1、工作計(jì)劃/財(cái)務(wù)工作計(jì)劃 企業(yè)運(yùn)營(yíng)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析計(jì)劃書(shū)精編 公司經(jīng)營(yíng)狀態(tài)中較容易出現(xiàn)的狀況一般表現(xiàn)為： 1 由于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨尖銳，致使材料價(jià)格偏高，加之公司經(jīng)營(yíng)效率低落，生產(chǎn)成本增加將更為嚴(yán)重。公司收益率呈長(zhǎng)期下降趨勢(shì)。 2 因借入資本過(guò)多，且歷年盈余再投資能力低；加之受歷年景氣過(guò)熱投資過(guò)速的影響，造成生產(chǎn)規(guī)模不當(dāng)。公司安定力已呈長(zhǎng)期減弱趨勢(shì)。 3 公司日常偏重生產(chǎn)問(wèn)題的解決，營(yíng)銷活動(dòng)滯后。同時(shí)，應(yīng)收賬款的回收率低。生產(chǎn)計(jì)劃與控制計(jì)劃配合不當(dāng)。生產(chǎn)設(shè)備的年平均利用率相對(duì)較低；材料與產(chǎn)品的廠內(nèi)托運(yùn)路線迂回，人。

2、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)包括：償債能力指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債管理能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、成長(zhǎng)能力指標(biāo)與現(xiàn)金流量指標(biāo)。 （1）償債能力指標(biāo)短期償債能力指標(biāo)短期償債能力是企業(yè)償付下一年到的流動(dòng)負(fù)債的能力，是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否健康的重要標(biāo)志。企業(yè)債權(quán)人、投資者、原材料供應(yīng)單位等使用者通常都非常關(guān)注企業(yè)的短期償債能力。流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 該指標(biāo)值越大，企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。該指標(biāo)值，一般以2為宜。速動(dòng)比率速動(dòng)比率=（貨幣資金+短期投資+應(yīng)收票據(jù)+一年內(nèi)應(yīng)收賬款）/流動(dòng)負(fù)債速動(dòng)比率越高，表明企業(yè)未來(lái)的償債能力越有保。

3、一、常用財(cái)務(wù)指標(biāo)一般分類及計(jì)算一、償債能力指標(biāo)（一）短期償債能力指標(biāo)1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債3.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量年末流動(dòng)負(fù)債100%（二）長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)1.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額2.產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額所有者權(quán)益二.營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)(一)人力資源營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)勞動(dòng)效率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額或凈產(chǎn)值平均職工人數(shù)(二)生產(chǎn)資料營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)1.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況指標(biāo)(1)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次)=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額平均應(yīng)收賬款余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=平均應(yīng)收賬款360主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額(2)存貨周轉(zhuǎn)率(。

4、RatiosProfitability ratiosProfitability ratios measure the firms use of its assets and control of its expenses to generate an acceptable rate of return.Gross margin, Gross profit margin or Gross Profit RateOR Operating margin, Operating Income Margin, Operating profit margin or Return on sales (ROS) Note: Operating income is the difference between operating revenues and operating expenses, but it is also sometimes used as a synonym for EBIT and operating profit.10 T。

5、財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公司公式財(cái)務(wù)報(bào)表分析指標(biāo)體系一、盈利能力分析1.銷售凈利率=（凈利潤(rùn)銷售收入）100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)2.資產(chǎn)凈利率=（凈利潤(rùn)總資產(chǎn)）100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)3.權(quán)益凈利率=（凈利潤(rùn)股東權(quán)益）100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)4.總資產(chǎn)報(bào)酬率=（利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)5.營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)收入）100% 該比率越大，企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)6.成本費(fèi)用利潤(rùn)率=（利潤(rùn)總額成本費(fèi)用總額）100% 該比率越大，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益越高二、盈利質(zhì)量分析1.全。

6、______________________________________________________________________________________________________________企業(yè)盡職調(diào)查關(guān)注內(nèi)容及財(cái)務(wù)指標(biāo)分析目 錄一、企業(yè)盡職調(diào)查關(guān)注10個(gè)方面11.1看準(zhǔn)一個(gè)團(tuán)隊(duì)11.2發(fā)掘兩個(gè)優(yōu)勢(shì)11.3弄清三個(gè)模式11.4查看四個(gè)指標(biāo)11.5理清五個(gè)結(jié)構(gòu)21.6考察六個(gè)層面21.7落實(shí)七個(gè)關(guān)注21.8分析八個(gè)數(shù)據(jù)31.9走好九個(gè)程序41.10報(bào)告十個(gè)內(nèi)容5二、企業(yè)盡職調(diào)查財(cái)務(wù)指標(biāo)分析62.1變現(xiàn)能力比率62.2資產(chǎn)管理比率62.3負(fù)債比率82.4盈利能力比率92.5現(xiàn)金流量流動(dòng)性分析102.6獲取現(xiàn)金的能力112.7財(cái)務(wù)彈性分析12-可編輯修改-_。

7、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)指標(biāo)案例分析,1,主要內(nèi)容,財(cái)務(wù)報(bào)表 財(cái)務(wù)指標(biāo)的應(yīng)用,2,一 財(cái)務(wù)報(bào)表,A公司報(bào)表(見(jiàn)附表)（輕工、非公、股份公司） B公司報(bào)表(見(jiàn)附表)（紡織、非公、有限公司） C公司報(bào)表(見(jiàn)附表)（水泥、國(guó)有、有限公司） 報(bào)表封面的正確填列 在帳證、帳物、帳帳相符的前提下填列報(bào)表內(nèi)容,3,三公司財(cái)務(wù)狀況,4,三公司財(cái)務(wù)成果,5,三公司現(xiàn)金流量?jī)纛~,6,二 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析,(一)變現(xiàn)能力（償債能力、資信）,7,（二）資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況,8,（三）財(cái)務(wù)效益狀況,9,(四)發(fā)展能力狀況,10,（五）創(chuàng)新能力狀況,11,三 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析說(shuō)明,1 流動(dòng)比率 公式：流動(dòng)。

8、常用財(cái)務(wù)指標(biāo)及一般情況下的標(biāo)準(zhǔn)值一、財(cái)務(wù)效益狀況基本指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報(bào)酬率 修正指標(biāo)：資本保值增值率，銷售利潤(rùn)率（營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率），成本費(fèi)用利潤(rùn)率 二、資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況基本指標(biāo)：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 修正指標(biāo)：存貨周轉(zhuǎn)率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率，不良資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，資產(chǎn)損失比率 三、償債能力狀況基本指標(biāo)：資產(chǎn)負(fù)債率，已獲利息倍數(shù) 修正指標(biāo)：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率、經(jīng)營(yíng)虧損掛帳比率 四、發(fā)展能力狀況基本指標(biāo)：銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率、資本積累率 修正指標(biāo)：總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、固定資產(chǎn)增長(zhǎng)。

9、一、增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常1、計(jì)算公式：指標(biāo)值=一般納稅人專票使用量-一般納稅人專票上月使用量。2、問(wèn)題指向：增值稅專用發(fā)票用量驟增，除正常業(yè)務(wù)變化外，可能有虛開(kāi)現(xiàn)象。3、預(yù)警：納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票超過(guò)上月30%（含）并超過(guò)上月10份以上檢查重點(diǎn)：檢查納稅人的購(gòu)銷合同是否真實(shí)，檢查納稅人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況是否與簽訂的合同情況相符并實(shí)地檢查存貨等。主要檢查存貨類“原材料”、“產(chǎn)成品”以及貨幣資金“銀行存款”、“現(xiàn)金”以及應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款等科目。對(duì)于臨時(shí)增量購(gòu)買(mǎi)專用發(fā)票的還應(yīng)重點(diǎn)審查其合同履行情況。二、。

10、主 要 財(cái) 務(wù) 指 標(biāo)分 析主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析目錄一、償債能力指標(biāo)1（一）短期償債能力指標(biāo)1（二）長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2二、運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)2（一）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況3（二）固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況4（三）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況4三、獲利能力指標(biāo)5（一）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率5（二）成本費(fèi)用利潤(rùn)率5（三）總資產(chǎn)報(bào)酬率6（四）凈資產(chǎn)收益率6四、發(fā)展能力指標(biāo)6（一）營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率6（二）資本保值增值率7（三）總資產(chǎn)增長(zhǎng)率7（四）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增長(zhǎng)率7五、綜合指標(biāo)分析8（一）綜合指標(biāo)的分析的含義及特點(diǎn)8（二）綜合指標(biāo)的分析方法8I總結(jié)和評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果的分析指。

11、Page 1,財(cái)務(wù)指標(biāo)定義介紹,2009年12月,Page 2,目錄,1. 基本財(cái)務(wù)邏輯 2. 盈利改善基本路徑 3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,Page 3,如何評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)是否健康和有競(jìng)爭(zhēng)力,企業(yè)價(jià)值,成長(zhǎng),現(xiàn)金流,盈利,盈利是企業(yè)生存的底線，發(fā)展的基礎(chǔ)。,增長(zhǎng)不只是規(guī)模的增長(zhǎng)，更重要的是利潤(rùn)的增長(zhǎng)，如果銷售收入的增長(zhǎng)是以犧牲盈利能力為代價(jià)的，這種增長(zhǎng)模式是無(wú)法持續(xù)的。,現(xiàn)金流量，如同人體的血液，是企業(yè)經(jīng)營(yíng)安全、財(cái)務(wù)安全的標(biāo)志。,風(fēng)險(xiǎn)管理,一個(gè)企業(yè)要健康發(fā)展，做百年老店，一定是一個(gè)均衡的系統(tǒng)，而不能追求單一方面的最佳。因此，成長(zhǎng)、盈利、現(xiàn)金流是一個(gè)“等。

12、營(yíng)業(yè)稅改征增值稅對(duì)上市公司的財(cái)務(wù)影響,來(lái)自7家上市公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)分析,2012年1月1日部分地區(qū)和行業(yè)開(kāi)展?fàn)I業(yè)稅改征增值稅(下文簡(jiǎn)稱“營(yíng)改增”)試點(diǎn)，“營(yíng)改增”是我國(guó)最新的稅改政策，該政策必然會(huì)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)。

13、中國(guó)重汽財(cái)務(wù)分析 中國(guó)重汽簡(jiǎn)介 中國(guó)重型汽車(chē)集團(tuán)有限公司 以下簡(jiǎn)稱中國(guó)重汽集團(tuán) 總部坐落于山東省濟(jì)南市 是國(guó)內(nèi)主要的重型載重汽車(chē)生產(chǎn)基地 也是我國(guó)重型汽車(chē)工業(yè)的搖籃 以開(kāi)發(fā)和制造中國(guó)第一輛重型汽車(chē) 黃河JN150。

14、財(cái)務(wù)指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)值 大全 1 變現(xiàn)能力比率 變現(xiàn)能力是企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力 它取決于可以在近期轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)的多少 1 流動(dòng)比率 公式 流動(dòng)比率 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 企業(yè)設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)值 2 意義 體現(xiàn)企業(yè)的償。

15、企業(yè)借款人常見(jiàn)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 信貸業(yè)務(wù)中 對(duì)借款人還款能力和還款意愿的分析方法主要是通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息的考察來(lái)完成的 有的信貸機(jī)構(gòu)認(rèn)為財(cái)務(wù)分析是對(duì)借款人還款能力的考察 非財(cái)務(wù)分析是對(duì)還款意愿的考察。