《基金從業(yè)2017考點(diǎn)：貨幣市場(chǎng)基金信息披露800字》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《基金從業(yè)2017考點(diǎn)：貨幣市場(chǎng)基金信息披露800字（3頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、基金從業(yè)2017考點(diǎn)：貨幣市場(chǎng)基金信息披露800字 　　導(dǎo)語(yǔ)：貨幣市場(chǎng)是短期資金市場(chǎng)，特指存續(xù)期在一年以下的金融資產(chǎn)組成的金融市場(chǎng)，是金融市場(chǎng)的重要組成部分。大家跟著一起來(lái)看看相關(guān)內(nèi)容吧。 　　貨幣市場(chǎng)基金信息披露的主要內(nèi)容和應(yīng)用 　　特殊內(nèi)容：基金收益公告、影子價(jià)格與攤余成本法確定的凈值產(chǎn)生較大偏離的清形等 　　(一)貨幣市場(chǎng)基金收益公告 　　每日分配收益，凈值保持在1元不變。收益公告主要包括每萬(wàn)份基金凈收益和7日年化收益率。 　　按披露時(shí)間不同，可分為：封閉期的收益公告、開(kāi)放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。

2、 　　(二)偏離度公告 　　攤余成本法計(jì)算基金資產(chǎn)凈值、影子定價(jià)方法于每一估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值，兩種估值之間差異達(dá)到或超過(guò)0.5%，應(yīng)刊登偏離度公告。 　　1、披露要求。 　?、旁谂R時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息。絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.5%{至少披露發(fā)生日期、偏離度、原因及處理方法} 　　⑵在半年度報(bào)告和年度報(bào)告中重大事件揭示中披露偏離度信息。絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.5%{發(fā)生日期、偏離程度、進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告的披露報(bào)刊和披露日期} 　?、窃谕顿Y組合報(bào)告中偏離度信息。偏離度絕對(duì)值在0.25%～0.5%間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對(duì)值的

3、簡(jiǎn)單平均值等 　　2、對(duì)偏離度的分析。 　　當(dāng)影子定價(jià)所確定的基金資產(chǎn)凈值超過(guò)攤余成本法計(jì)算的資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時(shí)，表明基金組合中存在浮盈。 　　若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風(fēng)險(xiǎn)較大。 　　(三)貨幣市場(chǎng)基金凈值表現(xiàn) 　　以基金凈值收益率為基準(zhǔn)編制相關(guān)圖表 　　與同期業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的比較 　　(四)貨幣市場(chǎng)基金投資組合報(bào)告 　　主要包括：報(bào)告期末的基金資產(chǎn)組合、報(bào)告期債券回購(gòu)融資情況、投資組合平均剩余期限、期末債券投資組合、攤余成本法與影子定價(jià)法確定的基金資產(chǎn)的偏離度、投資組合報(bào)告附注等。