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1、問題 1 10 分 ? 保存 ? ? 下列關(guān)于銀行短期借款的說法錯誤的是（）。 A. 銀行短期借款的限制條件比較多，會構(gòu)成對企業(yè)的限制 B. 銀行短期借款的資金成本比較高 C. 銀行短期借款的彈性較差，借款期限太短 D. 銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業(yè)提供比較多的短期貸款 ??問題 2 10 分 ? 保存 ? ? 關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)，下列說法錯誤的是（）。 A. 采用票據(jù)貼現(xiàn)方式，企業(yè)既可以給購買單位以臨時資金融通，又可以在自身需要資金時及時得到資金

2、 B. 貼現(xiàn)息與票面金額之比，等于貼現(xiàn)率 C. 票據(jù)貼現(xiàn)是商業(yè)信用發(fā)展的產(chǎn)物 D. 銀行在貼現(xiàn)商業(yè)票據(jù)時，所付金額與票面金額的差額是銀行收取的手續(xù)費 ??問題 3 10 分 ? 保存 ? ? 以下等式符合穩(wěn)健型短期籌資政策的是（）。 A. 臨時性短期資產(chǎn)+固定資產(chǎn)=臨時性短期負債 B. 部分臨時性短期資產(chǎn)=臨時性短期負債 C. 臨時性短期資產(chǎn)+部分永久性短期資產(chǎn)=臨時性短期負債 D. 臨時性短期資產(chǎn)=臨時性短期負債 ??問題 4 1

3、0 分 ? 保存 ? ? 關(guān)于適時制的說法，不正確的是（）。 A. 適時制起源于日本 B. 在適時制下，只有在使用前才要求供應商送貨，從而將存貨數(shù)量減至最少 C. 在適時制下，庫存沒有替代品，其所生產(chǎn)的每一個零部件都必須是合格品 D. 適時制在按訂單生產(chǎn)的制造業(yè)中使用得最為廣泛 ??問題 5 10 分 ? 保存 ? ? 在資產(chǎn)總額和籌資組合都保持不變的情況下，如果固定資產(chǎn)增加，則短期資產(chǎn)減少，而企業(yè)的風險和盈利（）。 A. 一個增加，另一個減少

4、B. 增加 C. 不變 D. 不確定 ??問題 6 10 分 ? 保存 ? ? 在采用5C評估法進行信用評估時，最重要的因素是（）。 A. 資本 B. 抵押品 C. 品德 D. 能力 ??問題 7 10 分 ? 保存 ? ? 信用條件“2/10，n/30”表示（）。 A. 信用期限為30天，現(xiàn)金折扣為20％ B. 信用期限為10天，折扣期限為30天 C. 如果在10天內(nèi)付款，可享受2％

5、的現(xiàn)金折扣 D. 如果在開票后10天～30天內(nèi)付款可享受2％的折扣 ??問題 8 10 分 ? 保存 ? ? 下列關(guān)于信用標準的說法不正確的是（）。 A. 信用標準是企業(yè)同意向顧客提供商業(yè)信用而提出的基本要求 B. 如果信用標準較寬，雖然會增加銷售，但會相應增加壞賬損失和應收賬款的機會成本 C. 信用標準主要是規(guī)定企業(yè)只能對信譽很好、壞賬損失率很低的顧客給予賒銷 D. 如果企業(yè)的信用標準較嚴，則會減少壞賬損失，減少應收賬款的機會成本 ??問題 9 10 分

6、? 保存 ? ? 經(jīng)濟批量是指（）。 A. 儲存成本最低的采購批量 B. 存貨總成本最低的采購批量 C. 采購成本最低的采購批量 D. 訂貨成本最低的采購批量 ??問題 10 10 分 ? 保存 ? ? 某企業(yè)全年需用A材料2400噸，每次訂貨成本為400元，每噸材料年儲備成本12元，則每年最佳訂貨次數(shù)為（ ）次。 A. 12 B. 3 C. 4 D. 6 ??問題 11 10

7、分 ? 保存 ? ? 對信用期間的敘述，正確的是 A. 信用期間越長，企業(yè)壞帳風險越小 B. 信用期間越長，應收賬款的機會成本越低 C. 延長信用期間，不利于銷售收入的擴大 D. 信用期間越長，表明客戶享受的信用條件越優(yōu)越 ??問題 12 10 分 ? 保存 ? ? 下列說法不正確的是（? ?。?。 A. 廣義的營運資本，也稱總營運資本 B. 狹義的營運資本也稱為凈營運資本 C. 總營運資本=流動資產(chǎn)－流動負債 D. 狹義的營

8、運資本也稱營運資本凈額 ??問題 13 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)采用了什么程度的現(xiàn)金折扣，要與（ ）結(jié)合起來考慮。 A. 信用期間 B. 信用折扣 C. 現(xiàn)金折扣政策 D. 信用標準 ??問題 14 10 分 ? 保存 ? ? 預計賒銷額將由3600萬元變?yōu)?200萬元，收賬期為60天，變動成本率為60%，資金成本率為10%，則該企業(yè)應收賬款占用資金的增加額為（ ）元。 A. 360萬

9、 B. 3600萬? C. 540萬 D. 54萬 ??問題 15 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)為了使其持有的交易性現(xiàn)金余額降到最低，可采取 (?????????????? ). A. 加速收款 B. 使用現(xiàn)金浮游量 C. 力爭現(xiàn)金流量同步 D. 推遲應付款的支付 ??問題 16 10 分 ? 保存 ? ? 確定最佳現(xiàn)金持有量的成本分析模式和存貨模式共同考慮的成本是（? ）。 A.

10、短缺成本 B. 機會成本 C. 交易成本 D. 管理成本 ??問題 17 10 分 ? 保存 ? ? 流動資產(chǎn)投資的日常管理的主要內(nèi)容不包括（?。? A. 應收賬款管理 B. 應付賬款管理 C. 現(xiàn)金管理 D. 存貨管理 ??問題 18 10 分 ? 保存 ? ? （???? ）不屬于影響流動資產(chǎn)需求的因素。 A. 每日銷售額 B. 銷售成本率 C. 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)

11、 D. 銷售利潤率 ??問題 19 10 分 ? 保存 ? ? 下列各項中，與再訂貨點無關(guān)的因素是 A. 經(jīng)濟訂貨量? B. 日耗用量 C. 保險儲備量 D. 交貨日數(shù) ??問題 20 10 分 ? 保存 ? ? 通常情況下，企業(yè)持有現(xiàn)金的機會成本 A. 與現(xiàn)金余額成反比 B. 與有價證券的利息率成正比 C. 與持有時間成反比 D. 是決策的無關(guān)成本

12、 ??問題 21 10 分 ? 保存 ? ? 成本分析模式下的最佳現(xiàn)金持有量是使以下各項成本之和最小的現(xiàn)金持有量 A. 機會成本和管理成本 B. 管理成本、短缺成本和機會成本 C. 管理成本和交易成本? D. 機會成本和短缺成本 ??問題 22 10 分 ? 保存 ? ? ?下列各項中可以導致流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增加的有（??? ?。? A. ?增加應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) B. 增加現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù) C. 增加存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) D

13、. ?增加應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) ??問題 23 10 分 ? 保存 ? ? ?企業(yè)預防性現(xiàn)金數(shù)額的大小 A. ?與企業(yè)借款能力負相關(guān) B. 與企業(yè)相金流量的可預測性負相關(guān) C. ?與企業(yè)償債能力正相關(guān) D. 與企業(yè)業(yè)務量正相關(guān) ??問題 24 10 分 ? 保存 ? ? ?下列說法正確的有（??? 　）。 A. ?.短期財務和長期財務的劃分，通常以一年作為分界 B. 財務經(jīng)理的大部分時間被用于長期決策

14、 C. 經(jīng)營性營運資本是指用于經(jīng)營性流動資產(chǎn)的資金 D. 凈營運資本是正值，表示流動負債提供了部分流動資產(chǎn)的資金來源 ??問題 25 10 分 ? 保存 ? ? 延長信用期間有可能會使 A. ?銷售額增加 B. 應收帳款占用資金增加 C. ?收賬費用增加 D. ?壞賬損失增加 ??問題 26 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)對顧客進行資信評估應當考慮的因素主要有 A. ?信用品質(zhì) B. ?

15、償付能力 C. ?資本和抵押品 D. ?經(jīng)濟環(huán)境 ??問題 27 10 分 ? 保存 ? ? 存貨決策的內(nèi)容包括 A. ?決定進貨項目 B. 選擇供貨單位 C. 決定供貨時間 D. ?決定進貨批量 ??問題 28 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)持有現(xiàn)金的動機主要有 A. 交易動機 B. 投機動機 C. ?盈利動機 D. ?預防動機

16、 ??問題 29 10 分 ? 保存 ? ? ?下列說法不正確的有（??? ）。 A. ?確定其最佳投資需要量，也就是管理成本和持有成本之和最小化的投資額 B. 在銷售不變情況下，流動資產(chǎn)投資越少越好 C. 流動資產(chǎn)的持有成本主要是與流動資產(chǎn)相關(guān)的機會成本 D. 短缺成本是指隨著流動資產(chǎn)投資水平降低而降低的成本 ??問題 30 10 分 ? 保存 ? ? ?在存貨陸續(xù)供應和使用的情況下，導致經(jīng)濟批量增加的因素有 A

17、. ?存貨年需要量增加 B. ?一次訂貨成本增加 C. 每日耗用量增加 D. 每日耗用量降低 ??問題 31 10 分 ? 保存 ? ? 下列各因素中，影響經(jīng)濟訂貨批量大小的有 A. ?單位存貨的年儲存成本 B. ?存貨的年耗用量 C. ?每次訂貨成本 D. ?保險儲備量 ??問題 32 10 分 ? 保存 ? ? 下列關(guān)于收賬費用與壞賬損失關(guān)系的說法，正確的是（）。 A.

18、 在制定信用政策時，要權(quán)衡增加收款費用和減少壞賬損失之間的得失 B. 收賬費用支出越多，壞賬損失越少，兩者成反比例的線性關(guān)系 C. 收賬費用支出越多，壞賬損失越少，但兩者不一定存在線性關(guān)系 D. 為了減少壞賬損失，可以不斷增加收賬費用 E. 在一定范圍內(nèi)，壞賬損失隨著收賬費用的增加而明顯減少，但當收款費用增加到一定限度后，壞賬損失的減少就不再明顯了 ??問題 33 10 分 ? 保存 ? ? 評估顧客信用的5C評估法中的“5C”包括（）。 A. 能力 B. 品德

19、C. 情況 D. 利潤 E. 資本 ??問題 34 10 分 ? 保存 ? ? 提供比較優(yōu)惠的信用條件，可增加銷售量，但可能會付出一定的代價，包括（）。 A. 現(xiàn)金折扣成本 B. 收賬費用 C. 應收賬款機會成本 D. 賬簿的記錄費用 E. 壞賬成本 ??問題 35 10 分 ? 保存 ? ? 為了提高現(xiàn)金的使用效率，企業(yè)應盡量加速收款，為此，必須滿足的要求有（）。 A. 盡量使顧客早付款

20、 B. 盡量使用預收賬款等方法 C. 加速資金存入自己往來銀行的過程 D. 減少企業(yè)收到顧客開來支票與支票兌現(xiàn)之間的時間 E. 減少顧客付款的郵寄時間 ??問題 36 10 分 ? 保存 ? ? 下列關(guān)于營運資本的說法正確的是（）。 A. 通常所說的營運資本多指廣義營運資本 B. 營運資本有廣義和狹義之分 C. 廣義的營運資本是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動中的短期資產(chǎn) D. 狹義的營運資本是指短期資產(chǎn)減去短期負債后的余額 E. 營運資本的管理既包括短期資產(chǎn)的管

21、理，又包括短期負債的管理 ??問題 37 10 分 ? 保存 ? ? 風險與收益都得到中和的短期籌資政策與短期資產(chǎn)政策的配合方式有（）。 A. 寬松的持有政策與穩(wěn)健型籌資政策 B. 緊縮的持有政策與穩(wěn)健型籌資政策 C. 寬松的持有政策與激進型籌資政策 D. 緊縮的持有政策與配合型籌資政策 E. 緊縮的持有政策與激進型籌資政策 ??問題 38 10 分 ? 保存 ? ? 下列屬于擔保借款的是（）。 A. 循環(huán)協(xié)議借款

22、 B. 保證借款 C. 抵押借款 D. 信用額度借款 E. 質(zhì)押借款 ??問題 39 10 分 ? 保存 ? ? 銀行接到企業(yè)提出的借款申請書后，應對申請書進行認真的審查，這主要包括（）。 A. 審查企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和物資耗用狀況，確定借款的期限 B. 審查企業(yè)的產(chǎn)品銷售和物資保證消況，決定貸款的數(shù)額 C. 審查借款單位的信譽和還款情況 D. 審查借款的用途和原因，作出是否貸款的決策 E. 審查借款申請書是否條款齊全、字跡清楚

23、 ??問題 40 10 分 ? 保存 ? ? ?企業(yè)擁有現(xiàn)金所發(fā)生的管理成本是一種固定成本，與現(xiàn)金持有量之間無明顯的比例關(guān)系。 對 錯 ??問題 41 10 分 ? 保存 ? ? 訂貨成本的高低取決于訂貨的數(shù)量與質(zhì)量。 對 錯 ??問題 42 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)往往需根據(jù)顧客賴賬可能性的評估來設定顧客的信用標準 對 錯 ??問題 43 10 分 ?

24、 保存 ? ? 預防性需要是指置存現(xiàn)金以防發(fā)生意外的支付，它與企業(yè)現(xiàn)金流量的確定性及企業(yè)的借款能力有關(guān) 對 錯 ??問題 44 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)在不影響自己信譽的前提下，盡可能地推遲應付款的支付期，是企業(yè)日?，F(xiàn)金管理策略之一 對 錯 ??問題 45 10 分 ? 保存 ? ? 應收賬款產(chǎn)生的原因之一是由于銷售和收款的時間差距，它是一種商業(yè)信用 對 錯 ??問題 46

25、 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)對不同過期賬款的收款方式，包括準備為此付出的代價，就是它的收賬政策。 對 錯 ??問題 47 10 分 ? 保存 ? ? 如果存貨市場供應不充足，即使?jié)M足有關(guān)的基本假設條件，也不能利用經(jīng)濟訂貨量基本模型 對 錯 ??問題 48 10 分 ? 保存 ? ? ?保險儲備的建立是為了防止需求增大而發(fā)生缺貨或供貨中斷。 對 錯 ??問題 49 1

26、0 分 ? 保存 ? ? ?作為擴大銷售的有利手段之一，企業(yè)應盡可能放寬信用條件，增加賒銷量。 對 錯 ??問題 50 10 分 ? 保存 ? ? 現(xiàn)金持有量控制的隨機模式是建立在企業(yè)的現(xiàn)金未來需求量和收支不可預測的前提下，因此計算出來的現(xiàn)金量比較保守，往往比運用存貨模式的計算結(jié)果小。 對 錯 ??問題 51 10 分 ? 保存 ? ? 按隨機模式要求，當現(xiàn)金存量低于最優(yōu)返回線時，應及時補足現(xiàn)金，以保證最佳現(xiàn)金余額。

27、 對 錯 ??問題 52 10 分 ? 保存 ? ? 在全年需要量一定的情況下，經(jīng)濟訂貨批量越大，進貨周期越長。 對 錯 ??問題 53 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)的信用標準嚴格，給予客戶的信用期限很短，使得應收帳款周轉(zhuǎn)率很高，將有利于企業(yè)的利潤。 對 錯 ??問題 54 10 分 ? 保存 ? ? 企業(yè)現(xiàn)金持有量過多會降低企業(yè)的收益水平。 對 錯

28、 ??問題 55 10 分 ? 保存 ? ? 要制定最優(yōu)的信用政策，應把信用標準、信用條件、收賬政策結(jié)合起來，考慮其綜合變化對銷售額、應收賬款機會成本、壞賬成本和收賬成本的影響。（） 對 錯 ??問題 56 10 分 ? 保存 ? ? 應收賬款管理的基本目標，就是盡量減少應收賬款的數(shù)量，降低應收賬款投資的成本。（） 對 錯 ??問題 57 10 分 ? 保存 ? ? 寬松的持有政策要求企業(yè)在一定的銷售水平上保持較多的

29、短期資產(chǎn)，這種政策的特點是收益高、風險大。（） 對 錯 ??問題 58 10 分 ? 保存 ? ? 短期融資券籌資數(shù)額比較大，而銀行一般不會向企業(yè)發(fā)放巨額的流動資金借款，因此對于需要巨額資金的企業(yè)，短期融資券更適用。（） 對 錯 ??問題 59 10 分 ? 保存 ? ? 商業(yè)信用籌資的優(yōu)點是使用方便、成本低、限制少，缺點是時間短。（） 對 錯 ??問題 60 10 分 ? 保存 ? ? 循環(huán)協(xié)議借款是一種特殊的信用額度借款，企業(yè)和銀行要協(xié)商確定貸款的最高限額，在最高限額內(nèi)，企業(yè)可以借款、還款，再借款、再還款，不停地周轉(zhuǎn)使用。（） 對 錯 ??問題 61 10 分 ? 保存 ? ? 信用額度是指商業(yè)銀行和企業(yè)之間商定的在未來一段時間內(nèi)銀行必須向企業(yè)提供的無擔保貸款。（） 對 錯