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1、1xx電信集團服務(wù)有限公司運營成本統(tǒng)計報表體系XX 電信集團戰(zhàn)略發(fā)展中心2004 年 1 月目目 錄錄1 1 涉及的管理主涉及的管理主體體和部門和部門.1 12 2 成本統(tǒng)計報表表式成本統(tǒng)計報表表式.2 22.1 報表體系構(gòu)成與分工 .22.2 分公司報表表式 .32.2.1 分公司運營成本匯總表.32.2.2 分公司運營成本明細表.42.2.3 城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計表.52.2.4 機房租賃統(tǒng)計表.52.2.5 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（下屬公司）.62.3 總部報表表式 .62.3.1 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（總部）.62.3.2 公司運營成本匯總表.72.3.2 其它報表.73 3 注意事項注意

2、事項.8 83.1 對上報資料的要求 .83.2 指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性 .83.3 消除核算方法造成的差異 .83.4 成本信息的核查 .93.5 與剛性成本工作的接續(xù) .9運營成本統(tǒng)計報表體系運營成本統(tǒng)計報表體系為了全面反映整體及各運營城市的經(jīng)營效益，跟蹤不同運營主體運營成本變動趨勢，為公司計劃與預(yù)算編制、運營政策制定、價格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化等提供依據(jù)，總部戰(zhàn)略發(fā)展中心決定從 4 月份開始推行全面的成本統(tǒng)計報表體系。報表體系在全面反映公司成本信息的基礎(chǔ)上，同時對比重較大的出口成本、線路成本、人力資源成本、機房成本進行定期跟蹤。請各下屬公司、總部相關(guān)部門協(xié)助完成相關(guān)工作。1 涉及

3、的管理主體和部門涉及的管理主體和部門總部戰(zhàn)略發(fā)展中心總部戰(zhàn)略發(fā)展中心：負責(zé)成本統(tǒng)計報表體系工作的整體協(xié)調(diào)和匯總，并定期發(fā)布效益分析報告及其它專項成本分析報告。分公司分公司：負責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心上報城市成本報表，每月初 10 個工作日內(nèi)完成上月報表上報工作?？偛控攧?wù)管理部總部財務(wù)管理部：負責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部費用報表、骨干出口及骨干線路租賃報表，報表于月初 10 個工作日內(nèi)報戰(zhàn)略發(fā)展中心。定期發(fā)布總部預(yù)算執(zhí)行情況分析報告。總部網(wǎng)絡(luò)運維部總部網(wǎng)絡(luò)運維部：負責(zé)對骨干網(wǎng)絡(luò)資源租用和使用情況進行動態(tài)跟蹤，并與戰(zhàn)略發(fā)展中心保持定期溝通，共同完成定期編制發(fā)布骨干網(wǎng)效益分析報告的

4、工作。 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知2總部人力資源部總部人力資源部：負責(zé)以月為周期向總部戰(zhàn)略發(fā)展中心提供總部薪資結(jié)構(gòu)報表，報表于月初 10 個工作日內(nèi)報戰(zhàn)略發(fā)展中心。2 成本統(tǒng)計報表表式成本統(tǒng)計報表表式本部分將依次介紹報表體系涉及的各種表式設(shè)計，其中涉及到兩個關(guān)于時間的名稱：報表月度和填報日期。報表月度是指報表信息所反映的月份，例如“2004 年 4 月公司運營成本匯總表”中的“2004 年4 月”為報表月度。填報日期是指報表上報總部戰(zhàn)略發(fā)展中心的日期。2.1 報表體系構(gòu)成與分工報表體系構(gòu)成與分工成本統(tǒng)計相關(guān)表格一覽編號表名填報單位填報周期備注表 1公司運營成本總表總部戰(zhàn)略發(fā)展部月供經(jīng)營

5、月報使用表 2分公司運營成本匯總表分公司月由表 3 自動生成表 3分公司運營成本明細表分公司月表 4薪資調(diào)查表（總部）總部人力資源部附表 1 城市出口及線路租賃分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表 3 一致附表 2 機房租賃統(tǒng)計表分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表 3 一致附表 3 薪資調(diào)查表（下屬公司）分公司月數(shù)據(jù)應(yīng)與表 3 一致總部費用統(tǒng)計表總部財務(wù)管理部月財務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)成本統(tǒng)計表總部財務(wù)管理部月財務(wù)管理部自定表式干網(wǎng)租賃合同匯總表總部網(wǎng)絡(luò)運維部月網(wǎng)絡(luò)運維部自定表式說明：除表說明：除表 1 外，當(dāng)月其它報表要求在下月外，當(dāng)月其它報表要求在下月 10 個工作日內(nèi)上報個工作日內(nèi)上報 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知3

6、2.2 分公司報表表式分公司報表表式2.2.1 分公司運營成本匯總表分公司運營成本匯總表填報單位： XX分公司審核人：分公司城市1城市2城市合計城市出口- - - - 城網(wǎng)租賃及運維- - - - 城網(wǎng)搶修- - - - 機房租金- - - - 機房及樓道電費- - - - 設(shè)備維護費- - - - 入戶安裝調(diào)試費- - - - 代理提成- - - - 稅金- - - - 人員費用- - - - - 差旅交際- - - - - 辦公費用- - - - - 營銷費用- - - - - 財務(wù)費用- - - - - 倉儲費- - - - - 折舊及攤銷- - - - - 其它費用- - - - -

7、- - - - - 表2 YYYY年MM月運營成本匯總表填報日期：YYYY年MM月DD日運營總成本項目 地區(qū)運營成本運營費用說明：表 2 由成本城市成本明細表自動生成（分公司需根據(jù)所轄城市多少情況調(diào)整本表及表 3 列標(biāo)題欄和相應(yīng)公式） ，但填報日期、報表月度、填報單位、審核人等信息需手工填寫。 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知42.2.2 分公司運營成本明細表分公司運營成本明細表 表 3 由分公司組織填報，建議盡可能由會計信息系統(tǒng)自動生成。 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知52.2.3 城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計表城市出口及城市內(nèi)部線路成本統(tǒng)計表說明：附表 1 由分公司按所轄城市填寫，

8、每個城市填報一份報表，并注明城市、負責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。2.2.4 機房租賃統(tǒng)計表機房租賃統(tǒng)計表說明：附表 2 由分公司按所轄城市填寫，每個城市填報一份報表，城市：填表人：審核：類類別別出出租租方方帶帶寬寬( (M M) ) 月月租租費費（元元）付付費費起起始始日日付付費費到到期期日日合合同同號號說說明明合計- - 類類別別出出租租方方線線路路長長度度 月月費費用用（元元）付付費費起起始始日日付付費費到到期期日日合合同同號號說說明明合計- 合計- 合計- 合計- 合計- 總計- 其它租賃管道租賃（公里）填報日期：yyyy年mm月dd日附表1 YYYY年MM月城市出口及城市內(nèi)

9、部互聯(lián)線路成本統(tǒng)計表自建線路運維（長度單位：皮長公里）出口桿路租賃線路租賃（長度單位：纖芯公里）城市：負責(zé)人：填表人：類類別別名名稱稱出出租租方方面面積積（米米） 月月租租費費（元元）付付費費起起始始日日付付費費到到期期日日合合同同號號說說明明00000000社區(qū)機房附表2 YYYY年MM月機房租賃統(tǒng)計表填報日期：yyyy年mm月dd日匯聚機房中心機房小計中心及匯聚合計小計小計 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知6并注明城市、負責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。2.2.5 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（下屬公司）薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（下屬公司）說明：附表 3 由分公司組織填寫上報，反映信息范圍為分公司及所轄

10、子公司，并注明城市、負責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。2.3 總部報表表式總部報表表式2.3.1 薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（總部）薪資結(jié)構(gòu)統(tǒng)計表（總部）填報單位： 總部人力資源部填報人；中心部門定員實際人均工資績效工資基數(shù) 績效工資比重備注0 績效工資比重是相對于績效工資基數(shù)的百分比 。表4 YYYY年MM月薪資結(jié)構(gòu)調(diào)查表（總部）填報日期：yyyy年mm月dd日注：根據(jù)部門KPI的不同，績效工資基數(shù)可以填營業(yè)收入、工程進度等；合 計說明：表 4 由總部人力資源部填寫并報戰(zhàn)略發(fā)展中心，并注明城市、負責(zé)人、填表人、填報日期、報表月度等信息。填報單位：填報人；部門隸屬單位定員實際人均工資績效工資基數(shù)

11、績效工資比重備注0 績效工資比重是相對于績效工資基數(shù)的百分比 。附表3 YYYY年MM月薪資結(jié)構(gòu)調(diào)查表（下屬公司）填報日期：yyyy年mm月dd日注：根據(jù)部門KPI的不同，績效工資基數(shù)可以填營業(yè)收入、工程進度等；合 計 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知72.3.2 公司運營成本匯總表公司運營成本匯總表北方華南華中華東西部分公司總部合計骨干出口- 骨干線路- 城市出口- 城網(wǎng)租賃及運維- 城網(wǎng)搶修- 機房租金- 機房及樓道電費- 設(shè)備維護費- 入戶安裝調(diào)試費- 代理提成- 稅金- 人員費用- 差旅交際- 辦公費用- 營銷費用- 財務(wù)費用- 倉儲費- 折舊及攤銷- 其它費用- - - - - -

12、 - - - 表1 YYYY年MM月公司運營成本匯總表填報日期：YYYY年MM月DD日運營總成本項目 地區(qū)運營成本運營費用說明：公司運營成本匯總表由各分公司成本匯總表、總部費用統(tǒng)計表、干網(wǎng)成本匯總表匯總后生成。將數(shù)據(jù)核準(zhǔn)溝通所花時間考慮在內(nèi)，兩個工作日內(nèi)完成，并供編制經(jīng)營月報使用。2.3.2 其它報表其它報表總部費用統(tǒng)計表：由財務(wù)管理部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知8個工作日內(nèi)將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)成本匯總表：由財務(wù)管理部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10個工作日內(nèi)將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。干網(wǎng)租賃合同匯總表：由網(wǎng)絡(luò)運維部設(shè)計表式并以月為周期填寫，10

13、個工作日內(nèi)將上月報表報戰(zhàn)略發(fā)展中心。3 注意事項注意事項3.1 對上報資料的要求對上報資料的要求成本統(tǒng)計報表將作為公司計劃與預(yù)算編制、運營政策制定、價格管理、下屬公司績效考核、資源分配優(yōu)化及其它決策支持工作的重要依據(jù)。因此，各下屬公司、各部門必須保證上報資料的完全、真實和及時。對上報報表不真實的部門和下屬公司，將采取必要的措施進行處罰。3.2 指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性指標(biāo)口徑的統(tǒng)一性各部門必須嚴格按照本方案規(guī)定的指標(biāo)、成本項目定義以及調(diào)查表式上報數(shù)據(jù)。如有對指標(biāo)、成本項目定義以及調(diào)查表式不明確之處，請及時和總部戰(zhàn)略發(fā)展中心溝通。3.3 消除核算方法造成的差異消除核算方法造成的差異不同運營實體財務(wù)成本核

14、算方法、成本項目設(shè)置等存在差異，或 關(guān)于建立長寬成本統(tǒng)計報表體系的通知9者在成本核算中采用收付實現(xiàn)制都會使成本信息失真。必須確?？偛考案鬟\營主體上報的數(shù)據(jù)反映當(dāng)期發(fā)生的成本，而不是當(dāng)期支付的成本。采用收付實現(xiàn)制核算的成本項目要有必要的調(diào)整辦法，有合同的成本項目一律按合同填列月費用支出。3.4 成本信息的核查成本信息的核查鑒于成本統(tǒng)計信息的重要性，戰(zhàn)略發(fā)展中心將獨立或匯同總部其它部門，對下屬公司進行不定期的成本核查，以保證報表數(shù)據(jù)的真實性和決策支持的嚴謹性。3.5 與剛性成本工作的接續(xù)與剛性成本工作的接續(xù)運營成本統(tǒng)計報表體系從 4 月起開始推行，要求各分公司 4 月 10日前上報 2004 年 3 月運營成本報表，4 月 30 日前按新報表口徑補報2002 年 10 月至 2004 年 2 月月度成本報表。以后各月成本報表在下月10 個工作日內(nèi)完成上報。