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1、傳播優(yōu)秀Word版文檔 ，希望對(duì)您有幫助，可雙擊去除！ ***公司應(yīng)收賬款管理制度 1、總則 1.1目的 為了進(jìn)一步規(guī)范應(yīng)收賬款日常管理和健全客戶信用管理制度，落實(shí)集團(tuán)優(yōu)化流程，構(gòu)建企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)新優(yōu)勢(shì)，突出應(yīng)收賬款的精細(xì)化管理，有效促進(jìn)資金安全，提高資金使用效率和效益，結(jié)合***集團(tuán)發(fā)布的《廣州***公司應(yīng)收賬款項(xiàng)指引》及《***公司應(yīng)收賬款客戶評(píng)級(jí)》文件，經(jīng)過梳理所有業(yè)務(wù)流程，特制定本制度。 1.2適用范圍 本制度適用于我司因賒銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款，其他應(yīng)收款）。 2、應(yīng)收賬款管理專責(zé)小組 2.1應(yīng)收賬款管理專責(zé)小組的成立 為了明確崗位職

2、責(zé)，使得各崗位分工明確，各司其職，進(jìn)一步落實(shí)義務(wù)和責(zé)任，擬定以下人員為應(yīng)收賬款管理專責(zé)小組。 組長(zhǎng)： 副組長(zhǎng)： 組員： 組長(zhǎng)為公司總經(jīng)理，副組長(zhǎng)為公司業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)，組員為財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人和各業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人。 2.2應(yīng)收賬款管理專責(zé)小組的職責(zé) 組長(zhǎng)負(fù)責(zé)準(zhǔn)呆賬、呆賬、準(zhǔn)壞賬、壞賬分類的最終批準(zhǔn)和托收的授權(quán)及準(zhǔn)呆賬追收事項(xiàng)的執(zhí)行批準(zhǔn)。副組長(zhǎng)負(fù)責(zé)監(jiān)察所有組員對(duì)本管理制度的執(zhí)行力 9 / 11 度，適時(shí)給予指導(dǎo)。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人則負(fù)責(zé)落實(shí)自身部門關(guān)于應(yīng)收賬款的核對(duì)，應(yīng)收賬款回收等工作。而業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)落實(shí)關(guān)于與財(cái)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收賬款、與客戶核對(duì)應(yīng)收賬款、催收應(yīng)收賬款的工作。 3、部門職責(zé)

3、 3.1營(yíng)銷中心的拓展部、推廣部、商超部、綜合部是應(yīng)收賬款的第一責(zé)任人，應(yīng)履行如下職責(zé)： ⑴負(fù)責(zé)與客戶聯(lián)系； ⑵負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)； ⑶負(fù)責(zé)與客戶核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)； ⑷負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的催收； ⑸妥善保存催收記錄。 3.2財(cái)務(wù)部們?cè)趹?yīng)收款項(xiàng)管理中，應(yīng)履行如下職責(zé)： ⑴負(fù)責(zé)與營(yíng)銷中心業(yè)務(wù)部門核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)； ⑵督促并配合業(yè)務(wù)部門與客戶核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)； ⑶負(fù)責(zé)監(jiān)督和班里應(yīng)收款項(xiàng)的資金回收。 4、客戶信息檔案 4.1營(yíng)銷中心拓展部、推廣部、商超部、綜合部負(fù)責(zé)收集客戶信息資料，簡(jiǎn)歷客戶信息檔案。 4.2拓展部、推廣部、商超部、綜合部的經(jīng)理為客戶信息檔案的最終責(zé)任人。 4.3對(duì)收

4、集的客戶信息定期對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)定，以便確定信用額度和賒賬期限。 4.4業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期走訪客戶，在走訪中根據(jù)所得信息資料重新評(píng)估客戶信用等級(jí)。 5、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)管理 5.1為避免應(yīng)收賬款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少我司的經(jīng)營(yíng)算損失，我司規(guī)定除商超或特定客戶外，其他客戶必須先款后貨或現(xiàn)款現(xiàn)貨。 5.2對(duì)于商超或特定客戶，應(yīng)在確認(rèn)其信用額度和信用等級(jí)和賒銷賬期后，將其信用額度和回款期限寫入到銷售合同中，然后上報(bào)至集團(tuán)公司，最后經(jīng)由集團(tuán)董事長(zhǎng)簽名確認(rèn)，在回款期限內(nèi)收取貨款。 5.3凡前次賒銷未約定回款時(shí)間，或約定時(shí)間到期未回款的，財(cái)務(wù)部應(yīng)通知業(yè)務(wù)部門拒絕再次發(fā)貨。 6、應(yīng)收賬款監(jiān)控制度 6

5、.1我司嚴(yán)格按照銷售合同和協(xié)議執(zhí)行應(yīng)收賬款； 6.2財(cái)務(wù)部每月上旬必須提供一份應(yīng)收賬款明細(xì)表，內(nèi)容包括本期新增應(yīng)收款項(xiàng)、本期收回應(yīng)收款項(xiàng)、各客戶應(yīng)收款項(xiàng)余額、截止某一時(shí)間點(diǎn)累計(jì)尚未收回的應(yīng)收款項(xiàng)，提交給營(yíng)銷中心相關(guān)負(fù)責(zé)人。 6.3營(yíng)銷中心業(yè)務(wù)部門應(yīng)至少每月與客戶核對(duì)一次賬目，核對(duì)內(nèi)容包括每筆賬款發(fā)生時(shí)間、賬款到期日和賬款內(nèi)容數(shù)目是否一致。 6.4營(yíng)銷中心業(yè)務(wù)人員應(yīng)主動(dòng)配合我司應(yīng)收款賬目和客戶往來賬目明細(xì)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)核對(duì)無誤的賬務(wù)，在應(yīng)收賬款對(duì)賬單上簽字，如經(jīng)反復(fù)核對(duì)不一致的，應(yīng)盡快與財(cái)務(wù)部門溝通找出問題所在。 6.5回款通過銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時(shí)通知出納查證，并以取得銀行有效票據(jù)為準(zhǔn)。

6、 6.6給予客戶的優(yōu)惠及返利政策，應(yīng)以配發(fā)貨物的形勢(shì)，或作應(yīng)收賬款的沖減，不做現(xiàn)金支付。 6.7回款應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬形式為主，當(dāng)有現(xiàn)金回款時(shí)，為保證現(xiàn)金安全，我司應(yīng)安排業(yè)務(wù)員跟隨送貨車輛出發(fā)，跟隨送貨車輛返回，并出納人員在現(xiàn)金到廠后于當(dāng)天下午送到指定銀行入賬。若發(fā)現(xiàn)挪用或積壓收款的，一旦發(fā)現(xiàn)給予重處，若因此給我司造成經(jīng)濟(jì)損失的，我司有權(quán)追究其法律責(zé)任。 7、逾期催收管理 7.1對(duì)已逾期的應(yīng)收款項(xiàng)，我司應(yīng)該按照下列程序進(jìn)行催收： ⑴應(yīng)收款項(xiàng)過期10天仍未收回的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人向客戶提交催款通知書，在取得有效確認(rèn)回執(zhí)后，同時(shí)與客戶協(xié)商制定還款計(jì)劃和落實(shí)款項(xiàng)的收回； ⑵應(yīng)收款項(xiàng)逾期

7、30天未收回的，由部門經(jīng)理親自負(fù)責(zé)，向客戶提交催款通知書，落實(shí)款項(xiàng)的收回； ⑶應(yīng)收款項(xiàng)逾期60天仍未收回的，由分管廠長(zhǎng)親自負(fù)責(zé)，向客戶提交催款通知書，落實(shí)款項(xiàng)的收回； ⑷應(yīng)收款項(xiàng)逾期超過90天的，催收款項(xiàng)進(jìn)入清欠程序處理，我司應(yīng)委托律師出具《律師函》，《律師函》發(fā)出后，欠款追收進(jìn)入相關(guān)取證等法律程序，與客戶任何的接觸都應(yīng)告知或移交給法律人員或法律顧問建立檔案，并給與對(duì)方正式答復(fù)，以保障我司的權(quán)益。 8、應(yīng)收賬款的交接 8.1業(yè)務(wù)人員調(diào)崗或離崗時(shí)，必須提前一個(gè)月對(duì)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)的應(yīng)收款項(xiàng)，必須在離職前全部收回，否則不得離職，如自動(dòng)離職，我司將采取相應(yīng)的法律手段給予追繳，屬于調(diào)崗的，仍由原業(yè)

8、務(wù)部門負(fù)責(zé)人繼續(xù)承擔(dān)追收責(zé)任。 8.2業(yè)務(wù)人員調(diào)崗、離職時(shí)，必須把經(jīng)受的應(yīng)收款項(xiàng)全部收回，確實(shí)因未到收款期限而未能收回的，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并且必須取得客戶的書面確認(rèn)函應(yīng)收款項(xiàng)交接完成后，相應(yīng)責(zé)任轉(zhuǎn)移給接任者。 8.3應(yīng)收款項(xiàng)移交的，必須準(zhǔn)確填寫應(yīng)收款項(xiàng)移交清單，移交清單一式四份，由移交人，接任者核對(duì)無誤后雙方簽字，并在監(jiān)收人簽字后，由移交人和接任者各保存一份，業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門各留存一份。應(yīng)收款項(xiàng)移交清單格式詳見附件1。 8.4在辦理應(yīng)收款項(xiàng)交接手續(xù)時(shí)，移交人必須會(huì)同接任者與客戶核對(duì)賬單，遇到疑問或賬目不清應(yīng)立即向部門經(jīng)理反映，并采取適當(dāng)措施加以解決，未呈報(bào)的有意代為隱瞞者應(yīng)與移交人承擔(dān)

9、連帶責(zé)任。 8.5應(yīng)收款項(xiàng)交接未完成的，移交人員未發(fā)放的工資補(bǔ)貼等報(bào)酬不能發(fā)放。 8.6業(yè)務(wù)部門經(jīng)理辦理交接手續(xù)的，由分管廠長(zhǎng)監(jiān)督，業(yè)務(wù)人員辦理交接手續(xù)的，由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)督。 9、壞賬賬務(wù)的處理 9.1經(jīng)我司適當(dāng)審批后形成的應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬損失的，由營(yíng)銷中心各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、和業(yè)務(wù)分管廠長(zhǎng)、廠長(zhǎng)共同賠償損失，按照1.0、0.8、0.6、0.5的權(quán)重計(jì)算各自應(yīng)賠的金額。如業(yè)務(wù)分管廠長(zhǎng)和廠長(zhǎng)為同一人的，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、廠長(zhǎng)分別按1.0、0.8、0.6的權(quán)重計(jì)算各自應(yīng)賠償?shù)慕痤~。如壞賬損失的產(chǎn)生設(shè)計(jì)有關(guān)人員違紀(jì)違規(guī)甚至違法的，將依法追究有關(guān)人員的違紀(jì)違規(guī)甚至法律責(zé)任。 而賠償

10、金額實(shí)行超額累計(jì)計(jì)算，具體如下： 壞賬損失 賠償比例 不超過100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元） 3% 100萬(wàn)元至500萬(wàn)元的部分（含500萬(wàn)元） 2% 超過500萬(wàn)元的 1% 9.2凡屬于下列情況造成壞賬的，不列入7.1賠償范圍，由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)承擔(dān)責(zé)任和賠償損失： ⑴因超信用限額向客戶賒銷而形成的應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生壞賬損失的，超信用限額部分由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人和部門經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任，信用限額內(nèi)的部分，按照7.1規(guī)定執(zhí)行； ⑵因業(yè)務(wù)經(jīng)辦人未經(jīng)審批擅自向客戶賒銷，提供虛假資料騙取信用等原因造成壞賬損失的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償全部損失； ⑶當(dāng)出倉(cāng)單未經(jīng)業(yè)務(wù)部門審核確認(rèn)前，倉(cāng)管人員辦理發(fā)貨

11、造成壞賬損失的，由倉(cāng)管人員負(fù)責(zé)賠償全部損失。 9.3原則上，由責(zé)任人賠償?shù)慕痤~不得超過相關(guān)責(zé)任人賠償前一季度的績(jī)效工資總額，而且支付賠償后責(zé)任人的工資收入不得低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)全部責(zé)任人的賠償總額未能達(dá)到7.1計(jì)算的應(yīng)由責(zé)任人賠償總額時(shí)，剩余部分不再由相關(guān)責(zé)任人分配和賠償。 9.4當(dāng)責(zé)任人賠償壞賬損失后又收回應(yīng)收款項(xiàng)的，應(yīng)根據(jù)款項(xiàng)回收情況退還相關(guān)責(zé)任人的賠償。 10、執(zhí)行時(shí)間 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，試行三年。 附件： 1、 應(yīng)收款項(xiàng)移交清單 市場(chǎng)部 二O一二年十一月二十六日 附件1

12、：應(yīng)收款項(xiàng)移交清單 應(yīng)收款項(xiàng)移交清單 移交人 部門 /職位 接任者 部門 /職位 移交原因 離崗日期 應(yīng)收款項(xiàng)移交記錄 序號(hào) 客戶 應(yīng)收款項(xiàng)余額 客戶是否確認(rèn) 附件 追收責(zé)任 備注 移交人 接任者 □是 □否 □是 □否 □是 □否 □是 □否 □是 □否 □是 □否 □是 □否

13、 □是 □否 □是 □否 □是 □否 □是 □否 □是 □否 □是 □否 移交人： 接任人： 監(jiān)收人： 日期： 日期： 日期： 溫馨提示：最好仔細(xì)閱讀后才下載使用，萬(wàn)分感謝！