管理層與員工持股方案
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1、一、方案設(shè)計(jì)目的 1、員工持股作為一種成熟的制度起源于美國(guó),稱為“員工持股計(jì)劃(ESOP)”。九十年代中期以后,隨著我國(guó)國(guó)企改革進(jìn)行到產(chǎn)權(quán)改革的深層次階段,員工持股開始風(fēng)靡我國(guó)各地。許多國(guó)有企業(yè)在實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化的過程中,引入了員工持股制度。實(shí)施目的也具有多元化的特點(diǎn):既有出于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)明晰化的考慮,也有出于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化的考慮;既有滿足對(duì)員工福利上的追求,也有建立有效激勵(lì)約束機(jī)制的需要;既有反惡意收購(gòu)的想法,也有企業(yè)增大資本的實(shí)際需求。目前,全國(guó)已有數(shù)十個(gè)省市制訂了關(guān)于員工持股的管理辦法或暫行規(guī)定,但國(guó)家尚無統(tǒng)一法律政策規(guī)定。 2、所謂員工持股,其實(shí)是兩部分人持股,一部分是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者和核
2、心技術(shù)骨干(經(jīng)營(yíng)層),一部分是普通員工。前者中特別是企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與股東之間是一種委托-代理關(guān)系。這兩者之間的目標(biāo)函數(shù)是不一致的,經(jīng)營(yíng)者關(guān)注的是在職消費(fèi),而所有者關(guān)注的是股東價(jià)值最大化。經(jīng)營(yíng)者通過持股成為所有者,一是可以使兩者的利益趨同,共同為股東價(jià)值最大化而努力,從而減少在職消費(fèi),亦即減少代理成本;一是經(jīng)營(yíng)層持股可以改變國(guó)內(nèi)職業(yè)經(jīng)理人收入普遍低于其實(shí)際應(yīng)有價(jià)值的情況,使他們也可以通過資本收益步入中產(chǎn)階級(jí)的行列,從而使他們能夠相對(duì)穩(wěn)定地為企業(yè)服務(wù),使企業(yè)擁有保證其持續(xù)發(fā)展的穩(wěn)定的人力資源支持。技術(shù)骨干持股也具有同樣效應(yīng)。員工持股對(duì)于中小型企業(yè)來說,一是可以對(duì)經(jīng)營(yíng)層起到監(jiān)督制約作用,可以使他們有效規(guī)
3、避決策風(fēng)險(xiǎn)和難以無限增大個(gè)人支出帳戶,因此對(duì)于構(gòu)建規(guī)范有效的法人治理結(jié)構(gòu)具有至關(guān)重要的作用;二是對(duì)于技術(shù)含量高的企業(yè),普通員工也是“依賴性資源”,通過實(shí)施員工持股計(jì)劃穩(wěn)定這部分資源,對(duì)于企業(yè)發(fā)展的作用同樣不可估量。 3、實(shí)行經(jīng)營(yíng)層與員工持股可以達(dá)到以下目的: (1)對(duì)企業(yè)核心資源-技術(shù)人才建立具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的合理分配機(jī)制,通過建立契約收入與資本收益相結(jié)合的薪酬體系模型,達(dá)到留住和大量引進(jìn)骨干人才的目的,保持技術(shù)骨干的創(chuàng)造熱情和企業(yè)持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新能力; (2)通過產(chǎn)權(quán)關(guān)系使經(jīng)營(yíng)者與企業(yè)結(jié)成利益共同體,使經(jīng)營(yíng)者的長(zhǎng)期利益與企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展緊密結(jié)合在一起,從而建立一種有效的激勵(lì)和約束機(jī)制;
4、同時(shí)讓廣大員工擁有勞動(dòng)者和所有者的雙重身份,極大地激發(fā)他們對(duì)企業(yè)的關(guān)切度和參與管理的熱情。 (3)通過實(shí)行員工持股,使企業(yè)內(nèi)部股權(quán)相對(duì)集中,根據(jù)股權(quán)集中程度來引入外部股東實(shí)現(xiàn)投資主體多元化,可以避免失去相對(duì)控股地位。 二、方案設(shè)計(jì) 以公司為載體,通過吸納員工股權(quán),回購(gòu)個(gè)人及法人股權(quán),以現(xiàn)有員工崗位為基礎(chǔ),以管理人才和技術(shù)人才為著力點(diǎn),設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)層與員工持股計(jì)劃。 1、公司股本現(xiàn)狀 截止2014年2月28日,公司目前股本總額5534萬股,其中國(guó)家股1,xxx萬股,占總股本約3x.07%;法人股合計(jì)1xxx.00萬股,占總股本約3x.90%;個(gè)人股1,xxx萬股,占總股本約3x.03%。
5、 2、實(shí)行員工持股原則 (1)在現(xiàn)有法律、政策框架內(nèi)實(shí)施。國(guó)家目前對(duì)于員工持股尚無統(tǒng)一法規(guī),本方案設(shè)計(jì)所依據(jù)的是《公司法》,同時(shí)參照各省市的相關(guān)規(guī)定和成熟做法。 (2)本方案設(shè)計(jì)力圖采用國(guó)內(nèi)比較流行的做法,既簡(jiǎn)便、易于操作,又有利于達(dá)到既定目標(biāo)。 (3)貫徹“效率優(yōu)先、兼顧公平”的原則,努力拉開員工之間持股的檔次。同時(shí),由于員工對(duì)企業(yè)的貢獻(xiàn)度主要通過崗位體現(xiàn),所以對(duì)于不同員工持股額度的確定主要依賴于將各個(gè)崗位劃分為不同的檔次。由于實(shí)施目的主要在于激勵(lì)技術(shù)骨干和經(jīng)營(yíng)骨干,本方案不再將員工進(jìn)入公司時(shí)間作為分配股權(quán)時(shí)考慮的因素。 3、操作路徑選擇 在現(xiàn)有股東之外,引入工會(huì)法
6、人股東。將公司工會(huì)其注冊(cè)為社團(tuán)法人,在工會(huì)下面成立一個(gè)員工持股會(huì)(非法人),集中托管運(yùn)作員工股權(quán)。工會(huì)作為法人股東進(jìn)入公司,實(shí)現(xiàn)了持股員工間接持有公司股權(quán)的目的。這樣做的好處,一是便于集中管理員工股權(quán),二是股權(quán)相對(duì)集中,可以長(zhǎng)期保持對(duì)企業(yè)的相對(duì)控股地位,三是根據(jù)企業(yè)未來的人力資源規(guī)劃,可以將工會(huì)股權(quán)的回購(gòu)但未被認(rèn)購(gòu)部分設(shè)置為預(yù)留股份而無法律障礙。 需要指出的是,在這里工會(huì)只是作為法人股東這一“殼資源”發(fā)揮作用,真正管理運(yùn)作員工股權(quán)的是員工持股會(huì)。工會(huì)代表員工股權(quán)作為法人股東,盡管與其自身職能并不相符,但由于員工股權(quán)目前尚無適當(dāng)載體,考慮到目前全國(guó)各地的通行做法,選擇這種運(yùn)作方式亦無不可。
7、三、實(shí)施步驟 1、公司目前已回購(gòu)法人股372萬股,再對(duì)其他法人股及1550萬股個(gè)人股進(jìn)行回購(gòu),使持股比例達(dá)到高于10.72%。 2、將工會(huì)注冊(cè)為社團(tuán)法人。工會(huì)在現(xiàn)有公司5162萬股的基礎(chǔ)上,一次性出資,回購(gòu)低于國(guó)有股高于其他法人股的股權(quán),成為公司股東。 3、工會(huì)(員工持股會(huì))將取得的股份按一定原則和方式在員工中進(jìn)行分配,量化給每個(gè)符合條件并愿出資購(gòu)買的員工。 4、公司實(shí)行員工持股后,應(yīng)向原注冊(cè)機(jī)構(gòu)作變更登記,并相應(yīng)修改公司章程,適應(yīng)股權(quán)結(jié)構(gòu)變化,對(duì)組織架構(gòu)和公司制度進(jìn)行調(diào)整。 四、股權(quán)分配 (一)條件界定 對(duì)持股員工限定在以下范圍內(nèi): 1、公司董事、監(jiān)事
8、和中層以上經(jīng)營(yíng)管理人員; 2、各關(guān)鍵崗位負(fù)責(zé)人和技術(shù)骨干; 3、派往子公司和關(guān)聯(lián)企業(yè)工作的、與公司簽訂正式聘用合同的、符合上述條件的人員; 4、與公司簽訂正式聘用合同并工作滿六個(gè)月的員工。 (二)指導(dǎo)思想與原則 1、員工持股要充分體現(xiàn)利益的一致性。以員工持股確立企業(yè)與員工的利益關(guān)系,并且把長(zhǎng)遠(yuǎn)利益同眼前利益緊密結(jié)合起來,這樣員工對(duì)于產(chǎn)權(quán)的取得與確立才有助于推動(dòng)企業(yè)效益持續(xù)增長(zhǎng),使企業(yè)的發(fā)展建立在比較長(zhǎng)遠(yuǎn)、可靠的基礎(chǔ)之上。 2、員工持股要有合理的差別性。要實(shí)現(xiàn)有效的激勵(lì)機(jī)制,使企業(yè)人力資本與非人力資本達(dá)到最優(yōu)結(jié)合,發(fā)揮最佳效益,建立企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的動(dòng)力基礎(chǔ)
9、,必須使員工持股具有一定的差異。員工所持股份份額由其工作崗位、工作貢獻(xiàn)等因素決定,這種差別性有助于激發(fā)廣大員工提高自身素質(zhì),強(qiáng)化人力資本的競(jìng)爭(zhēng)性,使人力資本在企業(yè)里的作用得到更大、更充分的發(fā)揮。 3、員工持股要堅(jiān)持效率與公平的統(tǒng)一性。員工持股要堅(jiān)持“效率與公平兼顧”的原則。勞動(dòng)力素質(zhì)的差異是客觀存在的,應(yīng)當(dāng)承認(rèn)這種差異并在勞動(dòng)力產(chǎn)權(quán)收益上得到體現(xiàn),在股權(quán)分配上不能復(fù)歸平均主義的大鍋飯。這樣,有利于激發(fā)勞動(dòng)者的積極性,并極大地提高企業(yè)的整體效益。 4、非本公司人員,不得持有公司內(nèi)部員工股份。 5、根據(jù)員工在本企業(yè)工作崗位、貢獻(xiàn)來決定持股額度,派股方案應(yīng)體現(xiàn)公平、公開、公正的原則,應(yīng)提交全體
10、持股員工審議通過后實(shí)施。 (三)分配辦法 1、根據(jù)員工股份在公司中所占份額設(shè)定工會(huì)總股本; 2、派股價(jià)格按一股一元計(jì)算; 3、將注冊(cè)成立工會(huì)的日期確定為工會(huì)員工持股會(huì)的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)日; 4、在基準(zhǔn)日之前,凡在公司注冊(cè)并工作半年以上的員工,均有資格參與派股分配; 5、在基準(zhǔn)日之后,滿半年以上的和職務(wù)升遷的員工可按相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)派股(職務(wù)升遷的員工,依職務(wù)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)派股),股份來源于預(yù)留股。 6、根據(jù)員工工作崗位和貢獻(xiàn),將所有員工劃分為五個(gè)級(jí)別: 第一個(gè)級(jí)別 董事長(zhǎng)、總經(jīng)理級(jí) 第二個(gè)級(jí)別 副總經(jīng)理級(jí) 第三個(gè)級(jí)別 總經(jīng)理
11、助理、部門經(jīng)理、核心技術(shù)骨干級(jí) 第四個(gè)級(jí)別 部門副經(jīng)理、一般技術(shù)和經(jīng)營(yíng)骨干級(jí) 第五個(gè)級(jí)別 普通員工級(jí) 7、按以上級(jí)別劃分,對(duì)基本股進(jìn)行額度分配。 8、預(yù)留股分配辦法:對(duì)于部門正經(jīng)理以上經(jīng)營(yíng)管理人員,擬采取期股與實(shí)股相搭配的方式,即在按分配的額度購(gòu)買實(shí)股的同時(shí),搭配一定額度的期股,其他人員購(gòu)買基本股的方法遵照相關(guān)規(guī)定。 五、股本金來源 1、基本股資金來源:為了強(qiáng)化員工與企業(yè)的共同利益關(guān)系,強(qiáng)化股權(quán)的激勵(lì)約束作用,購(gòu)買基本股的員工應(yīng)以現(xiàn)金出資為主;對(duì)于一時(shí)有資金困難的員工可由公司借款或擔(dān)保貸款,員工以其股份分紅所得償還貸款本息。但其貸款額在其全部應(yīng)交
12、款中的比例不宜超過60% 2、預(yù)留股資金來源:由于我國(guó)實(shí)行的是注冊(cè)資本實(shí)收制,在公司重組注冊(cè)之時(shí),工會(huì)的入股資金即應(yīng)到位。但工會(huì)在成立之初會(huì)有相當(dāng)大一塊預(yù)留股份,需要解決購(gòu)股資金來源問題??梢杂晒緭?dān)保,向銀行貸款。然后工會(huì)以每年分紅所得和新進(jìn)員工、升遷員工的購(gòu)股款償還銀行貸款。 六、股權(quán)管理 (一)工會(huì)(員工持股會(huì)) 工會(huì)辦理注冊(cè)登記,并作為公司的股東之一。 持股員工以出資額為限對(duì)工會(huì)(員工持股會(huì))承擔(dān)責(zé)任,工會(huì)以其全部出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。 工會(huì)作為出資者按投入公司的資本額享有所有者的資產(chǎn)受益、重大決策和選擇管理者等權(quán)力。
13、 工會(huì)(員工持股會(huì))籌集的資金僅限于購(gòu)買本公司的內(nèi)部員工股權(quán),不得用于購(gòu)買社會(huì)發(fā)行的股票、債券,不得用于向本公司以外企事業(yè)單位投資。 工會(huì)下設(shè)員工持股會(huì),由全體持股員工組成。持股會(huì)每年至少召開兩次全體會(huì)議,就員工持股章程的制定和修改、員工持股會(huì)的管理以及持股員工權(quán)利的行使等事宜做出決議。 員工持股會(huì)章程的修改,必須經(jīng)代表內(nèi)部員工股表決權(quán)的三分之二以上通過。其它決議,必須經(jīng)代表內(nèi)部員工股表決權(quán)的二分之一以上通過。 經(jīng)工會(huì)(員工持股會(huì))全體會(huì)議選舉產(chǎn)生的員工代表,依照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)入公司股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì),代表持股員工權(quán)益,行
14、使公司的股東、董事、監(jiān)事職權(quán),并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)。 (二)員工持股會(huì)理事會(huì) 員工持股會(huì)下設(shè)理事會(huì),是員工持股會(huì)具體辦事機(jī)構(gòu)。理事會(huì)應(yīng)本著精干、高效和以兼職為主的原則設(shè)置人員,由員工持股會(huì)代表會(huì)議選舉具有企業(yè)管理和股權(quán)管理經(jīng)驗(yàn)的人員組成員工持股會(huì)理事會(huì),對(duì)員工股權(quán)進(jìn)行管理。 理事會(huì)在管理員工股權(quán)方面的職責(zé): ①、定期向持股員工報(bào)告員工股權(quán)運(yùn)作情況; ②、管理員工持股憑證,并向持股員工發(fā)放出資證明; ③、管理員工持股會(huì)備用金; ④、負(fù)責(zé)員工股權(quán)日常管理工作和收集、整理員工意見; ⑤、其它職責(zé)。 (三)預(yù)留股份
15、 根據(jù)公司發(fā)展需要,在工會(huì)整體購(gòu)買所得的股權(quán)總數(shù)中,預(yù)留部分股權(quán),以支付具備資格的新增員工和崗位職務(wù)升遷員工的認(rèn)購(gòu)以及對(duì)經(jīng)營(yíng)層進(jìn)行期股激勵(lì)。 員工升職后,其持股額度要相應(yīng)增加,需要研究新的分配辦法進(jìn)行重新確定。員工降職后,考慮到歷史原因和既成事實(shí),其持股額度不予減少。 預(yù)留股份由工會(huì)借貸資金一次性購(gòu)入。 工會(huì)償還籌借資金本息的主要途徑: 1、預(yù)留股份及經(jīng)營(yíng)層期股每年所得紅利; 2、新增員工及職務(wù)升遷員工認(rèn)購(gòu)股份繳納的股金。 新增員工及職務(wù)升遷員工認(rèn)購(gòu)股份按本方案有關(guān)條款規(guī)定,股份按上年末公司每股帳面凈資產(chǎn)值計(jì)算。 (
16、四)員工股份的回購(gòu) 1、員工脫離公司,其股份由員工持股會(huì)予以回購(gòu)。 脫離公司是指調(diào)離、自動(dòng)離職、被辭退或解聘、被開除或死亡等情形。 2、回購(gòu)股份由員工持股會(huì)轉(zhuǎn)作預(yù)留股份。 3、回購(gòu)時(shí),在正常情況下股價(jià)按公司上年末每股帳面凈資產(chǎn)值計(jì)算,股款退還員工個(gè)人;員工因過失等原因被辭退、除名,其所持有股份按面值進(jìn)行回購(gòu)。過失嚴(yán)重并損害公司利益的,公司有權(quán)對(duì)其所持有股份全部或部分沒收,轉(zhuǎn)入預(yù)留股份。 (五)備用金 備用金是指員工持股會(huì)以工會(huì)名義用于購(gòu)買內(nèi)部員工預(yù)留股份和回購(gòu)脫離公司的持股員工所持股份的專項(xiàng)周轉(zhuǎn)資金。 備用金的來源: 1、以
17、工會(huì)名義借貸的資金; 2、新增員工或職務(wù)升遷員工認(rèn)購(gòu)股份所繳納的資金; 3、內(nèi)部員工預(yù)留股份每年所分紅利。 備用金的用途: 1、購(gòu)買預(yù)留股份; 2、回購(gòu)脫離公司員工所持股份; 3、歸還企業(yè)用于購(gòu)買預(yù)留股份的借貸款的本息。 備用金必須??顚S?,由員工持股會(huì)理事會(huì)設(shè)立專門帳戶和負(fù)責(zé)核算。資金的日常支出由員工持股會(huì)負(fù)責(zé)人審批,重大支出經(jīng)全體持股員工討論決定,并每年向持股員工公布收支情況。 (六)紅利的分配: 員工持股由工會(huì)依法按股享受公司利潤(rùn)分配,員工持股會(huì)再按照員工個(gè)人持股數(shù)額進(jìn)行二次分配。按股分配,同股同利。預(yù)留股份紅利用于歸還借貸款本息,借貸款還清后,轉(zhuǎn)作備用金。 七、附注 本方案僅針對(duì)公司目前現(xiàn)狀和下一步戰(zhàn)略發(fā)展要求擬定經(jīng)營(yíng)層與員工持股的框架性思路,具體執(zhí)行時(shí)尚須解決以下問題: 1、其他法人股及個(gè)人股的回購(gòu)。 2、回購(gòu)資金來源。 3、員工持股額度。
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