《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）【直接打印】》由會(huì)員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）【直接打印】（36頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表） 姓名 　 身份證件類型 　 身份證件號(hào)碼 納稅人類型 □有任職受雇單位 □無任職受雇單位（不含股東投資者） □投資者 □無住所個(gè)人 （可多選） 任職受雇 單位名稱及納稅人識(shí)別號(hào) “三費(fèi)一金”繳納情況 □基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) □基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) □失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) □住房公積金 □無 （可多選） 電子郵箱 境內(nèi) 聯(lián)系地址 ________省________市________區(qū)（縣）_

2、_______________ _________________________ 郵政編碼 聯(lián)系電話 手機(jī)：_______________________固定電話：_______________ 職業(yè) 職務(wù) ○高層 ○中層 ○普通 （只選一） 學(xué)歷 是否殘疾人/烈屬/孤老 □殘疾 □烈屬 □孤老 □否 殘疾等級(jí)情況 該欄僅由有境外所得納稅人填寫 ○戶籍所在地 ○經(jīng)常居住地 ________省________市________區(qū)（縣）______________ 郵政編碼

3、________ 該欄僅由 投資者 納稅人填寫 投資者類型 □個(gè)體工商戶 □個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者 □合伙企業(yè)合伙人 □承包、承租經(jīng)營者 □股東 □其他投資者 （可多選） 被投資單位信息 名稱 扣繳義務(wù)人編碼 地址 郵政編碼 登記注冊類型 行業(yè) 所得稅征收 方式 ○查賬征收 ○核定征收（只選一） 主管稅務(wù)機(jī)關(guān) 以下由股東及其他投資者填寫 公司股本（投資）總額 個(gè)人股本（投資）額 該欄僅由無住所納稅人填寫 納稅人識(shí)別號(hào)

4、 國籍（地區(qū)） 出生地 性別 出生日期 年 月 日 勞動(dòng)就業(yè)證號(hào)碼 是否稅收協(xié)定締約國對方居民 ○是 ○否 境內(nèi)職務(wù) 境外職務(wù) 來華時(shí)間 任職期限 預(yù)計(jì)離境時(shí)間 預(yù)計(jì)離境地點(diǎn) 境內(nèi)任職 受雇單位 名稱 扣繳義務(wù)人編碼 地址 郵政編碼 境內(nèi)受聘 簽約單位 名稱 扣繳義務(wù)人編碼 地址 郵政編碼 境外派遣單位 名稱 地址 支付地 ○境內(nèi)支付 ○境外支付 ○境內(nèi)、外同時(shí)支付

5、 （只選一） 境外支付國國別（地區(qū)） 謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 納稅人簽字: 年 月 日 代理機(jī)構(gòu)（人）簽章: 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章: 受理人： 填表（代理申報(bào)）日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明： 一、 適用范圍 本表適用于自然人納稅人基礎(chǔ)

6、信息的填報(bào)。 各地稅務(wù)機(jī)關(guān)可根據(jù)本地實(shí)際，由自然人納稅人初次向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)涉稅事宜時(shí)填報(bào)本表；初次申報(bào)后，以后僅需在信息發(fā)生變化時(shí)填報(bào)。 二、 本表各欄填寫如下： (一) 表頭欄 1. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)分別用中、外兩種文字填寫。 2. 身份證件類型：填寫納稅人有效身份證件（照）名稱。中國居民，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱；中國境內(nèi)無住所個(gè)人，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。 3. 身份證件號(hào)碼：填寫身份證件上的號(hào)碼。 4. 納稅人類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應(yīng)框內(nèi)打“√”，可多選。 （1） 有任

7、職受雇單位：是指納稅人有固定任職受雇單位。 （2） 無任職受雇單位（不含股東投資者）：是指納稅人為自由職業(yè)者，沒有與任何單位簽訂任職受雇合同；不含企業(yè)股東、個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、承包承租經(jīng)營者。 （3） 投資者：是指有對外投資的納稅人。 （4） 無住所個(gè)人：是指在中國境內(nèi)無住所的納稅人?！盁o住所”是相對有住所而言；在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，是指因戶籍、家庭、經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而在中國境內(nèi)習(xí)慣性居住的個(gè)人。 5. 任職受雇單位名稱及納稅人識(shí)別號(hào)：填寫納稅人簽訂任職受雇合同的單位名稱全稱及其在稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理登記時(shí)的納稅人識(shí)別號(hào)。前列填名稱，后列填納稅人識(shí)別號(hào)。 與多家單位

8、簽訂合同的，須分行列示。沒有則不填。 6. “三費(fèi)一金”繳納情況：納稅人根據(jù)自己繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)情況在“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)”、“基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)”、“失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)”、“住房公積金”對應(yīng)框內(nèi)打“√”；如果都沒有繳納的，在“無”欄打“√”。 7. 電子郵箱：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電子郵箱地址。 8. 境內(nèi)聯(lián)系地址、郵政編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的有效中國境內(nèi)聯(lián)系地址和郵政編碼。 9. 聯(lián)系電話：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)能與納稅人聯(lián)系的電話。 10. 職業(yè)：填寫納稅人所從事的職業(yè)。職業(yè)分類按勞動(dòng)和社會(huì)保障部門的國標(biāo)填寫。 11. 職務(wù)：填寫納稅人在任職受雇單位所擔(dān)任的職務(wù)，在“高層”、“中層”、“

9、普通”三項(xiàng)前選擇其一打“√”。 12. 學(xué)歷：填寫納稅人取得的最終學(xué)歷。 13. 是否殘疾人/烈屬/孤老：符合本欄情況的，在對應(yīng)框前打“√”；否則，在“否”欄打“√”。 (二) 有境外所得的納稅人填寫欄：納稅人從中國境外取得所得的填寫本欄；沒有則不填。 14. 納稅人在選填此欄時(shí)，應(yīng)根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）〉的通知》第十一條第二款“從中國境外取得所得的，向中國境內(nèi)戶籍所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。在中國境內(nèi)有戶籍，但戶籍所在地與中國境內(nèi)經(jīng)常居住地不一致的，選擇并固定向其中一地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。在中國境內(nèi)沒有戶籍的，向中國境內(nèi)經(jīng)常居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)”的

10、規(guī)定選擇填寫。 選擇后，納稅人在“戶籍所在地”或“經(jīng)常居住地”對應(yīng)框內(nèi)打“√”并填寫具體地址。 (三) 投資者納稅人填寫欄：由自然人股東、投資者填寫。如果沒有對外投資的，則不填。 1. 投資者類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應(yīng)框內(nèi)打“√”，可多選。 2. 被投資單位信息：填寫納稅人對外投資單位的有關(guān)信息。 （1） 納稅人名稱：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證載明的納稅人名稱全稱。投資多家單位的，需分別列示。 （2） 扣繳義務(wù)人編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。 （3） 地址、郵政編碼：填寫投資者投資單位的地址和郵政編碼。 （4） 登記注冊類型：填寫被投資單位在工商行政管

11、理機(jī)關(guān)登記注冊的類型。 分內(nèi)資企業(yè)（國有企業(yè)、集體企業(yè)、股份合作企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、私營企業(yè)和其他企業(yè)）、港澳臺(tái)商投資企業(yè)和外商投資企業(yè)三大類。[注：內(nèi)資企業(yè)需填至括號(hào)內(nèi)的企業(yè)類型。] （5） 行業(yè)：按照國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類國家標(biāo)準(zhǔn)填寫至大類。 （6） 所得稅征收類型：填寫被投資單位所得稅的征收方式。 （7） 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)：填寫被投資單位的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱。 （8） 股東及其他投資者填寫欄：由自然人股東和其他投資者填寫。個(gè)體工商戶主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人、承包承租經(jīng)營者不填寫此欄。 ①公司股本（投資）總額：填寫被投資單位的公司股本（投資）總額。

12、②個(gè)人股本（投資）總額：填寫自然人股東、投資者在被投資單位個(gè)人投資的股本（投資）額。 (四) 無住所納稅人填寫欄：由在中國境內(nèi)無住所納稅人填寫。其他則不填。 （1） 納稅人識(shí)別號(hào)：填寫主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。該納稅人識(shí)別號(hào)作為境內(nèi)無住所個(gè)人的唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或者扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)授予。 （2） 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。 （3） 出生地：填寫納稅人出生地的國籍及地區(qū)。 （4） 勞動(dòng)就業(yè)證號(hào)碼：填寫納稅人在中國境內(nèi)勞動(dòng)就業(yè)證上的號(hào)碼。 （5） 境內(nèi)職務(wù)：填寫該納稅人在境內(nèi)公司擔(dān)任的職

13、務(wù)。 （6） 境外職務(wù)：填寫該納稅人在境外公司擔(dān)任的職務(wù)。 （7） 是否稅收協(xié)定締約國對方居民：納稅人來自于與中國簽訂避免雙重征稅協(xié)定的國家或地區(qū)的，在“是”欄對應(yīng)框內(nèi)打“√”；否則，在“否”欄打“√”。 （8） 來華時(shí)間：填寫納稅人到達(dá)中國境內(nèi)的年月日。 （9） 任職期限：填寫納稅人在任職受雇單位的任職期限。 （10） 預(yù)計(jì)離境時(shí)間：填寫納稅人預(yù)計(jì)離境的年月日。 （11） 預(yù)計(jì)離境地點(diǎn)：填寫納稅人預(yù)計(jì)離境的地點(diǎn)。 （12） 境內(nèi)任職受雇單位：填寫納稅人簽訂任職受雇合同的單位的相關(guān)信息。如果填寫本欄，則境內(nèi)受聘簽約單位欄不用填寫。 ①名稱：填寫納稅人任職受雇單位的名稱全稱。

14、②扣繳義務(wù)人編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的任職受雇單位的稅務(wù)編碼號(hào)碼。 ③地址、郵政編碼：填寫任職受雇單位的地址和郵政編碼。 （13） 境內(nèi)受聘簽約單位：填寫納稅人受聘或簽約單位的相關(guān)信息。如果填寫本欄，則上欄境內(nèi)任職受雇單位欄則不用填寫。 ①名稱：填寫納稅人受聘簽約單位的名稱全稱。 ②扣繳義務(wù)人編碼：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的受聘簽約單位的稅務(wù)編碼號(hào)碼。 ③地址、郵政編碼：填寫受聘簽約單位的地址和郵政編碼。 （14） 境外派遣單位：如果納稅人有境外派遣單位的，填寫本欄。否則不填寫。 ①名稱：填寫納稅人境外派遣單位的名稱全稱，用中、外兩種文字填寫。 ②地址：填寫境外派遣單位的地址。 （15

15、） 支付地：填寫納稅人取得的所得的支付地，在“境內(nèi)支付”、“境外支付”和“境、內(nèi)外同時(shí)支付”三種類型中選擇一種填寫。 （16） 境外支付地國別（地區(qū)）：如果納稅人取得的所得支付地為國外的，填寫境外支付地的國別或地區(qū)名稱。 特定行業(yè)個(gè)人所得稅年度申報(bào)表 稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 扣繳義務(wù)人名稱： 扣繳義務(wù)人編碼：□□□□□□□□□□□□□□□

16、 金額單位：人民幣元（列至角分） 序號(hào) 姓名 身份證件類型 身份證件號(hào)碼 所得項(xiàng)目 所得期間 全年收入額 年免稅所得 年稅前扣除項(xiàng)目 年減除費(fèi)用 準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 月平均應(yīng)納稅所得額 稅率 % 速算扣除數(shù) 月平均應(yīng)納稅額 年應(yīng)扣繳稅額 減免稅額 年預(yù)繳稅額 應(yīng)補(bǔ)（退）稅額 備注 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 其他 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17

17、18 19 20 21 22 23 24 25

18、

19、 謹(jǐn)聲明:此扣繳報(bào)告表是根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和國家有關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 法定代表人（負(fù)責(zé)人）簽字： 年 月 日 扣繳義務(wù)人公章: 經(jīng)辦人: 代理機(jī)構(gòu)（人）簽章: 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章: 受理人： 填表日期: 年 月

20、 日 代理申報(bào)日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明： 一、 適用范圍 本表適用于特定行業(yè)工資、薪金所得個(gè)人所得稅的年度申報(bào)。 特定行業(yè)，指符合《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》（以下簡稱條例）第四十條規(guī)定的采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)以及國務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門確定的其他行業(yè)。 二、 申報(bào)期限 年度終了之日起30日內(nèi)?？劾U義務(wù)人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報(bào)。 三、 本表各欄填寫如下： （一）表頭項(xiàng)目

21、 1. 稅款所屬期：為稅款所屬期的公歷年度。 2．扣繳義務(wù)人名稱：填寫實(shí)際支付個(gè)人工資、薪金所得的單位的法定名稱全稱。 3．扣繳義務(wù)人編碼：填寫辦理稅務(wù)登記或扣繳登記時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所確定的扣繳義務(wù)人稅務(wù)編碼。 （二）表內(nèi)各欄 1．第2列“姓名”：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。 2．第3列 “身份證件類型”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 （1） 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 （2） 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)

22、照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。 3．第4列“身份證件號(hào)碼”：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。 （1） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。 （2） 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫該號(hào)碼；沒有，則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。 稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。 4．第5列“所得項(xiàng)目”：在本表中僅指“工資、薪金

23、所得”。 5．第6列“所得期間”：在本表中，填寫稅款所屬期的公歷年度。 6．第7列“全年收入額”：填寫納稅人全年實(shí)際取得的工資、薪金收入總額。 7．第8列“年免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得的全年匯總額。 8．第9—14列“年稅前扣除項(xiàng)目”： （1） 第9—12列“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”四項(xiàng)，分別填寫該納稅人繳納該項(xiàng)費(fèi)（金）的全年匯總額。 （2） 第13列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項(xiàng)目。 （3） 第14列“合計(jì)”：為對應(yīng)項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)。 第14列＝第9列＋第10列＋第11列＋第12列＋第13列 9．第15列“年減

24、除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在計(jì)稅前減除的費(fèi)用的全年合計(jì)額。 10．第16列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。 11．第17列“月平均應(yīng)納稅所得額”：按前列計(jì)算出的數(shù)額按月進(jìn)行平均后的應(yīng)納稅所得額。 第17列＝（第7列－第8列－第14列－第15列－第16列）12個(gè)月 12．第18列“稅率”及第19列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第17列計(jì)算值查找適用稅率及速算扣除數(shù)。 13．第20列“月平均應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。 第20列＝第17列第18列－第19列 14．第21列“年應(yīng)扣繳稅額”：是指全年應(yīng)扣繳的

25、稅額。根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。 第21列＝第20列12個(gè)月 15．第22列“減免稅額”：是指按照稅法和其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可以減免的稅額。 16．第23列“年預(yù)繳稅額”：是指扣繳義務(wù)人全年已扣繳的個(gè)人所得稅總額。 17．第24列“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。 第24列＝第21列－第22列－第23列 6.19.5個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（A表） 個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（A表） 稅款所屬期：自 年 月 日至 年 月 日 金額

26、單位：人民幣元（列至角分） 姓名 國籍（地區(qū)） 身份證件 類型 身份證件 號(hào)碼 自行申報(bào)情形 □從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得 □沒有扣繳義務(wù)人 □其他情形 任職受雇 單位名稱 所得期間 所得項(xiàng)目 收入額 免稅所得 稅前扣除項(xiàng)目 減除費(fèi)用 準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 應(yīng)納稅所得額 稅率% 速算扣除數(shù) 應(yīng)納稅額 減免稅額 已繳稅額 應(yīng)補(bǔ)（退）稅額 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 住房

27、公積金 財(cái)產(chǎn)原值 允許扣除的稅費(fèi) 其他 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

28、

29、 謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 納稅人簽字： 年 月 日 代理機(jī)構(gòu)（人）公章: 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章: 受理人： 代理申報(bào)日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明： 一、 適用范圍 本表適用于“從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的”、

30、“取得應(yīng)納稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的”，以及“國務(wù)院規(guī)定的其他情形”的個(gè)人所得稅申報(bào)。納稅人在辦理申報(bào)時(shí)，須同時(shí)附報(bào)附件2—《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》。 二、 申報(bào)期限 次月十五日內(nèi)。自行申報(bào)納稅人應(yīng)在此期限內(nèi)將每月應(yīng)納稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。納稅人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則有關(guān)規(guī)定辦理延期申報(bào)。 三、 本表各欄填寫如下： （一）表頭項(xiàng)目 1. 稅款所屬期：是指納稅人取得所得應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年月日。 2. 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外

31、文同時(shí)填寫。 3. 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。 4. 身份證件類型：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 （1） 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 （2） 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。 5. 身份證件號(hào)碼：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。 （1） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。 （2） 在中國境內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，

32、填寫該號(hào)碼；沒有，則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。 稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。 6. 自行申報(bào)情形：納稅人根據(jù)自身情況在對應(yīng)框內(nèi)打“√”。 （二）表內(nèi)各欄 納稅人在填報(bào)“從中國境內(nèi)兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得的”時(shí)，第1～4列需分行列示各任職受雇單位發(fā)放的工薪，同時(shí)，另起一行在第4列“收入額”欄填寫上述工薪的合計(jì)數(shù)，并在此行填寫第5～22列。 納稅人在填報(bào)“取得應(yīng)納稅所得，沒有扣繳義務(wù)人的”和“

33、國務(wù)院規(guī)定的其他情形”時(shí)，需分行列示。 1. 第1列“任職受雇單位名稱”：填寫納稅人任職受雇單位的名稱全稱。在多家單位任職受雇的，須分行列示。如果沒有，則不填。 2. 第2列“所得期間”：填寫納稅人取得所得的起止時(shí)間。 3. 第3列“所得項(xiàng)目”：按照稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填寫。納稅人取得多項(xiàng)所得時(shí)，須分行填寫。 4. 第4列“收入額”：填寫納稅人實(shí)際取得的全部收入額。 5. 第5列“免稅所得”：是指稅法第四條規(guī)定可以免稅的所得。 6. 第6～13列“稅前扣除項(xiàng)目”：是指按照稅法及其他法律法規(guī)規(guī)定，可在稅前扣除的項(xiàng)目。 （1） 第6～9列“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)

34、、住房公積金”四項(xiàng)，是指按照國家規(guī)定，可在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除的部分。 （2） 第10列“財(cái)產(chǎn)原值”：該欄適用于“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目的填寫。 （3） 第11列“允許扣除的稅費(fèi)”：該欄適用于“勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目的填寫。 ① 適用“勞務(wù)報(bào)酬所得”時(shí)，填寫勞務(wù)發(fā)生過程中實(shí)際繳納的稅費(fèi)； ② 適用“特許權(quán)使用費(fèi)”時(shí)，填寫提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費(fèi)和相關(guān)稅費(fèi)； ③ 適用“財(cái)產(chǎn)租賃所得”時(shí)，填寫修繕費(fèi)和出租財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)； ④ 適用“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”時(shí)，填寫轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費(fèi)。 （4） 第12列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他

35、可以在稅前扣除的項(xiàng)目。 （5） 第13列“合計(jì)”：為各所得項(xiàng)目對應(yīng)稅前扣除項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)。 7. 第14列“減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可以在稅前減除的費(fèi)用。沒有的，則不填。 8. 第15列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。 9. 第16列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第16列＝第4列－第5列－第13列－第14列－第15列 10. 第17列 “稅率”及第18列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項(xiàng)目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。 11. 第19列“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第19列＝第16列第17列－

36、第18列 12. 第20列“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。其中，納稅人取得“稿酬所得”時(shí)，其根據(jù)稅法第三條規(guī)定可按應(yīng)納稅額減征的30%，填入此欄。 13. 第21列“已繳稅額”：是指納稅人當(dāng)期已實(shí)際被扣繳或繳納的個(gè)人所得稅稅款。 14. 第22列“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。第22列＝第19列－第20列－第21列 6.19.6個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（B表） 個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)表（B表） 稅款所屬期：自 年 月 日至 年 月 日

37、 金額單位：人民幣元（列至角分） 姓名 身份證件類型 國籍（地區(qū)） 身份證件號(hào)碼 所得來源國（地區(qū)） 所得項(xiàng)目 收入額 稅前扣除項(xiàng)目 減除費(fèi)用 準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額 應(yīng)納稅所得額 工資薪金所得項(xiàng)目月應(yīng)納稅所得額 稅率 % 速算扣除數(shù) 應(yīng)納稅額 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 失業(yè) 保險(xiǎn)費(fèi) 住房 公積金 財(cái)產(chǎn) 原值 允許扣除的稅費(fèi) 其他 合計(jì) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1

38、2 13 14 15 16 17 18 本期應(yīng)繳稅額計(jì)算 國別（地區(qū)） 扣除限額 境外已納稅額 五年內(nèi)超過扣除限額未補(bǔ)扣余額 本期應(yīng)補(bǔ)繳稅額

39、未扣除余額 19 20 21 22 23 24 謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 納稅人簽字： 年 月 日 代理機(jī)構(gòu)（人）簽章: 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章: 受理人： 代理申報(bào)日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明： 一、 適用范

40、圍 本表適用于“從中國境外取得所得”的納稅人的納稅申報(bào)。納稅人在辦理申報(bào)時(shí)，須同時(shí)附報(bào)附件2—《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》。 二、 申報(bào)期限 年度終了后三十日內(nèi)。取得境外所得的納稅人應(yīng)在該期限內(nèi)將應(yīng)納稅款繳入國庫，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送本表。納稅人不能按規(guī)定期限報(bào)送本表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報(bào)。 三、 所得為外國貨幣的，應(yīng)按照條例第四十三條的規(guī)定折合成人民幣計(jì)算納稅。 四、 本表各欄填寫如下： （一）表頭項(xiàng)目 2. 稅款所屬期：是指納稅人取得所得應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年月日。 3. 姓名

41、：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。 4. 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。 5. 身份證件類型：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 （1） 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 （2） 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)已賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫“稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予”；如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。 6. 身份證件號(hào)碼：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的號(hào)碼。 （3） 在中國境內(nèi)有住所的納稅人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件上的號(hào)碼。 （4） 在中國境

42、內(nèi)無住所的納稅人，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予18位納稅人識(shí)別號(hào)的，填寫該號(hào)碼；沒有，則填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照上的號(hào)碼。 稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。 （二）表內(nèi)各欄 納稅人填寫本表時(shí)，應(yīng)區(qū)別不同國家或者地區(qū)和不同所得項(xiàng)目填報(bào)。其中，在填報(bào)“工資、薪金所得”、“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”等項(xiàng)目時(shí)，按年填寫。除此之外其他項(xiàng)目，則按月或按次填寫。 1. 第1列“所得來源國（地區(qū)）”：填寫納稅人取得所得的國家或地區(qū)。 2

43、. 第2列“所得項(xiàng)目”：按照稅法第二條規(guī)定的項(xiàng)目填寫。納稅人有多項(xiàng)所得時(shí)，分行填寫。 3. 第3列“收入額”：填寫納稅人取得的，未減除任何免稅所得和費(fèi)用的實(shí)際含稅收入額。其中，“工資、薪金所得”項(xiàng)目的收入額，為全年收入額；納稅人的境外所得按照有關(guān)規(guī)定交付給派出單位的部分，凡能提供有效合同或有關(guān)憑證的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后，允許從其境外所得中扣除。 4. 第4～11列“稅前扣除項(xiàng)目”： （1） 第4～7列“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金”四項(xiàng)，是指按照國家規(guī)定，可在個(gè)人應(yīng)納稅所得額中扣除的部分。本表中填寫該納稅人繳納該費(fèi)（金）的全年匯總額。 （2） 第8列“財(cái)產(chǎn)原

44、值”：該欄適用于“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目的填寫。 （3） 第9列“允許扣除的稅費(fèi)”：該欄適用于“勞務(wù)報(bào)酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目的填寫。 ⑤ 適用“勞務(wù)報(bào)酬所得”時(shí)，填寫勞務(wù)發(fā)生過程中實(shí)際繳納的稅費(fèi)； ⑥ 適用“特許權(quán)使用費(fèi)”時(shí)，填寫提供特許權(quán)過程中發(fā)生的中介費(fèi)和相關(guān)稅費(fèi)； ⑦ 適用“財(cái)產(chǎn)租賃所得”時(shí)，填寫修繕費(fèi)和出租財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的相關(guān)稅費(fèi)； ⑧ 適用“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”時(shí)，填寫轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)過程中發(fā)生的合理稅費(fèi)。 （4） 第10列“其他”：是指法律法規(guī)規(guī)定其他可以在稅前扣除的項(xiàng)目。 （5） 第11列“合計(jì)”：為所得項(xiàng)目對應(yīng)稅前扣除項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)。 5. 第1

45、2列“減除費(fèi)用”：是指稅法第六條規(guī)定可在計(jì)稅前減除的費(fèi)用。沒有則不填寫。其中，工資、薪金所得項(xiàng)目的減除費(fèi)用為全年合計(jì)額。 6. 第13列“準(zhǔn)予扣除的捐贈(zèng)額”：是指按照稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)稅收政策規(guī)定，可以在稅前扣除的捐贈(zèng)額。 7. 第14列“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)列次計(jì)算填報(bào)。 8. 第15列“工資薪金所得項(xiàng)目月應(yīng)納稅所得額”：該項(xiàng)僅適用于所得項(xiàng)目為“工資、薪金所得”時(shí)填寫，其它所得項(xiàng)目不填。 第15列＝第14列12個(gè)月 9. 第16列“稅率”及第17列“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定填寫。部分所得項(xiàng)目沒有速算扣除數(shù)的，則不填。 10. 第18列“應(yīng)納稅額”：是指納稅人區(qū)別不

46、同國家或者地區(qū)和不同所得項(xiàng)目，依照稅法規(guī)定的費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)和適用稅率計(jì)算的應(yīng)納稅額。 （1） 所得項(xiàng)目為“工資、薪金所得”時(shí)，第18列＝（第15列第16列－第17列）12個(gè)月 （2） 所得項(xiàng)目為非工資、薪金所得的，第18列＝第14列第16列－第17列 11. “本期應(yīng)繳稅額計(jì)算”欄：應(yīng)區(qū)別不同國家或者地區(qū)，分行填寫。 （1） 第20列“扣除限額”：是指同一國家或者地區(qū)內(nèi)，不同所得項(xiàng)目的應(yīng)納稅額之和。 （2） 第21列“境外已納稅額”：是指納稅人在境外實(shí)際已經(jīng)繳納的個(gè)人所得稅額。 （3） 第22列“五年內(nèi)超過扣除限額未補(bǔ)扣余額”：是指納稅人以前五年內(nèi)超過該國家或者地區(qū)扣除限額、未進(jìn)行補(bǔ)

47、扣的部分。沒有則不填。 （4） 第23列“本期應(yīng)補(bǔ)繳稅額”與第24列“未扣除余額”：依據(jù)前列計(jì)算結(jié)果填寫。 ① 若第20列≥第21列，且第20列－第21列－第22列≥0時(shí)，將結(jié)果寫入第23列。 第23列＝第20列－第21列－第22列 ② 若第20列≥第21列，且第20列－第21列－第22列＜0，將結(jié)果寫入第24列。 第24列＝第21列＋第22列－第20列 ③ 若第20列＜第21列，則將結(jié)果寫入第24列。 第24列＝第21列＋第22列－第20列 6.19.7生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表（A表） 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表（A表） 稅款所屬期：

48、 年 月 日至 年 月 日 金額單位：人民幣元（列至角分） 投資者信息 姓名 身份證件類型 身份證件號(hào)碼 國籍 （地區(qū)） 納稅人 識(shí)別號(hào) 被投資單位 信息 名稱 納稅人識(shí)別號(hào) 征收方式 □查賬征收 □核定征收 類型 □個(gè)體工商戶 □承包、承租經(jīng)營者 □個(gè)人獨(dú)資企業(yè) □合伙企業(yè) 項(xiàng)目 行次

49、 金額 一、本期收入總額 1 二、本期成本費(fèi)用總額 2 三、本期利潤總額 3 四、分配比例 % 4 五、應(yīng)納稅所得額 5 查賬征收 1．按本期實(shí)際計(jì)算的應(yīng)納稅所得額 6 2．上年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4 7 核定征收 1．稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率 % 8 2．稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法確定的應(yīng)納稅所得額 9 六、按上述內(nèi)容換算出的全年應(yīng)納稅所得額 10 七、稅率 % 11 八、速算扣除數(shù) 12 九、本期預(yù)繳稅額 13 十、減免稅額 14 十一、本期實(shí)際應(yīng)繳稅額

50、15 謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 納稅人簽字： 年 月 日 代理申報(bào)機(jī)構(gòu)（人）公章: 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章: 受理人： 代理申報(bào)日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明： 一、 適用范圍

51、本表適用于查賬征收“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”和“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”個(gè)人所得稅的個(gè)體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的預(yù)繳納稅申報(bào)，以及實(shí)行核定征收的納稅申報(bào)。納稅人在辦理申報(bào)時(shí)，須同時(shí)附報(bào)附件2—《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》。 合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人投資者的，應(yīng)分別填報(bào)本表。 二、 申報(bào)期限 實(shí)行查賬征收的個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在次月十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)；承包承租者如果在1年內(nèi)按月或分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，納稅人應(yīng)在每月或每次取得所得后的十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報(bào)。 實(shí)行核定征收的

52、，應(yīng)當(dāng)在次月十五日內(nèi)辦理納稅申報(bào)。 納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報(bào)。 三、 本表各欄填寫如下： （一）表頭項(xiàng)目 1. 稅款所屬期：是指納稅人取得生產(chǎn)經(jīng)營所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年月日。 （二）表內(nèi)信息欄 1. 投資者信息欄：填寫個(gè)體工商戶業(yè)主、承包經(jīng)營者、承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。 （1） 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。 （2） 身份證件類型：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。

53、 ① 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證、軍官證、士兵證等證件名稱。 ② 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。 （3） 身份證件號(hào)碼：填寫納稅人身份證件上的號(hào)碼。 （4） 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。 （5） 納稅人識(shí)別號(hào)：在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人填寫。有住所的個(gè)人則不填。該欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予，則不填。 稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。 2

54、. 被投資單位信息欄： （1） 名稱：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的被投資單位稅務(wù)登記證載明的投資單位全稱。 （2） 納稅人識(shí)別號(hào)：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)被投資單位稅務(wù)登記證號(hào)碼。 （3） 征收方式：根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的征收方式，在對應(yīng)框內(nèi)打“√”。 （4） 類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應(yīng)欄內(nèi)打“√”。 （三）表內(nèi)各行的填寫 1. 第1行“本期收入總額”：填寫該投資單位在本期內(nèi)取得的收入總額。 2. 第2行“本期成本費(fèi)用總額”：填寫該投資單位在本期內(nèi)發(fā)生的所有成本、費(fèi)用、稅金總額。 3. 第3行“本期利潤總額”：根據(jù)相關(guān)欄次計(jì)算。 第3行＝第1行－第2行 4. 第4行“分配比例”：納稅人

55、為合伙企業(yè)合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙企業(yè)分配方案中規(guī)定的該合伙人的比例填寫；沒有，則按人平均分配。 5. 第5行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)不同的征收方式填寫。 l 查賬征收 （1） 除合伙企業(yè)合伙人外的其他納稅人 ① 按本期實(shí)際計(jì)算的，第5行＝第6行＝第3行 ② 按上年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4計(jì)算的，第5行＝第7行 （2） 合伙企業(yè)合伙人 ① 按本期實(shí)際計(jì)算的，第5行＝第6行＝第3行第4行 ② 按上年度應(yīng)納稅所得額的1/12或1/4計(jì)算的，第5行＝第7行 l 核定征收 （1） 除合伙企業(yè)合伙人外的其他納稅人 ① 稅務(wù)機(jī)關(guān)采取核定應(yīng)稅所得率方式計(jì)算

56、應(yīng)納稅所得額的， 第5行＝第1行第8行 或 ＝第2行（1－第8行）第8行 ② 稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法確定應(yīng)納稅所得額的，第5行＝第9行 （2） 合伙企業(yè)合伙人 ① 稅務(wù)機(jī)關(guān)采取核定應(yīng)稅所得率方式計(jì)算應(yīng)納稅所得額的， 第5行＝第1行第8行第4行 或 ＝第2行（1－第8行）第8行第4行 ② 稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法確定應(yīng)納稅所得額的，第5行＝第9行第4行 6. 第10行“按上述內(nèi)容換算出的全年應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)欄次計(jì)算。 第10行＝第9行12個(gè)月（或4個(gè)季度） 7. 第11行“稅率”及第12行“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三

57、條規(guī)定，根據(jù)第10行計(jì)算得出的數(shù)額進(jìn)行查找。 8. 第13行“本期預(yù)繳稅額”：根據(jù)相關(guān)欄次計(jì)算。 第13行＝（第10行第11行－第12行）12個(gè)月（或4個(gè)季度） 9. 第14行“減免稅額”：是指符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。 10. 第15行“本期實(shí)際應(yīng)繳稅額”：根據(jù)相關(guān)欄次計(jì)算。 第15行＝第13行－第14行 11. 如果稅務(wù)機(jī)關(guān)采取核定稅額方式征收個(gè)人所得稅的，將核定的稅額直接填入第15行“本期實(shí)際應(yīng)繳稅額”欄。 6.19.8生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表（B表） 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表（B

58、表） 稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日　　 金額單位：人民幣元（列至角分） 投資者信息 姓名 身份證件類型 身份證件 號(hào)碼 國籍 （地區(qū)） 納稅人識(shí)別號(hào) 被投資單位信息 名稱 納稅人識(shí)別號(hào) 類型 □個(gè)體工商戶 □承包、承租經(jīng)營者 □個(gè)人獨(dú)資企業(yè) □合伙企業(yè) 項(xiàng) 目 行次 金額 補(bǔ)充資料 一、收入總額 1 1

59、、年平均職工人數(shù)：_______人 2、工資總額：_________元 3、投資者人數(shù)：________人 減：成本 2 營業(yè)費(fèi)用 3 管理費(fèi)用 4 財(cái)務(wù)費(fèi)用 5 營業(yè)稅金及附加 6 營業(yè)外支出 7 二、利潤總額 8 三、納稅調(diào)整增加額 9 1、超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目 10 (1) 職工福利費(fèi) 11 (2) 職工教育經(jīng)費(fèi) 12 (3) 工會(huì)經(jīng)費(fèi) 13 (4) 利息支出 14 (5) 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 15 (6) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

60、16 (7) 教育和公益事業(yè)捐贈(zèng) 17 (8) 住房公積金 18 (9)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 19 (10)折舊費(fèi)用 20 (11)無形資產(chǎn)攤銷 21 (12)資產(chǎn)損失 22 (13)其他 23 2、不允許扣除的項(xiàng)目 24 (1)資本性支出 25 (2)無形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出 26 (3) 稅收滯納金、罰金、罰款 27 (4) 贊助支出、非教育和公益事業(yè)捐贈(zèng) 28 (5) 災(zāi)害事故損失賠償 29 (6) 計(jì)提的各種準(zhǔn)備金 30 (7) 投資者工資薪金 31 (8) 與收入無關(guān)的支

61、出 32 其中：投資者家庭費(fèi)用 33 四、納稅調(diào)整減少額 34 1、國債利息收入 35 2、其他 36 五、以前年度損益調(diào)整 37 六、經(jīng)納稅調(diào)整后的生產(chǎn)經(jīng)營所得 38 減：彌補(bǔ)以前年度虧損 39 乘：分配比例% 40 七、允許扣除的其他費(fèi)用 41 八、投資者減除費(fèi)用 42 九、應(yīng)納稅所得額 43 十、稅率（%） 44 十一、速算扣除數(shù) 45 十二、應(yīng)納稅額 46 減：減免稅額 47 十三、全年應(yīng)繳稅額 48 加：期初未繳稅額 49

62、 減：全年已預(yù)繳稅額 50 十四、應(yīng)補(bǔ)(退)稅額 51 謹(jǐn)聲明：此表是根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》及其實(shí)施條例和國家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定填寫的，是真實(shí)的、完整的、可靠的。 納稅人簽字： 年 月 日 代理申報(bào)機(jī)構(gòu)（人）公章: 經(jīng)辦人： 經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號(hào)碼: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)受理專用章: 受理人： 代理申報(bào)日期: 年 月 日 受理日期: 年 月 日 國家稅務(wù)總局監(jiān)制 填表說明： 一、 適用范圍 本表適用于查賬征收“個(gè)體工商戶

63、的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”和“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”個(gè)人所得稅的個(gè)體工商戶、承包承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的個(gè)人所得稅年度匯算清繳。納稅人在辦理申報(bào)時(shí)，須同時(shí)附報(bào)附件2—《個(gè)人所得稅基礎(chǔ)信息表（B表）》。 合伙企業(yè)有兩個(gè)或兩個(gè)以上自然人投資者的，應(yīng)分別填報(bào)本表。 二、 申報(bào)期限 個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納個(gè)人所得稅的年度納稅申報(bào)，應(yīng)在年度終了后三個(gè)月內(nèi)辦理。 對企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營者應(yīng)納個(gè)人所得稅的年度納稅申報(bào)，應(yīng)在年度終了后三十日內(nèi)辦理；納稅人一年內(nèi)分次取得承包、承租經(jīng)營所得的，應(yīng)在年度終了后三個(gè)月內(nèi)辦理匯算

64、清繳。 納稅人不能按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》（以下簡稱稅收征管法）及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定辦理延期申報(bào)。 三、 本表各欄填寫如下： （一）表頭項(xiàng)目 稅款所屬期：是指納稅人取得所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅款的所屬期間，應(yīng)填寫具體的起止年月日。 （二）表內(nèi)信息欄 1. 投資者信息欄：填寫個(gè)體工商戶業(yè)主、承包經(jīng)營者、承租經(jīng)營者、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)合伙人的相關(guān)信息。 （1） 姓名：填寫納稅人姓名。中國境內(nèi)無住所個(gè)人，其姓名應(yīng)當(dāng)用中、外文同時(shí)填寫。 （2） 身份證件類型：填寫能識(shí)別納稅人唯一身份的有效證照名稱。 ① 在中國境內(nèi)有住所的個(gè)人，填寫身份證

65、、軍官證、士兵證等證件名稱。 ② 在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，填寫護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證等證照名稱。 （3） 身份證件號(hào)碼：填寫納稅人身份證件上的號(hào)碼。 （4） 國籍（地區(qū)）：填寫納稅人的國籍或者地區(qū)。 （5） 納稅人識(shí)別號(hào)：在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人填寫。有住所的個(gè)人不填寫。該欄填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予的18位納稅人識(shí)別號(hào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)未賦予的，不填寫。 稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予境內(nèi)無住所個(gè)人的18位納稅人識(shí)別號(hào)，作為其唯一身份識(shí)別碼，由納稅人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理初次涉稅事項(xiàng)，或扣繳義務(wù)人辦理該納稅人初次扣繳申報(bào)時(shí)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)賦予。 2. 被投資單位信息欄： （1） 名稱：填寫

66、稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)被投資單位稅務(wù)登記證上載明的單位全稱。 （2） 納稅人識(shí)別號(hào)：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼。 （3） 類型：納稅人根據(jù)自身情況在對應(yīng)框內(nèi)打“√”。 （三）表內(nèi)各行的填寫： 1. 第1行“收入總額”：填寫該投資單位在本期內(nèi)取得的收入總額。 2. 第2行“成本”：填寫該投資單位在本期內(nèi)主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。 3. 第3行“營業(yè)費(fèi)用”：填報(bào)該投資單位在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費(fèi)用。 4. 第4行“管理費(fèi)用”：填報(bào)該投資單位為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費(fèi)用。 5. 第5行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)該投資單位為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。 6. 第6行“營業(yè)稅金及附加”：填報(bào)該投資單位經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費(fèi)附加等相關(guān)稅費(fèi)。 7. 第8行“利潤總額”：根據(jù)相關(guān)欄次計(jì)算。 第8行＝第1行―第2行―第3行―第4行―第5行―第6行―第7行 8. 第10行“超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)扣除的項(xiàng)目”，是指被投資單位超過個(gè)人所得稅法及其實(shí)施條例和相關(guān)