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1、加強內(nèi)控建設 堅持“標”“本”兼治 近年來銀行業(yè)由于違規(guī)經(jīng)營和違規(guī)操作導致大案要案不斷發(fā)生，給國家造成巨大損失。發(fā)生案件既有個別員工道德素質(zhì)缺失方面的因素，又有內(nèi)部管理監(jiān)控不到位方面的問題，如何解決因員工道德素質(zhì)低、內(nèi)部管理不嚴密、風險防范措施不到位而形成的風險，是銀行業(yè)在日常工作中需要常抓不懈的主題。筆者認為，必須堅持“標本”兼治，治“標”即要建立和落實嚴格的內(nèi)部控制體系，治“本”即要端正員工的思想。惟有從提高員工思想道德素質(zhì)和完善內(nèi)部控制機制入手，雙管齊下，內(nèi)外兼修，才能從根本上杜絕各類風險隱患發(fā)生，保證各項業(yè)務又好又快發(fā)展。 一、內(nèi)控管理之“標”存在的問題 制度猶如內(nèi)控管理之

2、“標”，制度建設即樹“標”，不僅僅是解決制度的有無問題，更重要的是制度的執(zhí)行、改進和完善。近年來，我行雖然未發(fā)生大的案件，但內(nèi)控制度體系的薄弱環(huán)節(jié)同樣不容忽視。 1、制度本身的問題。如有些制度不夠精細化，對某些關(guān)鍵控制點的規(guī)定存在遺漏，如內(nèi)控整改工作的流程，操作風險關(guān)鍵風險指標的核定、分類等；部分制度更新遲緩，未能與業(yè)務發(fā)展、技術(shù)進步和產(chǎn)品創(chuàng)新保持同步；制度之間未能很好地銜接，有的制度之間相互矛盾，一些制度未能根據(jù)需要進行有效整合。 2、制度執(zhí)行不到位的問題。制度是員工行為的準則和業(yè)務操作的規(guī)范，在基層業(yè)務操作中，由于執(zhí)行不到位導致產(chǎn)生風險成為帶有普遍性的問題，不少員工不同程度地存在有章不

3、循、執(zhí)章不嚴、屢查屢犯的情況，加大了操作風險。例如：河北邯鄲農(nóng)行發(fā)生驚天巨案并不是該行缺乏制度，而是缺乏執(zhí)行，制度形同虛設是此案乃至許多案件發(fā)生的重要原因。 3、制約機制的問題。對員工行為制約不夠嚴密，監(jiān)控不到位，二道防線作用未能充分發(fā)揮。 4、懲處力度的問題。懲罰措施不嚴，懲戒作用有限。如對未造成損失的當事人往往采取教育和限期整改等措施，很少進行嚴厲處分，對員工不能產(chǎn)生警戒作用。 二、內(nèi)控管理之“本”存在的問題 人的思想乃內(nèi)控管理之“本”，是一切風險隱患的源頭，很多案件最初都是從人的思想發(fā)生了變化，最后導致自身行為的變化或是給其它圖謀不軌之人以可乘之機。 1、風險防范意識欠缺。近年

4、來，我行員工經(jīng)過積極地探索與努力，在依法合規(guī)經(jīng)營，建設科學內(nèi)控機制方面取得了一定的成效，但從內(nèi)部管理和制度執(zhí)行情況看，風險防范意識仍然比較薄弱，如在市分行組織開展的“掃塵”行動中反映出有章不循、屢查屢犯的現(xiàn)象還比較嚴重，事中監(jiān)督、事后復核等一些執(zhí)行最關(guān)鍵環(huán)節(jié)的人員缺乏起碼的風險防范意識，反映在沖正業(yè)務操作不當、掛失凍結(jié)解凍操作不規(guī)范、授權(quán)管理不合規(guī)等方面。一些員工缺乏自我保護意識，習慣于馬馬虎虎、敷衍了事導致出現(xiàn)風險隱患，如一些柜員代客戶保管客戶存折、借記卡，柜員卡、現(xiàn)金、印章未做到人離箱鎖，密碼管理混亂等. 2、職業(yè)道德操守缺失。部分員工缺乏起碼的職業(yè)道德操守，不能正確對待職業(yè)壓力和職業(yè)收

5、入，壓力成為其行為扭曲的誘因。 3、企業(yè)文化正向激勵不夠。少數(shù)單位由于企業(yè)文化缺失或薄弱，對員工不能發(fā)揮其正向引導和激勵作用，容易讓部分員工產(chǎn)生消極抵觸情緒，久而久之缺乏歸屬感，個別員工心理失衡，思想“拋錨”，行動“出軌”，甚至走上違規(guī)違紀違法的不歸之路。 4、員工思想存在的幾種錯誤傾向 通過調(diào)查，發(fā)現(xiàn)員工對內(nèi)控的認識上還存在幾種錯誤傾向： （1）有的員工認為出現(xiàn)違規(guī)問題不是自己主觀意愿，強調(diào)客觀理由，有的出了問題不敢不愿暴露，甚至想方設法掩蓋問題，茍且偷安，僥幸行事，致使 “亡羊不能補牢”。 （2）有的基層管理者一心盯著業(yè)務指標，忽視合規(guī)經(jīng)營，認為只要業(yè)務指標上去了，管理上出現(xiàn)疏漏

6、不足為過，對問題不加以重視，不及時查漏補缺，小問題最后成了大問題，小隱患最終釀成大風險，對我們的事業(yè)造成不可估量的損失。 （3）有的管理者認為加強內(nèi)控管理會束縛業(yè)務發(fā)展，只有什么業(yè)務都不做就不會有任何風險。這種人諸不知不發(fā)展才是最大的風險，裹足不前，開倒車，必然引發(fā)業(yè)務萎縮、效益下降、人心煥散，喪失干勁，其結(jié)果是風險隱患激增。 三、治“標”與治“本”之舉 1、加強制度建設，形成科學有效的制度體系 一是要保證制度的科學性。制度建設猶如樹“標”，樹“標”首先要積極從流程、系統(tǒng)上消除問題產(chǎn)生根源。目前我行內(nèi)控“三道防線”建設中，第一道防線的作用至關(guān)重要，要著重從前臺每筆操作、每個環(huán)節(jié)、每個崗

7、位入手使風險防控最大化前移，并注重在一道防線建立自我檢查、自我評估、自我整改、自我培訓相結(jié)合的管理體制，變強制行政管理為風險主動管理。第二道防線重點是強化崗位職責制度，加快實現(xiàn)內(nèi)控管理的標準化、過程化、規(guī)范化、經(jīng)?；涂茖W化，構(gòu)建集教育、預警、防范、獎懲于一體的內(nèi)控機制；要大力強化內(nèi)控兩道防線整體合力，兩道防線相互獨立、互為補充、職責明確、各有分工。制度建設要周期性評審、修訂、梳理和清理，不留制度盲區(qū)，不讓制度缺位，確保各個崗位、環(huán)節(jié)之間有機銜接，減少因業(yè)務發(fā)展、市場變化、人員更換、崗位調(diào)整等因素帶來的內(nèi)控執(zhí)行斷層現(xiàn)象。要結(jié)合業(yè)務檢查發(fā)現(xiàn)問題，特別是對內(nèi)控檢查中屢查屢犯、大面積存在的問題，提練

8、出重要風險提示；對制度之間存在沖突、制度空白，或存在模糊、歧義等問題，要及時明確修改，保持制度持續(xù)有效。 二是確保制度檢查的落實到位。檢查次數(shù)不在多而在有及時性、檢查內(nèi)容不在廣而在有針對性，檢查聲勢不在大而在有突然性和震動性。檢查人員不能當“好好先生”要敢于當“黑臉包公”，在查錯糾弊方面不能“睜一只眼閉一只眼”要敢于“雞蛋里挑骨頭”，不放過任何差錯和可疑交易。在監(jiān)督操作上，要做好“五個檢查到位”，即查各級人員的思想動態(tài)到?jīng)]到位，查員工的行為規(guī)范到?jīng)]到位，查業(yè)務操作程序到?jīng)]到位，查制度執(zhí)行過程到?jīng)]到位、查隱患漏洞落實整改情況到?jīng)]到位。 三是要強調(diào)制度執(zhí)行的嚴肅性。首先，是大力推行管理問責制，

9、無論是經(jīng)辦崗、監(jiān)督崗，還是管理崗，都要各司其職，各負其責，使每位員工作為責任、權(quán)力、利益的集中點，都帶有約束地去負責任；其次必須加大懲處力度，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)違紀違法問題，必須使其付出高昂代價，絕不能以處罰代處分，以賠退代處理，不僅要追究經(jīng)辦者、監(jiān)督者之責，還要追究管理者、檢查者、用人者之責，懲一儆百，體現(xiàn)“熱爐法則”，讓其它員工受到教育和警示，讓少數(shù)圖謀不軌，具有作案傾向的人望而生畏；要強化激勵機制，對嚴格按照制度辦事的要給予激勵和表揚獎勵，做到約束和激勵并舉。同時，上級管理層應考慮基層行尤其是營業(yè)網(wǎng)點日常業(yè)務與管理工作壓力較大，為此要統(tǒng)籌安排，避免重復檢查和檢查走過場，力爭使每次檢查 “周密安

10、排、準備充分、收到成效”，讓基層有足夠的時間拓展業(yè)務并靜下心來抓好管理。 2、加強員工隊伍建設，抓好風險防范的源頭 （1）加強職業(yè)操守教育。上市后的中國銀行每個崗位都反映出特定的經(jīng)營價值取向，有著具體的職責要求以及相應的權(quán)限和義務。各級管理者通過各種形式啟發(fā)、引導和灌輸，持之以恒開展職業(yè)操守教育，讓每位員工時刻銘記和恪守作為中行員工所必須遵循的基本行為規(guī)范，時刻銘記和恪守對國家、社會、股東、客戶的承諾和義務，加強自我約束，抵御各種誘惑，防范道德風險。 （2）加強業(yè)務學習。根據(jù)業(yè)務發(fā)展的需要，建立能夠激勵員工自發(fā)向上、樂于學習業(yè)務知識和提高操作技能的機制。摒棄日常操作中重傳統(tǒng)習慣做法和師傅

11、言傳身教，而忽略規(guī)范性業(yè)務操作的陳規(guī)陋習，認真研究、不斷學習，從根本上解決業(yè)務差錯問題，有效杜絕操作風險的發(fā)生。 (3)提高落實制度的執(zhí)行力。制度的生命力在于嚴格的落實和執(zhí)行。有制度不執(zhí)行，一切內(nèi)控等于空言。把制度執(zhí)行細化為操作規(guī)范，細化為崗位職責，細化為過程管理。消除在制度執(zhí)行中的一些不良行為，樹立執(zhí)行規(guī)章制度就是保護自己的意識，不以“變通”代替原則，不以“信任”省略環(huán)節(jié),堅持按程序化、規(guī)范化操作，徹底杜絕違規(guī)操作行為的發(fā)生。 2、加強合規(guī)文化建設，形成內(nèi)在約束的良好氛圍 在銀行廣泛推行依法合規(guī)而又充分體現(xiàn)“以人為本”的現(xiàn)代企業(yè)文化理念，不啻為從增強企業(yè)凝聚力，強化員工榮譽感、責任感，

12、營造良好企業(yè)氛圍等層面，有效防范員工道德風險的治“本”之舉。孔子說過，“與善人居，如入蘭之室，久而不聞其香，即與之化矣；與不善人居，如入鮑魚之肆，久而不聞其臭，亦與之化矣”，說的是如果周圍的人都恪守制度，按章行事，原先心存不軌的人也會逐漸變成循規(guī)蹈矩的模范，這就是合規(guī)文化的力量。 （1）強化合規(guī)創(chuàng)造價值理念教育。引導員工認識到合規(guī)不僅能提升銀行聲譽、品牌等無形資產(chǎn)價值，而且能增強企業(yè)持續(xù)競爭力，提升經(jīng)營管理質(zhì)量和經(jīng)營效益，以及吸引更多的優(yōu)質(zhì)客戶，贏得新老客戶的回報價值。把合規(guī)理念轉(zhuǎn)化為合規(guī)行為，把合規(guī)行為提升為合規(guī)文化，把合規(guī)文化轉(zhuǎn)化成合規(guī)價值，以實際行動推動合規(guī)經(jīng)營持之以恒地開展。 （

13、2）創(chuàng)新合規(guī)文化教育載體。把合規(guī)文化作為我行“追求卓越”企業(yè)文化建設的重要支點，讓合規(guī)文化成為強大的自我激勵和約束力量。合規(guī)教育應善于變“壓”為疏，變“堵”為“導”，在題材豐富、手段新穎、形式多樣、易于接受的合規(guī)文化活動中增強員工主動合規(guī)、自覺按章操作意識。 （3）開展循循善誘的思想政治工作，對違規(guī)問題既要以制度約束“秋風掃落葉”，又要以人性化教育對員工思想“潤物細無聲”，管理者要善于以理服人，杜絕簡單地訓斥下“霸王令”，做到把道理內(nèi)容講清楚，把問題實質(zhì)講透徹，真正讓員工口服心服。要經(jīng)常深入基層調(diào)查研究和建立意見反饋渠道，了解員工的所思所想，從而有的放矢，對癥下藥，及時化膿排瘀。 （4）完善管理考核評價機制，把員工的實績作為選拔任用、能力評價和績效管理的重要內(nèi)容，使那些能力突出、作風過硬、合規(guī)廉潔的員工受到重用，真正達到“賞以勸善，罰以懲奸”的目的。