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1、酒店應(yīng)收賬款管理辦法范文大全文秘知識規(guī)章制度酒店應(yīng)收賬款管理辦法 第一條為進(jìn)一步規(guī)范我公司應(yīng)收帳款管理保證資金周轉(zhuǎn)順暢 避免呆帳、死帳的出現(xiàn)并結(jié)合公司實際情況特制定本辦法：第二條簽字掛賬規(guī)定。一）各單位若簽字掛賬必須有簽字協(xié)議。協(xié)議簽訂前首先由各實體財務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查單位資信情況。若可行經(jīng)實體負(fù)責(zé)同人簽字并上報公司總經(jīng)理審批后方可簽 訂消費掛賬協(xié)議。若私自掛帳造成的經(jīng)濟(jì)損失由該經(jīng)辦人全額賠償同時給于違 紀(jì)處理。（二）簽字掛賬協(xié)議必須明確簽字人員并預(yù)留簽字人的簽字 字樣雙方單位蓋章法定代表人簽字明確各自權(quán)利義務(wù)。（三）小型企業(yè)、新辦企業(yè)原則上不允許簽字如簽字除執(zhí)行 第條規(guī)定外必須每月一結(jié)算如果到期不

2、結(jié)賬即要停止簽字。實體財務(wù)要以書面的形式將擬停止掛帳的單位當(dāng)天內(nèi)上報公 司財務(wù)部。經(jīng)審批后由公司財務(wù)部及時通知到各實體各實體接到通知后 以書面形式即時通知各消費吧臺對未按規(guī)定執(zhí)行造成經(jīng)濟(jì)損失 由經(jīng)辦人全額賠償同時按違紀(jì)處理。若屬信息傳達(dá)不到位造成的經(jīng)濟(jì)損失由各實體財務(wù)負(fù)責(zé)人全 額賠償并做違紀(jì)處理。O（四）小型機(jī)關(guān)、行政、事業(yè)單位資金不能保證的原則上不 允許簽字確要簽字實體要按以上程序上報審批后方可以簽字掛 賬。若違反規(guī)定處罰措施同第（一）條。（五）個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔(dān)保簽字有特殊情況關(guān)系單位或關(guān)系人需臨時 掛帳（無掛帳合同）的遇有這種情況必須由餐廳經(jīng)理 （營銷經(jīng)理） 以上管理

3、人員同意并簽字擔(dān)保才能掛帳掛帳總額不得超過兀并 由擔(dān)保人負(fù)責(zé)回收其他人無權(quán)擔(dān)保掛帳。第三條應(yīng)收賬款的催收（一）應(yīng)收賬款由各實體負(fù)責(zé)催收實體負(fù)責(zé)人本實體應(yīng)收賬 款負(fù)總的責(zé)任實體財務(wù)部安排催收人員。（二）一個單位同時在幾個實體掛賬的由掛賬金額大的實體 催收。（三）催收時間遵循兩個標(biāo)準(zhǔn)時間標(biāo)準(zhǔn)為每兩個月催收一次 金額標(biāo)準(zhǔn)為每個單位掛賬超過元時本次即要催收。（四）催收人員應(yīng)做好詳細(xì)的催收情況記錄收回的款項做好 標(biāo)記并在回單位后與出納員辦好款項交接手續(xù)未能收回的款項 要詳細(xì)注明原因經(jīng)三次催收未能收回并預(yù)計今后無法收回的款 項報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時做出相應(yīng)的賬務(wù)處理。（五）催收記錄應(yīng)妥善保存作為評價顧客資信的重要依據(jù)之（六） 如果結(jié)算方式使用的是支票發(fā)現(xiàn)空頭后將退回原經(jīng)辦 人員自行催要時間定為天天后重新轉(zhuǎn)作外欠帳管理。第四條應(yīng)收帳款賬單及傳遞的管理（一）各吧臺核算員對簽字賬單的合規(guī)性負(fù)責(zé)審核內(nèi)容包括：簽字單位是否與本公司協(xié)議掛賬簽字人是否協(xié)議規(guī)定的人員字 跡是否屬實、清楚金額是否正確。若簽字賬單存在上述問題款項由該核算員負(fù)責(zé)收回?zé)o法收回 的負(fù)賠償責(zé)任。（二） 各實體往來帳款會計應(yīng)對賬單的合規(guī)性、真實性負(fù)審核責(zé)任若經(jīng)往來賬款會計審核過的賬單存在（一）中所述瑕疵且出呆賬、死賬的該往來賬款會計負(fù)連帶責(zé)任按過失處理。