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公司財務(wù)制度1、財務(wù)部負(fù)責(zé)管理公司各項經(jīng)費和編制各項費用預(yù)算，按照核定的各項財務(wù)預(yù)算，管理各項預(yù)算內(nèi)經(jīng)費的使用。 2、根據(jù)《中華人民共和國會計法 》 ，按照會計制度正確及時進(jìn)行會計核算，如實準(zhǔn)確反映公司的經(jīng)濟(jì)活動情況，為公司提供會計信息，按期編制財務(wù)報表，會計檔案的規(guī)范管理。3、 根據(jù)財務(wù)會計法律、規(guī)章、制度，監(jiān)督各項開支，挖掘企業(yè)增收節(jié)支的潛力，管好用好資金。指導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)財務(wù)工作和各實物保管人的財產(chǎn)賬目管理。 4、編制公司財務(wù)計劃，定期進(jìn)行財務(wù)分析，編制財務(wù)分析報告，提出改進(jìn)經(jīng)營管理的意見。 5、負(fù)責(zé)公司資金籌措與調(diào)控。6、 建立健全財務(wù)計劃，完善財務(wù)審批手續(xù)，按照統(tǒng)一管理分級核算的原則，加強財務(wù)管理工作。 7、提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強工作管理，配合各部門的工作。8、配合上級部門的各項檢查工作。 9、辦理經(jīng)理交辦的其他財務(wù)工作。 10、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)具備與其從事的會計、出納工作相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。 11、財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對所有賬務(wù)按現(xiàn)行會計制度規(guī)定辦理，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作。12、財務(wù)人員應(yīng)充分利用會計核算資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)預(yù)測和分析，講求經(jīng)濟(jì)效益，有責(zé)任提出經(jīng)營管理方面建議和改進(jìn)措施，積極參與經(jīng)營決策，做好總經(jīng)理的參謀。 一、服務(wù)區(qū)規(guī)定 1、服務(wù)區(qū)主管每月手機費用規(guī)定為 100 元， （手機必須保持暢通，超額部分由主管自付，離開服務(wù)區(qū)，必須向公司匯報，若無匯報，導(dǎo)致無法聯(lián)絡(luò)，扣除當(dāng)月補助費，若造成任務(wù)無法遂行，視情節(jié)嚴(yán)重予以處分） ，開通時間，每日早上 7：00—晚上 22：00 時，若經(jīng)公司聯(lián)絡(luò)不通，每次警告 2 次，扣款 20 元。 2、服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)支出： 各服務(wù)區(qū)的業(yè)務(wù)交際費每次不得超出 100 元，其超過部分必須先報備公司核準(zhǔn)才能報銷，未經(jīng)報備自付。 3、服務(wù)區(qū)機器管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)的機具必須妥善保管、保養(yǎng)，由于自然損壞，報廢必須出具報廢單傳真到公司，由于人為的原因損壞，其維修費用組成為[員工 30%+主管40%+公司 30%]，機器維修必須填送維修單。 4、各服務(wù)區(qū)工資管理細(xì)則： 各服務(wù)區(qū)主管須每月底認(rèn)真核算各員工工資，隨同打卡的卡紙一起郵寄回公司，如發(fā)現(xiàn)有代打卡或人員不實，當(dāng)事人開除，服務(wù)區(qū)主管記大過2 次 5、各服務(wù)區(qū)間相互支援之規(guī)定： 根據(jù)需要，各服務(wù)區(qū)間要相互配合，其支援人員的差旅費由人事關(guān)系所在地給予核算，其費用由服務(wù)區(qū)承擔(dān)，其食宿部分按每天 8 元/天標(biāo)準(zhǔn)給予發(fā)放。 6、服務(wù)區(qū)資產(chǎn)設(shè)備管理： 各服務(wù)區(qū)主管駐地資產(chǎn)設(shè)備必須建立資產(chǎn)庫存表，每月月底必須詳實清查，并將資產(chǎn)庫存表調(diào)整送公司一份備查，工作將依據(jù)庫存表不定時抽查。7、服務(wù)區(qū)材料申請規(guī)定： 各服務(wù)區(qū)每月 25 日前將下月材料需求量，依據(jù)需每月材料申請表向公司文員以電話報告，由公司文員逐一記錄，或以傳真的方式回傳公司，由公司統(tǒng)一采購，于每月底送貨，由特殊材料須于服務(wù)區(qū)采購需另案報備。 8、各服務(wù)區(qū)主管一律沒有加班費用，重要節(jié)假日主管一律不得休假。 9、各服務(wù)區(qū)材料必須批準(zhǔn)后生效。必須按照實際需求量，節(jié)約用量。如有特殊情況需匯報公司，自己采購。 二、采購規(guī)定 1、本公司各服務(wù)區(qū)必須于當(dāng)月 20 日將下月的材料申請單傳真回公司，經(jīng)采購倉管認(rèn)定無異議，方可有效。 2、采購部會同倉管在 3 個工作日之內(nèi)，將各服務(wù)區(qū)的材料單登記造冊，核算金額，交由總經(jīng)理報批。 3、本公司內(nèi)部采購必須在 1 個工作日之內(nèi)，將采購單交由主管簽字，在 3 個工作日之內(nèi)到貨。 4、服務(wù)區(qū)所有采購貨物必須在采購單生效后，于當(dāng)月 30日之前，處理完畢，凡造成延誤的，視情節(jié)嚴(yán)重，給予警告至記大過處分。 5、大量采購訂制工服，由各服裝廠報價，提供樣板服裝，經(jīng)財務(wù)部，副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核后，采購員下訂單，由倉管員檢查清點服裝一個星期后，將款項由電匯或支票形式支付于服裝廠。采購流程：每月末填寫申購單→總經(jīng)理批準(zhǔn)采購→財務(wù)部審核產(chǎn)品價格→倉管員點量簽收→總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷→財務(wù)部支付款項。 三、領(lǐng)用收據(jù)的規(guī)定 隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，公司下屬的項目點越來越多。為了更好的使用、管理好公司下發(fā)的收據(jù)，先對領(lǐng)用收據(jù)作用關(guān)的規(guī)定，請各項目主管認(rèn)真執(zhí)行，區(qū)域經(jīng)理監(jiān)管。規(guī)定如下：1、公司印制統(tǒng)一的收據(jù)，各部門在工作中需要使用收據(jù)的，必須使用公司的統(tǒng)一收據(jù)。 2、收據(jù)使用人必須根據(jù)收款內(nèi)容逐項的詳細(xì)填寫，字跡清楚，經(jīng)辦人員必須寫全名。 3、收據(jù)內(nèi)容如果寫錯，要注明“作廢” ，并且三聯(lián)全部留存?zhèn)洳?，不得遺失。 4、招聘新員工收取工服押金后，請將收據(jù)編號寫在該員工銀行賬號后面，隨考勤寄至公司，由公司總部核查存檔。 5、收據(jù)用完后的第三聯(lián)（整本件）要在封面上寫明地區(qū)或項目的名稱，月底交考勤時一起寄回公司總部，由公司總部存檔核查。 6、新進(jìn)項目由公司登記編號發(fā)放收據(jù)兩本。如需增加應(yīng)填寫簽呈報財務(wù)部同意后增發(fā)。 7、以后領(lǐng)用收據(jù)以舊換新，即公司按收到的上繳收據(jù)數(shù)量再下發(fā)同量的新收據(jù)，否則不予領(lǐng)用。 8、收據(jù)使用情況每月登記《收據(jù)領(lǐng)用存月報表》 ，要求數(shù)據(jù)正確，每月末報公司行政人事部。 四、財務(wù)報銷制度 報銷時間為每月 1 日至 10 日，過期不予辦理。(一） 、日?，F(xiàn)金報銷由經(jīng)辦人憑有關(guān)發(fā)票填寫請款單，經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字，交財務(wù)復(fù)核，最后報總經(jīng)理審批同意后予以報銷 1、請款單填寫要求： 1.1 項目一欄填寫請款人是何項目. 1.2 請款單必須用鋼筆或水筆填寫，不能用圓珠筆或其他筆填寫。 2、招待費報銷 各服務(wù)區(qū)主管原則上不允許報銷招待費。如遇特殊情況需要進(jìn)行招待、宴請或贊助須先簽呈報服務(wù)區(qū)經(jīng)理認(rèn)可，再報總經(jīng)理（執(zhí)行董事）同意后方可按同等的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及報銷費用。 3、差旅費報銷 3.1 項目報銷車旅票必須填寫車旅費報銷清單。寫明用車時間，為何用車，上下車地點，車票（車票≥實報數(shù)）經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核簽字后，將需報銷的車費匯總后填寫請款單 3.2 市區(qū)出差，工作巡查，購物應(yīng)乘坐公共交通車，按實際金額報銷。 3.3 只有特殊情況下才能打出租車，且應(yīng)先向上級領(lǐng)導(dǎo)請示，不得借故或先用車再匯報，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不能報銷 3.4 市外出差按下表金額報銷： 乘坐火車：從晚上 11 時至次日晨 7 時之間，在車上過夜 6小時以上的，或連續(xù)乘車時間超過 12 小時的，可購?fù)P鋪車票 。符合以上規(guī)定而不買臥鋪票的分別按慢車和直快列車硬座位票價 60%計發(fā)；按特快列車硬座票價 50%計發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按以上車次硬座票價 30%計發(fā)。 夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過6 小時的，每人每夜加發(fā)一天伙食補助費。 原則上短途不能乘新型空調(diào)硬座火車；有火車交通的不能乘坐長途客車（區(qū)經(jīng)理因公除外） 。 4、自購物料的報銷： 4.1 各項目只能購買零星小額物料。所有的購物必須有正規(guī)商店的發(fā)票，并蓋有商店的財務(wù)章。 4.2 購物料或辦公用品要有用品的明細(xì)情況，如名稱、數(shù)量、單價一并在上報的物料結(jié)算單自購欄內(nèi)填寫清楚。 所有郵件、快件和快遞，必須有郵寄單和收據(jù)一同附上，才能報銷。 5、工作押金的報銷：5.1 工作服押金收據(jù)的第二聯(lián)每月上交公司財務(wù)部；上報的收據(jù)須連號集中。缺號的在請款單內(nèi)說明原因。5.2 退工作服押金必須要有退工人員的收款簽名。如工作服押金收據(jù)遺失退款時扣款 20 元。 因工作需要配備手機的區(qū)項目經(jīng)理或主管，其話費由公司統(tǒng)一在工資里發(fā)放，報銷金額限于公司核定范圍之內(nèi)。 6、補貼的范圍：本規(guī)定享受對象是：異地支援的員工、領(lǐng)班、主管 7、支援津貼： 7.1、津貼標(biāo)準(zhǔn)：異地支援工人每人每天補助 10 元津貼，最高不超過 200 元/月；管理員每人每天 20 元，最高不超過400 元/月。住宿由公司安排。 7.2、支付辦法：異地支援員工，回原項目后由主管根據(jù)考勤統(tǒng)計支援天數(shù)，填寫簽寫簽名后交公司總部，經(jīng)審核同意，津貼在工資中發(fā)放。8、手機報銷制度： 為加強公司費用管理，對公司員工手機費用特制定本制度。8.1、手機費用采取定額包干制，憑手機費發(fā)票到財務(wù)部報銷； 8.2、手機費月度標(biāo)準(zhǔn)：A、正、副經(jīng)理實報實銷，由公司財務(wù)部統(tǒng)一交費；B、各項目主任、財務(wù)部主管、綜合部主管、司機＜100 元/月。 8.3 凡按上述標(biāo)準(zhǔn)報銷手機話費者，手機必須由個人購置，如未購置者，不予報銷手機補貼。 8.4、報銷了手機費用的員工，手機在上午 7：00—22：30期間必須開機，否則扣除當(dāng)月的手機費用 9、辦公費報銷制度：9.1 各部門根據(jù)實際需要，本著節(jié)儉的原則，制定每月辦公用品購置計劃，每月 20 號前提出下月購置計劃，經(jīng)本部門主任（主管）同意后，報總部財務(wù)部審核，由公司分管財務(wù)的副總審批，總部行政部統(tǒng)一購置或調(diào)撥。 9.2 采購員（部）應(yīng)本著經(jīng)濟(jì)節(jié)約的原則選購，在購買低值易耗品、物料用品等不構(gòu)成固定資產(chǎn)的用品，同等或金額相差不大的情況下，盡量索取增值稅專用發(fā)票或向一般納稅人購買。 9.3 物料用品應(yīng)按使用速度購進(jìn)，不得大量囤積，財務(wù)部將定期進(jìn)行檢查監(jiān)督，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追究主要負(fù)責(zé)人責(zé)任。 9.4 辦公室應(yīng)派專人建立辦公用品使用臺帳和領(lǐng)用手續(xù)，專人保管實物，定期盤點、對帳。 9.5 每位員工應(yīng)本著節(jié)約的原則，愛惜使用物品。50 元以上的耐用品需到總部辦公室進(jìn)行財產(chǎn)登記，物品的管理落實到人。如有人為損壞、遺失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。員工工作變動，應(yīng)歸還所領(lǐng)用的物品。9.6 辦公用品的使用實行定額管理（由財務(wù)部根據(jù)需要制定定額） ，各部門的使用情況納入年度考核指標(biāo)。 9.7 各部門辦公用品費用的定額標(biāo)準(zhǔn)為：總部辦公室：20 元/ 人月 其他管理部門：10 元/ 人月 保潔員：5 元/人月 9.8 如果有特殊情況需臨時購置的，經(jīng)各部門主管審批報副總簽字可臨時購買。 五、固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理（一） 、固定資產(chǎn)與低值易耗品的劃分和計價，嚴(yán)格按會計制度的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計價方法執(zhí)行。固定資產(chǎn)購入和在建工程完工轉(zhuǎn)入時，應(yīng)由使用部門和管理部辦理驗收手續(xù)，并出具書面報告。財務(wù)部建立固定資產(chǎn)臺帳卡片，將每項固定資產(chǎn)落實到責(zé)任部門和責(zé)任人，卡片一式兩份，一份財務(wù)留檔存查，一份由使用部門對實物進(jìn)行管理、維修、保養(yǎng)，保證資產(chǎn)正常運轉(zhuǎn)。防止人為損壞、偷盜，避免企業(yè)資產(chǎn)因無人管理而意外流失。 （二） 、申購辦法：1、 各部門需要購置的物品，必須在每月 20 日之前填報好下月所需購物的“采購（計劃）申請單”由各部門經(jīng)理（主管）簽字后報公司財務(wù)審批。 2、任何購買開支必須在當(dāng)月批準(zhǔn)的預(yù)算以內(nèi)，無預(yù)算和超預(yù)算的物品，原則上不予購置，如有特殊情況由部門申報，須經(jīng)財務(wù)審批。 3、凡經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)、低值易耗品或辦公用品，由采購部負(fù)責(zé)集中采購，統(tǒng)一發(fā)放。上述所購物品均需按規(guī)定造冊登記。 各部門每次購置物品，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，每張發(fā)票的背面應(yīng)由經(jīng)辦人簽名，填好費用報銷單并經(jīng)財務(wù)部審核簽字后，方可報銷。 （三） 、遵守原則： 1、各部門申購的物品，應(yīng)是下月必須使用的，不得超前儲備。 2、品種、規(guī)格要正確填寫，不得錯位備貨。 3、必須先查庫存，不得重復(fù)進(jìn)貨，能利用舊物資的，不進(jìn)新貨。 4、沒有月度計劃的，原則上不批申購單，如有特殊情況，需要補報計劃的，應(yīng)按本規(guī)定的審批權(quán)限審批。5、 沒有批準(zhǔn)手續(xù)，任何人不得自行采購，財務(wù)也不得報支。 6、沒有得到財務(wù)批準(zhǔn)，采購成員不得擅自變更“采購（計劃）審批單”的批準(zhǔn)內(nèi)容進(jìn)行采購。如因價格、規(guī)格、質(zhì)量、損壞（超常規(guī)）等原因而使公司利益受到損失的，直接責(zé)任人和直接領(lǐng)導(dǎo)者均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 7、固定資產(chǎn)添置中大宗商品的購買必須選擇三家以上的供貨商采用議標(biāo)的方式確定廠商并簽訂合同。 8、不得個人接受對方供貨單位的回扣和禮物，如有對方按規(guī)定給需方的回扣或禮物，必須向公司匯報并上交，公司將提取一定比例給經(jīng)辦人員作為獎勵。否則作為違紀(jì)和貪污論處。 9、每一個采購人員應(yīng)自覺接受公司稽查人員和全體員工對其工作的監(jiān)督檢查。 （四） 、驗收規(guī)定： 1、購貨結(jié)束后，應(yīng)即通知驗收，一般物品由申購部門驗收質(zhì)量和數(shù)量，如有必要，應(yīng)請供方代表同時到場。驗收地點一般在本公司的倉庫或其他合適的地方，重大設(shè)備或大批量物品（一萬元以上）的驗收，應(yīng)由申購單位的經(jīng)理負(fù)責(zé)，并通知設(shè)備采購小組成員一起參加。 2、凡購買的有關(guān)物品必須帶有說明書、質(zhì)保書以及維修卡等書面材料，且以上資料必須同時驗收，驗收后交行政部檔案管理人員簽收存檔。 3、凡驗收不合格的由采購成員立即通知供應(yīng)方退貨，并做好必要的備案，如已造成本公司損失的，應(yīng)及時做好索賠工作。 4、對驗收合格的，即辦妥入庫手續(xù)，由保管人員或使用部門憑入庫單通知財務(wù)部。采購成員通知供應(yīng)方進(jìn)行結(jié)算，財務(wù)部憑采購批準(zhǔn)單、入庫單和發(fā)票辦理結(jié)算手續(xù)，缺一不可，并全部訂入傳票。 （五） 、固定資產(chǎn)的折舊按《會計核算辦法》執(zhí)行，屬經(jīng)營部門發(fā)生的折舊費用計入經(jīng)營費用，屬管理部門的折舊費用計入管理費用。 （六） 、固定資產(chǎn)的報廢由使用部門提出申請，財務(wù)部審核，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可進(jìn)行報廢處理。嚴(yán)禁私自和部門擅自處理公司一切財物。對固定資產(chǎn)的維修費用金額較大的計入待攤費用，分期攤銷。金額較小的一次性計入期間費用。七）低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法，即：在部門領(lǐng)用時一次性計入期間費用，采購部應(yīng)將各部門領(lǐng)用物品造冊登記，落實使用部門及責(zé)任人，領(lǐng)用冊一式二份，行政部留底一份，各使用部門備查一份。財務(wù)部定期核實，加強對低值易耗品和實物的管理。 六、貨幣資金管理制度 （一） 、加強貨幣資金的管理。貨幣資金支付一律堅持“會計先審核，出納后付款”的原則，出納現(xiàn)金賬、銀行存款日記賬要做到日清、月結(jié)，帳帳相符，賬實相符，并編制銀行存款金額調(diào)節(jié)表。 （二） 、任何人不準(zhǔn)以白條抵庫抵款，不得公款私存、私借；不得設(shè)立“小金庫” ；不得開具空白或空頭支票，防止銀行透支現(xiàn)象發(fā)生。出納員負(fù)責(zé)保管好銀行印章、有價證券，會計人員負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)，實行賬款分管、物款分管相互控制。 （三） 、貨幣資金的審批嚴(yán)格按以下規(guī)定執(zhí)行： 1、每月根據(jù)支出量編制付款計劃交財務(wù)部審批后執(zhí)行； 2、公司所有固定資產(chǎn)的購進(jìn)、裝修費用，先由管理部或使用部門提出申請，進(jìn)行市場調(diào)查，提供三家以上供應(yīng)商，實行擇優(yōu)錄取。將經(jīng)過篩選過的資料交總經(jīng)理審批，財務(wù)部審核，批準(zhǔn)后方可與對方簽訂合同。 財務(wù)嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行，工程完工、固定資產(chǎn)交付使用，先由使用部門驗收合格并出具書面證明，貨品由倉管員清點數(shù)量后在貨品單上簽收，由會計制單審核，經(jīng)理審查批準(zhǔn)后方可付款。 （四） 、費用開支 1、每月財務(wù)部編制費用開支計劃上報總經(jīng)理、由公司總經(jīng)理審批后下發(fā)執(zhí)行； 2、工資、節(jié)日加班費等統(tǒng)一由人力資源部造表，會計核實，副總經(jīng)理、總經(jīng)理（執(zhí)行董事）審批后發(fā)放； 3、辦公費、差旅費、招待費等項目的審批；由具體經(jīng)辦人填制“費用報銷單”經(jīng)部門主任（主管）核實后交會計審核，由副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷；費用報銷流程：經(jīng)手人填制申購單→會計審核→副總經(jīng)理批準(zhǔn)→交采購部或自購→采購物品發(fā)票填寫經(jīng)手人、證明人（兩人以上）→會計審核→副總經(jīng)理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→出納付款.