以上城市和重要區(qū)域建設(shè)100個空氣自動監(jiān)測站；建立浙江省自動監(jiān)測質(zhì)量保證系統(tǒng)；建立自動監(jiān)測數(shù)據(jù)信息傳輸網(wǎng)絡(luò)和管理系統(tǒng)。（返回）,項目批復,1.本系統(tǒng)建設(shè)項目經(jīng)省經(jīng)濟規(guī)劃研究院組織評審后報省發(fā)改委，省發(fā)改委于2005年6月22

15、日發(fā)省發(fā)展改革委關(guān)于省環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目可行性研究報告批復的函（浙發(fā)改函2005148號文）對項目進行了批復，同意了項目的實施。（1）水站；（2）空氣站 2.根據(jù)2005年的建設(shè)情況，結(jié)合國家的監(jiān)測要求及我省環(huán)境質(zhì)量變化情況，實現(xiàn)省領(lǐng)導要求建設(shè)成為國內(nèi)一流的環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)的指示，有必要對原可研報告中項目的建設(shè)方案做適當?shù)恼{(diào)整。 2006年將調(diào)整方案報省發(fā)改委，省發(fā)改委于2006年4月24日發(fā)省發(fā)改委關(guān)于省環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡(luò)建設(shè)項目可行性報告調(diào)整方案的復函（浙發(fā)改函2006109號文）對項目調(diào)整進行了批復，同意了項目的調(diào)整方案。（1）水站調(diào)整；（2）空氣站調(diào)整； 3.項目的初步設(shè)計：（返回

16、）,建設(shè)進展,1.設(shè)備采購： 所有資金由省級財政投入，兩年共投入2.13億元； 省級2005-2006年資金投入情況表； 2005、2006年進行了兩次自動監(jiān)測儀器設(shè)備的招標工作； 2007年3月底前完成了2006年計劃的全部水站及大部分氣站的安裝調(diào)試，目前均已安裝到位。 2.站房建設(shè)： 建設(shè)資金由各地承擔； 目前均已建成，但大部分尚未完成個體驗收，規(guī)劃、航運、土地部門的審批工作可能滯后。,2005年蘭溪市沈村水質(zhì)自動站站房,2005年蘭溪市沈村水質(zhì)自動站棧橋,水站自動監(jiān)測儀器,2005年金華焦巖空氣自動站站房,空氣站監(jiān)測儀器,環(huán)境空氣站自動監(jiān)測儀器（點式）,省環(huán)境監(jiān)控中心(監(jiān)控室) 返回

17、,監(jiān)控中心,工作計劃,2007年6月底前完成了2006年計劃的全部水站及氣站的單體驗收，9月底前完成整體驗收及人員的上崗證考核。 2007年6月底前建設(shè)完成全省環(huán)境信息傳輸網(wǎng)絡(luò)和管理系統(tǒng)，將2005年及2006年建設(shè)的自動站數(shù)據(jù)全省聯(lián)網(wǎng)。 在2007年12月底前將2005年前建設(shè)的環(huán)境自動監(jiān)測站數(shù)據(jù)全省聯(lián)網(wǎng)。 2007年12月底前建成的全省環(huán)境自動監(jiān)測質(zhì)量控制系統(tǒng)。（返回）,評價事項（1）,1.評價對象：全省2005至2007年上半年投入的環(huán)境監(jiān)測項目資金，包括省、市、縣（市、區(qū)）財政安排及其他渠道籌措的資金。 2.組織實施：分級評價和全省綜合評價相結(jié)合；各地可直接組織專家組或委托具有資格的中

18、介機構(gòu)實施評價；與再就業(yè)評價的不同點。 3.評價指標：評價指標和標準分為省級和市縣兩套（具體詳見附件1、2），分別適用于省級和市、縣（市、區(qū)）環(huán)境監(jiān)測項目的績效評價。各地評價的重點： （1）站房完成情況和質(zhì)量； （2）設(shè)備儀器的維護 和保養(yǎng)； 4.調(diào)查表：三張調(diào)查表。 技術(shù)規(guī)范；,評價事項（2）,5.時間安排： 2007年7月底前，各縣（市、區(qū)）完成環(huán)境監(jiān)測項目的績效評價工作，并將績效評價報告等資料上報市財政部門。 8月15日前，各市應(yīng)將所屬縣（市、區(qū)）和本級的績效評價報告上報省財政廳。 9月，中介機構(gòu)組織專家組對市、縣（市、區(qū)）環(huán)境監(jiān)測項目績效評價情況進行實地抽查。 10月，中介機構(gòu)對省級環(huán)境監(jiān)測項目實施績效評價，并出具省級環(huán)境監(jiān)測項目績效評價報告。 11月底前，完成全省環(huán)境監(jiān)測項目綜合評價工作并形成綜合評價報告。,評價事項（3）,6.有關(guān)要求： 認真做好環(huán)境監(jiān)測項目績效評價的組織協(xié)調(diào)工作； 客觀公正地評價環(huán)境監(jiān)測項目的績效情況； 規(guī)范撰寫績效評價報告（分項目出具）； 按時完成評價工作。（返回）,