《[費(fèi)用分析報告]財(cái)務(wù)分析報告模板》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《[費(fèi)用分析報告]財(cái)務(wù)分析報告模板（14頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、［費(fèi)用分析報告 ］財(cái)務(wù)分析報告模板 所屬專欄 :情況說明 財(cái)務(wù)分析報告 二O三年一季度財(cái)務(wù)分析報告 第一段落 ,開頭語 ,結(jié)合公司年度經(jīng)營管理主題 ,簡要介紹本 季度公司整體經(jīng)營管理運(yùn)作情況 . 第二段落 ,過渡語 .（范例 :現(xiàn)就公司 2012年一季度的經(jīng)營總體情 況及財(cái)務(wù)狀況 ,并結(jié)合年度預(yù)算和上年實(shí)際 ,做出如下簡要分析 .） *編 制報表合并的單位 ,以下分析均采用合并報表數(shù) . 一、總體經(jīng)營情況 文字說明 :簡要從本季度考核目標(biāo)的執(zhí)行情況、與上年同期的對 比情況來闡述說明主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況 . 單位 :萬元 第 1 頁共 13頁 財(cái)務(wù)分析報告 1、合同

2、執(zhí)行情況 文字說明 :簡要對合同的簽訂、執(zhí)行情況、市場拓展、市場環(huán)境 變化情況進(jìn)行說明 . 單位 :萬元 第 7 頁共 13 頁 2、營業(yè)收入情況 文字說明 :簡要說明本季度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入與同期、預(yù)算的對 比情況說明 . （可用表格或圖形輔助）（ 1）收入構(gòu)成情況分析 : 文字說明 :從產(chǎn)品線分類或業(yè)務(wù)板塊構(gòu)成情況 ,說明各塊收入的構(gòu) 成情況、各產(chǎn)品線獲利情況、新業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展情況 .對各產(chǎn)品線同比 收入或毛利率變動較大的要說明原因 . 單位 :萬元 第 2 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 （ 2）客戶群分類情況分析 : 文字說明 :從客戶群的分類情況 ,

3、說明收入的分布及來源情況、核 心客戶群的鞏固情況、新客戶的拓展情況、前 5 名客戶收入占比情 況 .對主要客戶同比收入變動較大的要說明原因 . 單位 :萬元 3、利潤實(shí)現(xiàn)情況 文字說明 :簡要說明本季度公司利潤實(shí)現(xiàn)情況、與同期對比情況、 預(yù)算執(zhí)行情況 .（可結(jié)合因素分析法、瀑布圖輔助） 財(cái)務(wù)分析報告 單位 :萬元 2011年 1 季度利潤總額 收入影響毛利率變動影響期間費(fèi)用影響 金額影響比率 2012 年 1 季度利潤總額 同比增減額 4、五項(xiàng)費(fèi)用情況 文字說明 :總體說明本季度五項(xiàng)費(fèi)用實(shí)際發(fā)生情況、與上年同期 對比情況以及變動原因說明 . 單位 :萬元 （

4、1）直接人工 第 4 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 文字說明 :從直接人工發(fā)生額、與上年同期對比、構(gòu)成項(xiàng)目等方 面說明變動的影響及產(chǎn)生的原因 .對變動較大的要詳細(xì)說明 .（可結(jié)合 圖表說明） . （ 2）制造費(fèi)用文字說明 :從制造費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對比、 構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動的影響及產(chǎn)生的原因 .對變動較大的要詳細(xì) 說明 .（可結(jié)合圖表說明） . （ 3）管理費(fèi)用文字說明 :從管理費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對比、 構(gòu)成項(xiàng)目等方面說明變動的影響及產(chǎn)生的原因 .對變動較大的要詳細(xì) 說明 .（可結(jié)合圖表說明） （ 4）銷售費(fèi)用文字說明 :從銷售費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對比

5、、 構(gòu)成項(xiàng)目等面說明變動的影響及產(chǎn)生的原因 .對變動較大的要詳細(xì)說 明 .（可結(jié)合圖表說明） （ 5）財(cái)務(wù)費(fèi)用文字說明 :從財(cái)務(wù)費(fèi)用發(fā)生額、與上年同期對比、 構(gòu)成項(xiàng)目等面說明變動的影響及產(chǎn)生的原因 .對變動較大的要詳細(xì)說 明 .（可結(jié)合圖表說明） 二、工資性支出情況 第 5 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 文字說明 :從工資及五險一金本季度發(fā)生額情況、與上年同期對 比、預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行對比 ,工資及五險一金的變動額及產(chǎn)生的因素 進(jìn)行具體說明 . 單位 :萬元 2011年 1 季度工資 2011 年 1 季度五險一金 2011 年 1 季度合計(jì) 年終激勵的影響人員增減對

6、工資的影響老員工加薪的影響新員工 轉(zhuǎn)正調(diào)薪年度評優(yōu)的影響即時激勵 管理費(fèi)用研制費(fèi)用銷售費(fèi)用制造費(fèi)用直接人工合計(jì) 工資增減合計(jì) 人員增減五險一金影響調(diào)整五險一金基數(shù)影響本年實(shí)際工資本年 實(shí)際五險一金本年實(shí)際合計(jì) 同比增減差異率 第 7 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 三、研發(fā)成本支出情況 1、研發(fā)項(xiàng)目情況 文字說明 :從技術(shù)創(chuàng)新計(jì)劃執(zhí)行情況、項(xiàng)目立項(xiàng)及完成情況、研 發(fā)人數(shù)情況等 ,重點(diǎn)項(xiàng)目的開展情況等方面來說明 . 單位 :萬元 2、研發(fā)費(fèi)用構(gòu)成情況 文字說明 :從研發(fā)費(fèi)用整體投入情況、會計(jì)處理方式上（資本化、 費(fèi)用化）、費(fèi)用構(gòu)成與預(yù)算及上年對比情況、各項(xiàng)費(fèi)用占比

7、情況、 各研發(fā)領(lǐng)域費(fèi)用投入及占比情況（分產(chǎn)品線或研發(fā)領(lǐng)域或 a\b\c類 等） ,對公司影響較大的重點(diǎn)項(xiàng)目的研發(fā)及投入情況等方面來說 .（可 結(jié)合圖表輔助） 第 7 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 四、資產(chǎn)負(fù)債分析 1、主要資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目簡表 文字說明 :總體資產(chǎn)構(gòu)成情況及變動情況說明 單位 :萬元 第 # 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 2、應(yīng)收賬款分析 文字說明 :應(yīng)收賬款賬齡情況、貨款回籠計(jì)劃情況、貨款回籠風(fēng) 險及壓力情況、預(yù)計(jì)壞賬情況、 2 年以上賬齡較長的應(yīng)收款情況及 管理措施說明 . 單位 :萬元 其中 :前十名客戶應(yīng)收賬款構(gòu)成及回收風(fēng)險情況說明

8、 單位 :萬元 第 9 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 3、存貨分析（ 1）存貨構(gòu)成情況 文字說明 :存貨構(gòu)成情況、與上年同期對比情況、增減原因說明 單位 :萬元 第 10 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 （ 2）存貨賬齡分析 文字說明 :存貨賬齡情況、特別是賬齡超過 2 年的產(chǎn)成品預(yù)期市 場情況、原材料及半成品預(yù)期可使用價值情況、在產(chǎn)品投入是否有 預(yù)計(jì)合同情況 ,對可能呆滯的金額及措施加以說明 . 五、現(xiàn)金流分析 單位 :萬元 1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 第 11頁共 13頁 財(cái)務(wù)分析報告 文字說明 :對經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說 明. 2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明 :對投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明 . 2、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量文字說明 :對籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流 量構(gòu)成、內(nèi)容及金額加以說明 . 六、母公司、子公司單戶報表情況文字說明 :對合并報表編制單 位 ,需要對納入合并范圍的單戶報表情況簡單說明 . 七、下季度經(jīng)營預(yù)測文字說明 :從利潤指標(biāo)的構(gòu)成項(xiàng)目來預(yù)計(jì)下 季度指標(biāo)情況 . 單位 :萬元 第 12 頁共 13 頁 財(cái)務(wù)分析報告 八、存在問題及管理舉措（文字描述） 公司名稱 年月日 第 13 頁共 13 頁 歡迎您轉(zhuǎn)載分享 :