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1、貿(mào)易結(jié)算方式,第一章：貿(mào)易匯款,匯款(Remittance),匯款的概念 匯款的當(dāng)事人 匯款的種類及程序 匯款的業(yè)務(wù)處理 匯款的償付 匯款的退匯 貿(mào)易匯款的運(yùn)用,一、匯款（Remittance）的概念,也稱國際匯兌或國外匯兌，是匯款人或債務(wù)人通過本國銀行運(yùn)用各種結(jié)算工具將款項(xiàng)付給國外收款人的一種結(jié)算方式，屬于順匯。,二、匯款的當(dāng)事人,匯款人（Remitter） 匯出行（Remitting Bank） 匯入行（Paying Bank） 收款人（Payee or Beneficiary）,三、匯款的種類及基本程序,電匯匯款(Telegraphic Transfer, T/T) 信匯匯款(Mail

2、Transfer, M/T) 票匯匯款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）,（一）電匯匯款的程序,匯款人 （債務(wù)人）,匯入行,匯出行,收款人 （債權(quán)人）,,,,,,,,電匯申請書,電匯回執(zhí),電匯委托書,電匯通知書,收款人收據(jù),付款,付訖借記通知書,匯款人填寫電匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行 匯款人取回電匯回執(zhí) 匯出行發(fā)出加押電報(bào)給匯入行，委托匯入行 解付匯款給收款人 匯入行收到電報(bào)，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款 收款人收到通知書后，在收款聯(lián)上蓋章，交匯入行。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書

3、寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,電匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（ T/T),借記付訖通知書,匯出行,匯入行,,,,,匯出行 減少（借記）,銀行存款 企業(yè)：增加（借方） 減少（貸方） 銀行：增加（貸方） 減少（借方）,（二）信匯匯款的程序,匯款人 （債務(wù)人）,匯入行,匯出行,收款人 （債權(quán)人）,,,,,,,,信匯申請書,信匯回執(zhí),信匯委托書,信匯通知書,收款人收據(jù),付款,付訖借記通知書,匯款人填寫信匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行 匯款人取回電匯回執(zhí) 匯出行制作信匯委托書或支付委托書經(jīng)過兩人雙簽，郵寄匯入行。 匯入行收到信匯委托書或支付委托書，核對簽字無誤后，將信匯委托書的第二聯(lián)及

4、第三四聯(lián)收據(jù)正副本一并通知收款人。 收款人憑收據(jù)取款。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,信匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（ M/T),（三）票匯匯款的程序,匯款人 （債務(wù)人）,匯入行,匯出行,收款人 （債權(quán)人）,,,,,,票匯申請書,銀行即期匯票,銀行即期匯票,付款,付訖借記通知書,,銀行即期匯票,匯款人填寫票匯匯款申請書，交款付費(fèi)給匯出行 匯出行開立一張以匯入行為付款人的銀行即期匯票交給匯款人。 匯款人將匯票寄給收款人。 匯出行將匯票通知書寄匯入行。 收款人提示銀行即期匯票給匯入行要求付款。 匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收

5、款人 匯入行將借記付訖通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢,票匯結(jié)算業(yè)務(wù)程序（ D/D),,匯入行,匯出行,出口商（收款人）,,,,,（四）匯入?yún)R款,客戶辦理匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng) 1、客戶可在我行不同的業(yè)務(wù)部門辦理開戶、業(yè)務(wù)查詢及有關(guān)問題的商洽解決；2、出口收匯款項(xiàng)的結(jié)匯需要辦理核銷，客戶可持核銷單和匯款通知書到我行辦理相應(yīng)的手續(xù)；3、在匯款已解付的情況下，如款項(xiàng)在戶名和帳號出現(xiàn)問題須加修改，應(yīng)持書面聯(lián)系函通知銀行更正。,（四）匯入?yún)R款,匯款業(yè)務(wù)辦理步驟 1、電匯和信匯：銀行收到匯入頭寸，經(jīng)審核無誤后，根據(jù)外匯管理的有關(guān)規(guī)定，當(dāng)天解付入賬，收款人（客戶）可在豎日收到回單；2、票匯：收款單位向

6、我行提示銀行匯票，并背書、寫明賬號，經(jīng)銀行審核無誤且印鑒相符（大客匯票須有出票行的加押電證實(shí)），則可于當(dāng)天解付入賬，翌日取回回單。,（四）匯入?yún)R款,銀行為客戶辦理匯款解付的原則 1、電匯最遲不超過2個(gè)工作日完成，信匯最遲不超過5個(gè)工作日完成；2、匯款解付堅(jiān)持“誰款誰收”的原則。對公司為收款人的，只能辦理入賬；收款人是私人的，須交驗(yàn)有效身份證件；3、堅(jiān)持“有詢必查、有查必復(fù)、電查電復(fù)、先內(nèi)后外”的原則，電查在個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)，函查在5個(gè)工作日內(nèi)答復(fù)；4、堅(jiān)持“為客戶保密”的原則。,,客戶辦理匯出匯款的步驟 1、外匯管理局規(guī)定的對外付匯進(jìn)口單位名錄之內(nèi)的企業(yè)；2、人民幣支票（用于購買外匯或交付手續(xù)費(fèi)

7、）；3、有關(guān)批匯文件；4、憑證或現(xiàn)匯帳戶的支取憑條；5、填寫業(yè)務(wù)申請書；6、提供國際收支申報(bào)表；7、填寫貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單。,（五）匯出匯款,四、匯款的業(yè)務(wù)處理,匯出匯款的辦理程序 -匯款人填寫匯款申請書 -匯款人向匯款銀行交納所要匯出的外幣及匯款所需費(fèi)用 -匯款銀行根據(jù)匯款申請書的內(nèi)容,繕制各種匯款憑證,并分別做出 處理 -匯款銀行向付款銀行撥交頭寸 匯入?yún)R款的辦理程序 -審核付款指令 -及時(shí)索償頭寸 -履行付款責(zé)任,（五）匯出匯款,客戶辦理匯款依據(jù) 匯款單位按以下情況向銀行提交有效憑證： 1、貸到付款：正本合同、發(fā)票和進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；2、預(yù)付貨款：正本合同；3、轉(zhuǎn)口貿(mào)易

8、：正本合同、發(fā)票和出口貨物報(bào)關(guān)單；4、支付資料費(fèi)、技術(shù)費(fèi)、信息費(fèi)及支付專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)、計(jì)算機(jī)軟件等費(fèi)用：正本合同或協(xié)議發(fā)票或單位負(fù)責(zé)人簽字的說明書。5、支付出口項(xiàng)下傭金：出口合同或傭金協(xié)議，結(jié)匯進(jìn)賬單。6、支付運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、倉租費(fèi)等貿(mào)易從屬費(fèi)用：貿(mào)易合同，運(yùn)輸單據(jù)或保險(xiǎn)費(fèi)單據(jù)等。7、出口項(xiàng)下對外追賠外匯：結(jié)匯進(jìn)賬單以及外管局沖減出口收匯核銷證明或索賠協(xié)議等。,電匯、信匯、票匯三種方式比較,五、匯款的償付,匯入行在匯出行開有賬戶,匯出行應(yīng)主動貸記該賬戶 匯出行在匯入行開有賬戶,匯出行應(yīng)授權(quán)匯入行借記該賬戶 匯出行與匯入行在同一家代理行開立往來賬戶,匯出行應(yīng)主動通知代理行將款項(xiàng)撥入?yún)R入行在

9、該代理行的賬戶 雙方在不同的銀行開立賬戶,匯出行應(yīng)主動通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶,（一）撥頭寸 1、頭寸：匯款資金的調(diào)撥與償付。 2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸”。 3、撥頭寸的方法,六、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,,,撥頭寸的方法 1、當(dāng)匯入行在匯出行來立往來帳戶,,匯 出 行,匯 入 行,,帳戶行,開戶行,1.Payment Order/In Cover，we have credit your a/c with us,,,支付委托書p85,付訖的貸記通知,2.寄出貸記報(bào)

10、告單稱已貸記匯入行帳戶,,,,,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with us,匯 出 行,匯 入 行,,開戶行,帳戶行,支付委托書,付訖的借記通知,撥頭寸的方法 2、當(dāng)匯出行在匯入行來立往來帳戶,,2.寄出借記報(bào)告單稱已借記匯出行帳戶,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,,,,撥頭寸的方法 3、當(dāng)匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來帳戶,,匯 入 行,匯 出 行,開戶行,開戶行,T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with

11、us,,帳 戶 行 X,帳戶行,,,,,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,,,,撥頭寸的方法 4、當(dāng)匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶,匯出行可將 款項(xiàng)通過其代理償付給匯入行,,匯 入 行,匯 出 行,帳 戶 行 X,帳戶行,,開戶行,,,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,四、匯款頭寸的調(diào)撥和退匯,（二）匯款的退匯 匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。,1、匯入?yún)R款的退匯,1、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過3個(gè)月，銀行將主動退匯；2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜；3、因收款人拒收要求辦

12、理退匯的，應(yīng)由收款人說明原因，經(jīng)銀行查實(shí)同意，退還原匯出行。,2、匯出匯款的退匯與掛失止付,電匯、信匯的退匯 由匯款人提出書面申請，匯款回單，匯出行憑此向付款行要求退匯，待接到付款行同意退匯的答復(fù)并收妥匯款頭寸后，方可辦理退匯。 票匯的退匯 由匯款人持原匯票正本辦理并背書，由出票行注銷原匯票，辦理退匯手續(xù)。 匯票的掛失止付 由匯款人向出票行提出書面申請，出票行憑此向付款行發(fā)出掛失止付通知，在接到付款行同意掛失或止付的回復(fù)后，再辦理退匯或重匯。若匯票在掛失、止付前或在途中付款行已辦理解付，由匯款人承擔(dān)損失。,五、國際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款方式,（一）預(yù)付貨款：預(yù)付訂金 （二）貨到付款：賒銷方式、記帳賒銷方式 1、售定 2、寄售,