《應(yīng)收賬款管理制度培訓(xùn)》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《應(yīng)收賬款管理制度培訓(xùn)（31頁(yè)珍藏版）》請(qǐng)?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、應(yīng)收賬款管理制度培訓(xùn)2012年 在 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 過(guò) 程 中 的 作 用 ， 一 是 擴(kuò) 大 銷 售 ， 增 加 了 企 業(yè) 的競(jìng) 爭(zhēng) 力 ； 二 是 減 少 庫(kù) 存 ， 降 低 存 貨 風(fēng) 險(xiǎn) 和 管 理 開(kāi) 支 。 應(yīng) 收 賬 款 概 述什 么 是 應(yīng) 收 賬 款 ？應(yīng) 收 賬 款 （ Receivables） 是 指 企 業(yè) 銷 售 產(chǎn) 品 、 商 品 、 提供 勞 務(wù) 等 原 因 ， 應(yīng) 向 購(gòu) 貨 客 戶 或 接 受 勞 務(wù) 的 客 戶 收 取 的 款項(xiàng) 和 代 墊 的 運(yùn) 雜 費(fèi) ， 它 是 企 業(yè) 采 取 信 用 銷 售 而 形 成 的 債 權(quán)性 資 產(chǎn) ， 是 企 業(yè) 流 動(dòng)

2、 資 產(chǎn) 的 重 要 組 成 部 分 。功 能 應(yīng) 收 賬 款 對(duì) 企 業(yè) 的 影 響 ？ 1、 高 額 的 應(yīng) 收 賬 款 直 接 影 響 企 業(yè) 的 現(xiàn) 金 流 入 ， 引 發(fā) 財(cái) 務(wù) 危 機(jī) 應(yīng) 收 賬 款 管 理 不 善 的 危 害 2、 降 低 了 企 業(yè) 的 資 金 使 用 效 率 ， 企 業(yè) 效 益 下 降 3、 夸 大 了 企 業(yè) 的 經(jīng) 營(yíng) 成 果 ， 增 加 了 企 業(yè) 的 風(fēng) 險(xiǎn) 成 本 4、 加 速 了 企 業(yè) 的 現(xiàn) 金 流 出 5、 延 長(zhǎng) 企 業(yè) 營(yíng) 業(yè) 周 期 ， 影 響 了 企 業(yè) 資 金 循 環(huán) ， 影 響正 常 的 生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 6、 增 加 了 應(yīng) 收

3、 賬 款 管 理 過(guò) 程 中 的 出 錯(cuò) 概 率 ， 給 企 業(yè)帶 來(lái) 額 外 損 失應(yīng) 收 賬 款 管 理 不 善 的 危 害 應(yīng) 收 賬 款 管 理 目 標(biāo) VS擴(kuò)大銷售收入增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力 資金周轉(zhuǎn)困難壞帳損失 建 立 科 學(xué) 合 理 的 應(yīng) 收 賬 款 信 用 政 策 應(yīng)收款管理提交合同資料 與客戶簽約樣本接收錄單 核定信用賬期（評(píng)審）對(duì)賬、開(kāi)票 及時(shí)、定期收款回 款 流 程 ： 2 31 加 快 資 金 回 籠 速 度提 升 中 心 流 動(dòng) 資 金 周 轉(zhuǎn) 水 平 和 盈 利 能 力 規(guī) 范 經(jīng) 營(yíng) 過(guò) 程 中 的 應(yīng) 收 賬 款 管 理（ 一 ） 目 的 ： （ 二 ） 職 責(zé) ： 集

4、 團(tuán) 最 高 管 理 者 ： 核 定 子 公 司 應(yīng) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) ， 批 準(zhǔn) 發(fā) 布 應(yīng) 收 賬 款 管 理 制 度 。 子 公 司 最 高 管 理 者 ： 在 集 團(tuán) 授 權(quán) 范 圍 內(nèi) 對(duì) 客 戶 回 款 賬 期 、 目 標(biāo) 與 目 標(biāo) 調(diào) 整 、 呆 賬 扣 款 進(jìn) 行 審 批 。 子 公 司 應(yīng) 收 款 專 員 ： 負(fù) 責(zé) 客 戶 信 用 賬 期 、 月 度 回 款 目 標(biāo) 、 呆 賬 扣 款 核 定 及 協(xié) 助 回 款 工 作 。 子 公 司 銷 售 部 ： 負(fù) 責(zé) 應(yīng) 收 款 的 對(duì) 賬 開(kāi) 票 、 發(fā) 票 派 送 和 回 款 工 作 。 子 公 司 財(cái) 務(wù) 部 ：

5、 負(fù) 責(zé) 出 具 應(yīng) 收 賬 款 報(bào) 表 、 協(xié) 助 客 戶 關(guān) 系 (財(cái) 務(wù) 部 )維 護(hù) 及 回 款 工 作 。子 公 司 樣 本 室 ： 負(fù) 責(zé) 樣 本 簽 收 單 的 存 檔 、 未 回 款 客 戶 對(duì) 賬 資 料 (簽 收 單 )的 提 供 。 （ 二 ） 職 責(zé) ： 1、 客 戶 信 用 賬 期 ：（ 三 ） 定 義 ：2、 呆 帳 ： 6個(gè) 月 以 上 的 應(yīng) 收 賬 款 直 接 定 義 為 呆 賬 。 新 客 戶 ： 按 銀 行 轉(zhuǎn) 賬 ： 2個(gè) 月 、 現(xiàn) 金 回 款 ： 1個(gè) 月 老 客 戶 ： 根 據(jù) 上 年 度 實(shí) 際 回 款 賬 期 來(lái) 核 定 本 年 度 信 用 賬

6、 期 ； 客 戶 信 用 賬 期 每 年 度 末 按 “ 從 緊 原 則 ” 重 新 評(píng) 定 一 次 ， 合 作中 途 要 求 調(diào) 整 的 ， 原 則 上 不 予 調(diào) 整 。由 集 團(tuán) 根 據(jù) 客 戶 的 性 質(zhì) ， 制 定 客 戶 信 用 賬 期 的 核 定 原 則 ： 3、 年 度 應(yīng) 收 賬 款 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) ： 3 6 0 天 周 轉(zhuǎn) 天 數(shù) = （ 收 入 /應(yīng) 收 款 平 均 余 額 ）（ 三 ） 定 義 ： 根 據(jù) 客 戶 回 款 方 式 不 同 ， 分 為 銀 行 轉(zhuǎn) 賬 回 款 和 現(xiàn) 金 收 款 兩 種 方 式 。 4、 回 款 方 式 ：（ 三 ） 定 義 ： 銀 行

7、轉(zhuǎn) 賬 2個(gè) 月現(xiàn) 金 回 款 1個(gè) 月 1、 在 合 作 客 戶 將 標(biāo) 本 外 送 到 中 心 檢 測(cè) 后 就 形 成 應(yīng) 收 賬 款 ， 但 必 須 由 客 戶 代 表 向 財(cái) 務(wù) 提 交 開(kāi) 票 申 請(qǐng) 單 方 予 開(kāi) 具 發(fā) 票 ；2、 只 要 是 已 經(jīng) 發(fā) 生 了 業(yè) 務(wù) 關(guān) 系 ， 無(wú) 論 是 否 已 對(duì) 賬 、 開(kāi) 票 就 開(kāi) 始 計(jì) 算 應(yīng) 收 賬 款 天 數(shù) ；（ 四 ） 應(yīng) 收 賬 款 的 產(chǎn) 生 ： （ 五 ） 對(duì) 賬 、 開(kāi) 票 ： 對(duì) 賬 開(kāi) 票 （ 詳 見(jiàn) 對(duì) 賬 開(kāi) 票 操 作 視 頻 ）對(duì) 賬 前 工 作 對(duì) 賬 后 工 作 對(duì) 賬 開(kāi) 票 要 求 ： 對(duì)賬

8、率：100%開(kāi)票率、準(zhǔn)率： 98%以上要求 業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)間開(kāi)票申請(qǐng)日期對(duì)賬要求 上月26日本月25日當(dāng)月28日前（ 五 ） 對(duì) 賬 、 開(kāi) 票 ： 1、 回 款 目 標(biāo) 核 定 原 則根 據(jù) 客 戶 信 用 賬 期 核 定 當(dāng) 月 回 款 目 標(biāo) ， 即 ： 當(dāng) 月 所 有 超 賬 期 未 回 款 均 為 當(dāng) 月 回 款 目 標(biāo) 。 應(yīng) 收 賬 款 報(bào) 表 （ 六 ） 核 定 回 款 目 標(biāo)2、 回 款 目 標(biāo) 核 定 流 程 ： * 根 據(jù) 應(yīng) 收 賬 款 月 報(bào) 表 直 接 計(jì) 算 ； * 計(jì) 算 結(jié) 果 以 郵 件 形 式 通 知 回 款 責(zé) 任 人 。 （ 七 ） 應(yīng) 收 款 催 收 ：

9、關(guān) 鍵 人 物 關(guān) 系 切 入 三二堅(jiān) 持 不 懈 跟 進(jìn) 回 款 熟 悉 醫(yī) 院回 款 流 程 一 回 款 檔 案3 、 回 款 三 步 曲 ：挖 掘 不 回 款 的真 正 原 因 并 解 決123 月 度 實(shí) 際 回 款 額 /回 款 目 標(biāo) 100%；2、 確 認(rèn) 流 程 ： 財(cái) 務(wù) 部 出 具 回 款 目 標(biāo) 完 成 率 數(shù) 據(jù) 后 ， 由 應(yīng) 收 款 專 員 發(fā) 郵 件 給 回 款 責(zé) 任 人 進(jìn)行 確 認(rèn) ， 存 在 差 錯(cuò) 的 及 時(shí) 進(jìn) 行 調(diào) 整 ， 在 規(guī) 定 期 限 內(nèi) 未 回 款 的 ， 視 為 默 認(rèn) 。3、 考 核 責(zé) 任 界 定 ： * 無(wú) 特 殊 原 因 造 成

10、 超 賬 期 未 回 款 的 ， 由 回 款 責(zé) 任 人 承 擔(dān) 考 核 責(zé) 任 ； * 因 其 他 部 門 差 錯(cuò) 造 成 無(wú) 法 及 時(shí) 回 款 的 ， 由 其 他 部 門 承 擔(dān) 考 核 責(zé) 任 。1、 回 款 目 標(biāo) 完 成 率 計(jì) 算 方 法 ：（ 八 ） 月 度 回 款 目 標(biāo) 完 成 率 核 定 現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù) 管 控 模 式 ： 銷 售 人 員銷 售 部 經(jīng) 理應(yīng) 收 款 專 員財(cái) 務(wù) 人 員現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù)管 控 模 式 規(guī) 避 現(xiàn) 金 風(fēng) 險(xiǎn)（ 九 ） 現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù) 管 理 ： 1、 銷 售 人 員 （ 回 款 責(zé) 任 人 ） ：a） 現(xiàn) 金 回 款 必 須 審 批 ： 原

11、 銀 行 結(jié) 算 方 式 的 客 戶 ： 不 允 許 變 更 為 現(xiàn) 金 結(jié) 算 方 式 ； 新 增 現(xiàn) 金 結(jié) 算 客 戶 ： 必 須 經(jīng) 過(guò) 合 同 評(píng) 審 后 方 可 與 客 戶 簽 定 合 作 協(xié) 議 。 b） 收 款 時(shí) 間 要 求 ： 當(dāng) 月 發(fā) 生 的 業(yè) 務(wù) ， 應(yīng) 在 次 月 2 日 前 對(duì) 賬 、 開(kāi) 票 ， 次 月 8 日 前 與 醫(yī) 院 結(jié) 算 收 款 。 c） 簽 字 確 認(rèn) ： 雙 方 在 客 戶 現(xiàn) 金 收 款 單 上 簽 字 確 認(rèn) 。（ 九 ） 現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù) 管 理 ： 1、 銷 售 人 員 （ 回 款 責(zé) 任 人 ） ： d） 交 款 的 時(shí) 間 要 求

12、： 收 到 現(xiàn) 金 合 計(jì) 2 0 0 0 元 ， 應(yīng) 在 2 個(gè) 工 作 日 內(nèi) 指 定 賬 戶 或 直 接 交 到 財(cái) 務(wù) 部 ； 收 到 現(xiàn) 金 合 計(jì) 2 0 0 0 元 時(shí) ， 可 在 一 周 內(nèi)e） 匯 款 通 知 ： 交 款 同 時(shí) ， 以 郵 件 方 式 ( 現(xiàn) 金 回 款 通 知 單 )通 知 財(cái) 務(wù) 部 出 納 、 應(yīng) 收 款 專 員 匯 款 憑 證 保 存 6 個(gè) 月 以 上 ， 以 便 于 現(xiàn) 金 回 款 信 息 的 核 查 ；f ） 財(cái) 務(wù) 部 在 收 款 2 個(gè) 工 作 日 內(nèi) 以 郵 件 方 式 通 知 匯 款 人 到 賬 信 息 。 （ 九 ） 現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù)

13、管 理 ： 2、 應(yīng) 收 款 專 員 、 財(cái) 務(wù) 部 ：（ 九 ） 現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù) 管 理 ： a） 對(duì) 賬 期 超 過(guò) 3個(gè) 月 或 未 回 款 金 額 超 過(guò) 10000元 的 客 戶 ， 由 財(cái) 務(wù) 部 出 具 書 面 的 財(cái) 務(wù) 對(duì) 賬 詢 征 函 ； b） 應(yīng) 收 款 專 員 監(jiān) 督 銷 售 人 員 在 規(guī) 定 的 時(shí) 間 內(nèi) 與 客 戶 進(jìn) 行 對(duì) 賬 確 認(rèn) 。 （ 以 客 戶 在 財(cái) 務(wù) 對(duì) 賬 詢 征 函 上 簽 字 蓋 章 為 準(zhǔn) ） 。 c) 應(yīng) 收 款 專 員 定 期 對(duì) 現(xiàn) 金 回 款 客 戶 進(jìn) 行 回 訪 ， 進(jìn) 行 對(duì) 賬 確 認(rèn) 與 收 款 , 并 采 取 有

14、 效 的 風(fēng) 險(xiǎn) 控 制 措 施 ： 3、 銷 售 部 經(jīng) 理 （ 主 管 ） ： 定 期 對(duì) 現(xiàn) 金 回 款 客 戶 進(jìn) 行 回 訪 ， 進(jìn) 行 對(duì) 賬 確 認(rèn) 與 收 款 ,并 采 取 有 效 的 風(fēng)險(xiǎn) 控 制 措 施 ：開(kāi) 票 額1000元 /月 開(kāi) 票 額 5000元 /月 4個(gè) 月 未 回 款提 高 回 款 條 件或 主 動(dòng) 終 止 引 導(dǎo) 客 戶 銀 行 匯 款 主 動(dòng) 終 止 合 作 （ 九 ） 現(xiàn) 金 業(yè) 務(wù) 管 理 ： （ 十 ） 下 級(jí) 分 銷 商 應(yīng) 收 款 管 理 辦 法 ：1、 合 作 合 同 ： 子 公 司 最 高 管 理 者 負(fù) 責(zé) 簽 訂 （ 超 權(quán) 限 提 交

15、 集 團(tuán) 審 批 ） ；2、 回 款 工 作 ： 子 公 司 最 高 管 理 者 或 指 定 人 員 負(fù) 責(zé) ；3、 超 賬 期 4個(gè) 月 未 回 款 的 ， 由 子 公 司 最 高 管 理 者 決 定 是 否 繼 續(xù) 合 作 ， 并 落 實(shí) 回 款 工 作 。 1、 呆 帳 定 義 與 考 核 ：2、 呆 帳 處 理 ： 對(duì) 確 實(shí) 不 能 回 款 的 呆 賬 ， 由 責(zé) 任 人 提 出 壞 賬 申 請(qǐng) ， 子 公 司 最 高 管 理 者 進(jìn) 行審 批 ， 審 批 不 同 意 的 仍 作 為 呆 賬 管 理 ， 審 批 同 意 的 提 交 財(cái) 務(wù) 部 做 壞 賬 處 理 。3、 資 料 提

16、交 要 求 ： 申 請(qǐng) 單 筆 壞 帳 金 額 1 0 0 元 ， 必 須 附 對(duì) 賬 確 認(rèn) 函 ， 證 實(shí) 確 實(shí) 與 客戶 存 在 回 款 金 額 的 差 異 。（ 十 一 ） 呆 、 壞 賬 管 理 ： （ 呆 賬 扣 款 政 策 ） 4 、 壞 賬 審 批 流 程 ：（ 十 一 ） 呆 、 壞 賬 管 理 ：應(yīng) 收 款 專 員 （ 初 審 ）回 款 責(zé) 任 人 提 交 應(yīng) 收 款 壞 賬 申請(qǐng) 表 子 公 司 財(cái) 務(wù) （ 復(fù) 核 ）1 2 3 子 公 司 總 經(jīng) 理 （ 審 批 ）4集 團(tuán) 審 批 1、 交 接 流 程 ： （ 十 二 ） 應(yīng) 收 款 交 接 班 管 理 ：回 款 責(zé)

17、 任 人 由 于 崗 位 調(diào) 整 、 離 職 等 原 因 調(diào) 離 原 區(qū) 域 時(shí) ， 必 須 做 好 應(yīng) 收 賬 款交 接 工 作 ， 具 體 交 接 班 要 求 詳 見(jiàn) 銷 售 部 交 接 班 管 理 制 度 銷 售 助 理 原 催 款 責(zé) 任 人新 接 手責(zé) 任 人 應(yīng) 收 賬 款 交 接 班 表告 客 戶 書對(duì) 賬 詢 征 函 2、 交 接 期 考 核 ：（ 十 二 ） 應(yīng) 收 款 交 接 班 管 理 ： 原 催 款 人 調(diào) 崗 的 ： 新 接 手 人 到 崗 起 第 一 個(gè) 月 ， 由 原 催 款 責(zé) 任 人 承 擔(dān) 回 款 責(zé) 任 ； 到 崗 第 二 個(gè) 月 ， 新 老 責(zé) 任 人

18、共 同 承 擔(dān) 回 款 責(zé) 任 ； 到 崗 第 三 個(gè) 月 ， 由 新 催 款 責(zé) 任 人 承 擔(dān) 回 款 責(zé) 任 。 原 催 款 人 辭 職 的 ： 新 接 手 人 到 崗 起 第 一 個(gè) 月 ， 不 承 擔(dān) 回 款 責(zé) 任 ； 到 崗 第 二 個(gè) 月 起 ， 開(kāi) 始 承 擔(dān) 回 款 責(zé) 任 。 新 入 職 員 工 在 試 用 期 內(nèi) （ 無(wú) 績(jī) 效 考 核 指 標(biāo) 的 ） ， 不 承 擔(dān) 應(yīng) 收 帳 款 回 款 責(zé) 任 考 核 ; 當(dāng) 區(qū) 域 內(nèi) 有 新 客 戶 代 表 補(bǔ) 充 ， 在 新 客 戶 代 表 沒(méi) 有 獨(dú) 立 負(fù) 責(zé) 固 定 區(qū) 域 業(yè) 務(wù) 開(kāi) 展 前 ， 由 原 客 戶 代

19、表 承 擔(dān) 回 款 責(zé) 任 。 Thank you ! 服 務(wù) 促 進(jìn) 管 理 （ 客 戶 代 表 日 常 應(yīng) 定 期 （ 每 周 ） 關(guān) 注 Lims系 統(tǒng) 業(yè) 務(wù) 數(shù) 據(jù) ）對(duì) 賬 前 工 作 關(guān) 注 上 月 存 在 的 問(wèn) 題 本 月 是 否 已 經(jīng) 解 決 ；發(fā) 現(xiàn) 項(xiàng) 目 錄 錯(cuò) 時(shí) ， 應(yīng) 及 時(shí) 與 樣 本 室 或 配 送 服 務(wù)部 錄 單 人 員 溝 通 ， 在 本 月 結(jié) 賬 前 及 時(shí) 更 改 ；發(fā) 現(xiàn) 客 戶 的 扣 率 、 價(jià) 格 、 出 現(xiàn) 錯(cuò) 誤 時(shí) ， 應(yīng) 及 時(shí)通 知 銷 售 內(nèi) 勤 進(jìn) 行 調(diào) 整 ；發(fā) 現(xiàn) 系 統(tǒng) 套 餐 項(xiàng) 目 沒(méi) 有 進(jìn) 行 組 合 或

20、組 合 錯(cuò) 誤 ，應(yīng) 通 知 銷 售 內(nèi) 勤 協(xié) 調(diào) 解 決 ； 返 回 （ 五 ） 對(duì) 賬 、 開(kāi) 票 ： a) 核 實(shí) 發(fā) 票 內(nèi) 容 和 提 交 的 開(kāi) 票 申 請(qǐng) 單 內(nèi) 容 是 否 一 致 ；b) 發(fā) 票 上 是 否 蓋 有 發(fā) 票 公 章 ；c) 打 印 業(yè) 務(wù) 對(duì) 賬 簽 收 單 ， 在 次 月 10日 前 將 發(fā) 票 送 達(dá) 醫(yī) 院 ，并 在 簽 收 單 上 進(jìn) 行 簽 收 。 （ 簽 收 部 門 、 簽 收 人 、 簽 收 日 期 ）d) 月 底 前 將 業(yè) 務(wù) 對(duì) 賬 單 隨 樣 本 寄 給 應(yīng) 收 款 專 員 統(tǒng) 計(jì) 。收 到 發(fā) 票 后 工 作 ：返 回（ 五 ） 對(duì)

21、賬 、 開(kāi) 票 ： 是 否 需 要 打 印 ：檢 測(cè) 清 單 ， 視 客戶 具 體 需 求 而 定不 建 議 打 印 1） 月 度 按 呆 賬 額 的 50%進(jìn) 行 扣 款 ， 單 筆 扣 款 1000元 ； 多 筆 累 加 扣 款 須 保 證 實(shí) 發(fā) 工 資 1 5 0 0 元 /月 ， 并 分 多 月 扣 款 2） 考 核 對(duì) 象 ： 回 款 責(zé) 任 人 ；3） 呆 賬 扣 款 返 還 ： 在 回 款 責(zé) 任 人 收 回 呆 賬 后 ， 次 月 全 額 返 還 扣 款 金 額 ， 若 只 回 部 分 金 額 亦 按比 例 返 還 扣 款 金 額 呆 賬 扣 款 （ 呆 賬 扣 款 政 策 ） ： 返 回呆 賬 扣 款 政 策