學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
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1、學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告 針對性地拓寬審計(jì)工作覆蓋面,細(xì)化審計(jì)工作,提高審 計(jì)工作質(zhì)量和效果,加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用力度,在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的 支持和關(guān)注下,把學(xué)校的內(nèi)審工作做得更好。學(xué)校內(nèi)部控制 評價(jià)報(bào)告x,歡迎大家閱讀。 學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告一: 縣直各單位, 各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、 分局: 為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn) 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見》 (財(cái)會(huì)〔 XX〕212 號(hào)) 文件精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開展內(nèi)部控制建立和實(shí) 施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 性評價(jià)工作的實(shí)施意見》 ( 財(cái)會(huì)〔 XX〕1031 號(hào)) 要求,
2、結(jié)合我 縣實(shí)際,提出如下工作方案:內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià),是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之 前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情 況進(jìn)行的“摸底”評價(jià)。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作, 明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開 展內(nèi)部控制體系建設(shè) ; 同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的 不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過“以評促建”的方式,推動(dòng)各單 位于XX年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。( 一 ) 堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于 單位的各個(gè)層級(jí),確保對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。 ?。?二 ) 堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)
3、部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面 評價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別 是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能 產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位 實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。( 三 ) 堅(jiān)持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)當(dāng)針對 單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn) 事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作 的方向和重點(diǎn)。( 四 ) 堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)應(yīng)立足于單 位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用 以單位的基本
4、事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評價(jià)。( 一 ) 組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 XX 年 8 月中旬, 全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作,研究制訂具體實(shí) 施方案,精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。( 二 ) 開展評價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 XX 年 9 月底前, 按照本實(shí)施辦法的要求, 以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 ( 試 行) 》( 財(cái)會(huì)〔 20xx 〕 21 號(hào)) 為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直 接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)評 分表》及其填表說明 (見附件 2 和附件 3) ,組織開展內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。( 三 ) 評價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包
5、括評價(jià)得分、扣 分情況、特別說明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告 ( 參考格式見附件 4) 向單位主要負(fù)責(zé)人匯 報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確 保在 XX 年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位 可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)得分與同類型其他單位 進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^對比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和 差距,并有針對性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和 效果。縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ) 性評價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜 合性評價(jià), 形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告, 作為 XX 年決算報(bào)告的重要組成部分
6、向縣財(cái)政局報(bào)告。( 四 ) 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所 ( 分局 ) 應(yīng)當(dāng) 于XX年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及 系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、 存在的問題、工作建議及典型案例等。(一) 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組 ( 名單附后,附件 1) ,負(fù)責(zé)具體組 織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作??h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái) 政所( 分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組, 制定實(shí)施方案, 做好前期部署、 部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn) 識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)
7、工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對本 單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部 控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告。( 二 ) 加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所( 分局 ) 要切實(shí)加強(qiáng)對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作的宣 傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ) 性評價(jià)表和評價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對本單位內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作進(jìn)展情況和評價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保 內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評價(jià)工作按期完成。( 三 ) 加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要 加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大 宣傳力度
8、,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭 作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作。 學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告二: 201X 年,學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照 教育部制定的教育審計(jì)基本思路開展工作,取得了一定成效, 在完善內(nèi)控制度建設(shè),規(guī)范財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益等 方面,發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的免疫 功能。一年來,學(xué)校內(nèi)審部門共接手各類審計(jì)事項(xiàng) 131 項(xiàng), 已完成 119 項(xiàng),審計(jì)資金總額 41,743 萬元。其中,校級(jí)財(cái) 務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查 1 項(xiàng); 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 4 項(xiàng),審計(jì)金額 21,087 萬元;大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核 20 項(xiàng),審核金 額 7,409 萬元 ; 基建工
9、程跟蹤審計(jì) 3 項(xiàng),審計(jì)金額 8,058 萬 元; 修繕工程竣工結(jié)算審計(jì) 74 項(xiàng),審計(jì)金額 5,073 萬元; 科 研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽 12 項(xiàng),審簽金額 116 萬元 ;其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事 項(xiàng)審計(jì) 5 項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo) 109 次。共提交審計(jì)報(bào)告 79 份,簽發(fā)審計(jì)意見 217 份,提出審計(jì)整改建議 17 條,為 學(xué)校減少不合理資金支出 3,223 萬元。學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的 三位一體 內(nèi)部審計(jì)工作 格局,科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù),切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和 服務(wù)職能。( 一 ) 開展校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查,促進(jìn)規(guī)范管理 根據(jù)教育部《
10、關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工 作的意見》 (教財(cái) 12 號(hào))的有關(guān)工作要求,審計(jì)處對學(xué)校 XX 年 1-10 月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查,目的 在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力,促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì)調(diào)查 過程中,重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況,并對近三年有 關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示,截 至 10 月底學(xué)校財(cái)務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。( 二 ) 深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任 完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工 作,審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上, 進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn), 完善審計(jì)程序, 做到審計(jì)事項(xiàng)公
11、開透明。 一是實(shí)施審前公告。 公告期間,教職工可就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng), 通過信息平臺(tái)、信件、電話、面談等方式,向組織部、紀(jì)檢 監(jiān)察處、審計(jì)處反映問題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的 透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì),通 報(bào)審計(jì)事項(xiàng),約談不同層次的教職工代表,充分聽取群眾對 被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評價(jià),并對領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間履職 情況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng), 進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核, 做到事實(shí)清楚、 證據(jù)充分、結(jié)論準(zhǔn)確,在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿,征求 被審計(jì)對象反饋意見后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任 事項(xiàng)交接。根據(jù)審
12、計(jì)結(jié)果,完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以 及存在問題的后續(xù)整改,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律 意識(shí),杜絕 新官 不理舊賬,保證工作的延續(xù)性。認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé),加強(qiáng) 黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng) 經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求,學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 工作聯(lián)席會(huì)議。 根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃, 經(jīng)組織部門授權(quán), 審計(jì)處完成了對動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究 院、資產(chǎn)管理處 4 個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 從審計(jì)結(jié)果看,上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任 的總體情況是好的,審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)
13、干部個(gè)人存在嚴(yán)重 的違紀(jì)問題,對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部 門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋,審 計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。( 三 ) 強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì),促進(jìn)增收節(jié)支 審計(jì)處始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn),將事前控制、 過程監(jiān)督和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來,重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目 的實(shí)施。此項(xiàng)審計(jì)的開展,為學(xué)校節(jié)約大量資金,提高了資 金使用效益,促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。1. 大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核 本年度共開展大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核20 項(xiàng),審核金額 7,409 萬元,審定金額 5,945 萬元,核減金額 1,464 萬元,核減率 %
14、。通過審計(jì)事前的介入,有效控制了工程造 價(jià),維護(hù)了學(xué)校合法權(quán)益。2. 在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì) 審計(jì)處繼續(xù)對學(xué)校 3 項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤審計(jì)項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓 b 棟工程, 跟蹤內(nèi)容主要為項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額 8,058 萬元,審 定金額 6,784 萬元,審減金額 1,274 萬元。中藍(lán)二期學(xué)生公 寓是中途介入跟蹤,XX年底已基本完成,審減金額664萬元。 審計(jì)處在跟蹤審計(jì)過程中堅(jiān)持同步介入,與基建、設(shè)計(jì)、施 工、監(jiān)理等單位共同配合,全過程控制工程造價(jià)。為使建設(shè) 工程有序順利進(jìn)行,審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào) 制度。對工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的
15、問題, 及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì), 圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見,力爭在短時(shí)間內(nèi)把問題解決。 由于搭建了良好的溝通平臺(tái),本著理解、信任、支持和配合 的態(tài)度對待工作,杜絕互相扯皮與推委,保證了工程建設(shè)有 序和規(guī)范地進(jìn)行。日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì) 本年度審計(jì)處共接手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目 86 項(xiàng),完 成審計(jì) 74 項(xiàng)。在已完項(xiàng)目中,審計(jì)金額 5,073 萬元,審定 金額 4,588 萬元,審減金額 485 萬元,審減率 %,審減率較 往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場對實(shí) 際工程量進(jìn)行核查, 力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、 實(shí)事求是。 建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的 三審 制度。即工程管理部門初
16、審, 審計(jì)部門二審,使用方三審。通過 三審 結(jié)合,對不合理的 工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決予以審減,盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受 侵害。學(xué)校內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究,在工作中積極 創(chuàng)新,保證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。( 一 ) 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新 一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在揭示具體問題、針對性查 處漏洞的基礎(chǔ)上,更多、更好的從制度建設(shè)層面提出可操作 性的審計(jì)建議,幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化管理。二是樹立審糾結(jié)合 理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用,發(fā)揮審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對完善 內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X行動(dòng),糾 正管理偏差, 防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 三是樹立和諧審計(jì)理念。 客觀評價(jià)自身作用,依法、
17、科學(xué)地開展審計(jì)業(yè)務(wù),實(shí)施和諧 審計(jì),形成紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計(jì)等多個(gè)部 門互動(dòng)的監(jiān)督局面,建立良好的信息溝通渠道,有效促進(jìn)預(yù) 期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。( 二 ) 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新 根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求,制定了《中國傳 媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議制度》 ,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序 及審計(jì)對象的確定方式,在干部管理和監(jiān)督上形成合力,進(jìn) 一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中 國傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行 規(guī)定》,對審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé)任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等 提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范校內(nèi)修繕
18、工程報(bào)審前后 相關(guān)工作流程的通知》 ,明確了修繕工程從合同簽署、工程 款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流 程。打造一支 政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正 的內(nèi)審隊(duì)伍,是審 計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育,提升職 業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道 德規(guī)范》,履行職責(zé)時(shí)做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉,嚴(yán)守 工作紀(jì)律。二是有針對性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng),提升內(nèi)審人 員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有 5 人次參加了中國教育審計(jì)學(xué) 會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn),通過培訓(xùn)了解和掌握了開 展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法,學(xué)以致用。三是積極鼓勵(lì)審 計(jì)人員在職學(xué)習(xí),提升自身學(xué)歷和專業(yè)
19、技術(shù)職稱水平,為將 來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能 力,能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù),遇事勤思并能提出解決問 題的思路和辦法,提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通,在 溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。審計(jì)處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于 XX 年度進(jìn)一步 規(guī)范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見》 ,明確了工作內(nèi)容和要求。 所有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位,建立健全內(nèi)控制度,完善收 費(fèi)程序,加強(qiáng)收費(fèi)資金管理,在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政 策。根據(jù)《實(shí)施意見》 安排,審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、 秋季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果,學(xué)校執(zhí)行國家 教育收費(fèi)政策總體情況較好。針對個(gè)別存在的收
20、費(fèi)項(xiàng)目,審 計(jì)處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函,要求將收費(fèi)的依據(jù)、 資金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案,并提出 了相關(guān)意見和建議。學(xué)校內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告三: 10 月 20 日上午,南寧職業(yè) 技術(shù)學(xué)院張寧東校長主持召開內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作會(huì) 議,協(xié)調(diào)推進(jìn)南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制建設(shè)及有關(guān)材料上 報(bào)工作。南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)李振秋、周旺、楊清源、王鑫、 黃春波出席會(huì)議,校內(nèi)各職能部門全體中層干部參加會(huì)議。會(huì)上,楊清源總會(huì)計(jì)師就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制 基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案》的起草過程、工作思路、工作內(nèi)容和 重點(diǎn)做了解讀,要求各部門認(rèn)真研讀工作方案內(nèi)容和要求, 以高度責(zé)任感落實(shí)南寧職業(yè)技術(shù)
21、學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià) 各項(xiàng)工作。根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基 礎(chǔ)性評價(jià)工作的通知》 、自治區(qū)財(cái)政廳《關(guān)于加快推進(jìn)行政 事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)有關(guān)工作的通知》以及南寧市財(cái)政局 《關(guān)于報(bào)送行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)報(bào)告的通知》 精神,結(jié)合南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院工作實(shí)際,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院 將于 11 月 20 日前分三階段完善南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制 建設(shè)各項(xiàng)工作,并將自評報(bào)告上報(bào)上級(jí)主管部門。為統(tǒng)籌做 好該項(xiàng)重大工作,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院制定了《南寧職業(yè)技術(shù) 學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案》 ,就工作目標(biāo)、組織機(jī) 構(gòu)、工作原則、實(shí)施步驟、工作內(nèi)容、工作要求等做了明確 說明和規(guī)定,并細(xì)化成《
22、南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制基礎(chǔ)性 評價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》 ,明確評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)等細(xì)節(jié),確保工作得以協(xié)調(diào)順利落實(shí)和高質(zhì)量完成。 參會(huì)的各職能部門負(fù)責(zé)人就《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價(jià)工作方案》做了充分討論,結(jié)合部門工作特點(diǎn) 和實(shí)際提出了意見建議。張寧東校長在工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào),各部門要高度重視此次 會(huì)議精神,從政治、經(jīng)濟(jì)、全局的角度和高度重視做好內(nèi)部 控制建設(shè)各項(xiàng)工作。張校長指出,南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院多年來 呼吁更多獲得高校辦學(xué)自主權(quán),而依法治校、規(guī)范內(nèi)部經(jīng)濟(jì) 和業(yè)務(wù)活動(dòng),強(qiáng)化內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行機(jī)制,優(yōu)化南寧職業(yè)技術(shù)學(xué) 院治理結(jié)構(gòu),建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系,提升內(nèi) 部管理水平是獲得高校辦學(xué)自主權(quán)的重要基礎(chǔ),也是南寧職 業(yè)技術(shù)學(xué)院健康發(fā)展的應(yīng)有之義,為此,各部門要正確理解 此項(xiàng)工作的重要意義,為南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院科學(xué)發(fā)展擔(dān)當(dāng)起 應(yīng)有的責(zé)任。工作會(huì)議后,為讓各職能部門更好更深入了解內(nèi)部控制 建設(shè)工作的精神內(nèi)涵和具體要求,楊清源總會(huì)計(jì)師為參會(huì)人 員做了專題業(yè)務(wù)培訓(xùn)。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部 控制基礎(chǔ)性評價(jià)指標(biāo)及任務(wù)清單》,就南寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi) 部控制建設(shè)工作的任務(wù)類別、評價(jià)指標(biāo)、任務(wù)清單、評價(jià)材 料、工作要點(diǎn)、注意事項(xiàng)、責(zé)任分工、配合部門、完成期限 等細(xì)目進(jìn)行輔導(dǎo),并要求各部門認(rèn)真領(lǐng)會(huì)工作要求,確保南 寧職業(yè)技術(shù)學(xué)院高質(zhì)量完成內(nèi)部控制建設(shè)各項(xiàng)工作。
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