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1、2015年證券從業(yè)《證券投資基金》真題及答案（四）2800字 　　一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求) 　　1.關(guān)于基金估值，以下說法正確的是(　　)。 　　A.復(fù)核無誤的基金份額凈值由基金托管人對外公布 　　B.開放式基金每個交易日的次日進(jìn)行估值 　　C.封閉式基金每周進(jìn)行一次估值 　　D.開放式基金每個交易日進(jìn)行估值 　　2.當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到基金資產(chǎn)凈值的(　　)時，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告，并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。 　　A.0.10% 　　B.0.25% 　　C.0.

2、50% 　　D.0.75% 　　3.以下關(guān)于基金估值方法的表述，錯誤的是(　　)。 　　A.銀行間債券市場交易的債券，采用估值技術(shù)確定公允價值 　　B.交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的 情況下，按成本進(jìn)行后續(xù)計量 　　C.非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應(yīng)采用上市交易的同一股票的市價進(jìn)行估值 　　D.交易所上市債券以收盤凈價估值 　　4.QDII基金的凈值在估值日后(　　)內(nèi)披露。 　　A.1個月 　　B.1周

3、 　　C.2個工作日 　　D.1個工作日 　　5.目前，我國證券投資基金托管費是由(　　)根據(jù)基金管理人的指令從基金資產(chǎn)中定期收取的。 　　A.監(jiān)管機(jī)構(gòu) 　　B.發(fā)起人 　　C.基金份額持有人 　　D.基金托管人 　　二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求) 　　1.因基金估值錯誤給基金份額持有人造成損失的，一般應(yīng)由(　　)承擔(dān)。 　　A.基金托管人 　　B.基金管理人 　　C.基金注冊登記機(jī)構(gòu) 　　D.會計師事務(wù)所 　　2.以下關(guān)于交易所發(fā)行未

4、上市品種的估值方法，表述正確的有(　　)。 　　A.首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票上市后，按交易所上市的同一股票的市價估值 　　B.公開增發(fā)的未上市的新股，按上市的同一股票的市價估值 　　C.公開增發(fā)的未上市的新股，采用估值技術(shù) 　　D.首次發(fā)行未上市的股票，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下按成本計量 　　3.關(guān)于證券投資基金損益結(jié)轉(zhuǎn)的表述，正確的有(　　)。 　　A.債券基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益 　　B.貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益 　　C.債券基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 　　D.股票基金一

5、般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益 　　4.股票基金財務(wù)會計報表分析包括以下選項中的(　　)。 　　A.基金投資風(fēng)格分析 　　B.基金盈利能力分析 　　C.基金持倉結(jié)構(gòu)分析 　　D.基金分紅能力分析 　　三、判斷題(正確的用A表示.錯誤的用B表示) 　　1.基金管理人因過錯導(dǎo)致基金資產(chǎn)損失時，基金托管人應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。(　　) 　　2.因持有股票而享有的配股權(quán)，采用估值技術(shù)確定公允價值。(　　) 　　3.如果某只基金的估值出現(xiàn)錯誤，需要向投資人賠償，該賠償責(zé)任應(yīng)由管理人全部承相。(　　) 　　4.目前，我

6、國基金管理公司每日計算基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值，并每日公告。 (　　) 　　5.目前國內(nèi)基金市場上，封閉式基金持有的股票和債券按收盤價估值。(　　) 　　參考答案： 　　一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求) 　　1.D 　　目前，我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個交易日也進(jìn)行估值。復(fù)核無誤的基金份額凈值由基金管理人對外公布。 　　2.C 　　當(dāng)基金份額凈值計價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的0.25%時，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告。當(dāng)計價錯

7、誤達(dá)到0.5%時，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。 　　3.C 　　如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本高于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價作為估值日該股票的價值。如果估值日非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本低于在證券交易所上市交易的同一股票的市價，應(yīng)按公式確定該股票的價值： 　　4.C 　　《關(guān)于實施(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法)有關(guān)問題的通知》，對QDII基金的凈值計算及披露作了明確規(guī)定：基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露。 　　5

8、.D 　　基金托管費是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費用?；鹜泄苜M收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系。通?；鹨?guī)模越大，基金托管費率越低。 　　二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求) 　　1.AB 　　基金管理公司和托管銀行在進(jìn)行基金估值、計算或復(fù)核基金份額凈值的過程中，未能遵循相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定，給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)分別對各自行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任。因共同行為給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 　　2.ABD 　　C項，公開增發(fā)的未上市的新股，按交易所上市的同一股票的市價估值。 　　3.BCD 　　目前，我國的基金會計核算均已細(xì)化到日，貨幣市場基金一般每日結(jié)轉(zhuǎn)損益等;證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。 　　4.ABCD