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1、內(nèi)部控制制度 《倉庫管理制度》 文件管制等級：口管制文件口非管制文件 文件履歷紀要頁 文件發(fā)行單位 文件管制等級 管理代表 口管制文件 口非管制文件 文件履歷紀錄 版次 修訂內(nèi)容 核準 權責 編撰 日期 0 第1版（新發(fā)行） 總則 制定目的 為防止原物料、產(chǎn)品在貯存和保存過程中發(fā)生損壞、變質或丟失，制定本程序。 范圍 本程序適用于原物料、產(chǎn)品的搬運、貯存管理。 權責單位 采購部、生產(chǎn)部應對原物料、產(chǎn)品的安全搬運負責。 質檢部質檢人員負責對原物料、產(chǎn)品進行檢驗。 倉庫管理員負責對原物料、產(chǎn)品數(shù)量、規(guī)格型號等進行驗收、貯存和保管。 程序 驗收

2、入庫管理 倉管員對經(jīng)質檢部質檢員檢驗合格的物品（原、輔料物品、低值易耗品、產(chǎn)品），嚴格按訂 單的數(shù)量、規(guī)格型號等驗收入庫，對于生產(chǎn)的產(chǎn)品，須經(jīng)質檢部質檢員抽檢后進行驗收入庫。 1，,質檢部未對所有的物品進行檢驗，如收購的五糧，只有五糧保管員自己檢驗，自己驗收 入庫。原酒檢驗有色譜圖，沒檢驗記錄，曲藥有檢驗未記錄。包裝，瓶蓋有檢驗記錄，但有 些簽字人員不全。 因生產(chǎn)需要而直接進入生產(chǎn)車間進行前處理加工的原材料，憑采購開具的《古順河酒業(yè)-- 驗收單》辦理入庫手續(xù)，同時打印《生產(chǎn)領料單》辦理出庫手續(xù)，以準確反映公司的產(chǎn)量。 一時無法檢驗的，應有明確標記和記錄，以便在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)不合

3、格時可追溯。 如發(fā)現(xiàn)所采購物資不符合規(guī)定要求，應拒絕收貨，并及時通知采購人員進行退、換貨手續(xù)； 非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員填具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會計聯(lián)、對方公司會計聯(lián)、 庫管聯(lián)、車間聯(lián)）《庫存商品入庫單》，作為入庫記帳、到貨簽收、財務請款、采購統(tǒng)計的依 據(jù)。2,非原料采購的物資入庫完畢后，倉管員未填制《入庫單》，例如：生產(chǎn)用工具，小件 物品，鉚釘?shù)取? 生產(chǎn)半成品或產(chǎn)品入庫完畢后，倉管員開具一式五聯(lián)（存根聯(lián)、會計聯(lián)、對方公司會計聯(lián)、 庫管聯(lián)、車間聯(lián)）《庫存商品入庫單》，作為入庫記帳、到貨簽收、財務請款、采購統(tǒng)計的依 據(jù)，作為倉庫記帳、財務成本核算、生產(chǎn)產(chǎn)品統(tǒng)計的依據(jù)。3，

4、原酒，調(diào)味酒入庫倉管員沒 有開具《庫存商品入庫單》，只有過磅記錄，包裝好的成品，倉管員開具手工填寫的《庫存 商品入庫單》，交給李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此從電腦打印一式五聯(lián)的《庫存商品入庫單》作為 統(tǒng)計日報表的依據(jù)，但未交財務。4，從個體戶收購的原糧，大殼有倉管員開具古順河酒業(yè) 入庫驗收單，未有會計主管簽字，收購的燃料等沒有開具入庫驗收單，由雙方在白條上簽 字確認，未見交財務記錄。6，曲藥入庫沒有《庫存商品入庫單》，根據(jù)車間領用小麥數(shù)按比 例估算（75%）。7，包裝，瓶蓋庫都沒有《庫存商品入庫單》，由保管員打條。 搬運 采購部、倉管員在原材料卸貨前先了解所卸物品的名稱、單重、包裝，組織

5、人員和合適搬運 工具安排搬運。 對半成品、成品的搬運應使用規(guī)定的搬運設備。 入庫員工嚴格按規(guī)格、型號、品牌進行分類整齊堆放，商標統(tǒng)一朝一個方向，并做到輕拿輕 放。 庫內(nèi)管理 公司應提供與生產(chǎn)規(guī)模相適應的原材料、輔料、產(chǎn)品和備品備件及其它生產(chǎn)性物資的貯存場 地和倉庫。倉庫應根據(jù)上一年度產(chǎn)品的使用情況,制定安全庫存量,當物資低于安全量時,應及 時向主管反應，督促采購部及時采購3>.9>9,未見有倉庫制定安全庫存量紀錄。 廠部對倉庫所有物資負保管之責，物資堆放整齊、美觀、按類擺放，并標明進貨日期，按規(guī) 定留有通道、墻距、燈距、掛好物資登記卡；8，曲藥庫堆放不整齊，

6、美觀。所有倉庫未見 掛物資登記卡。 掌握商品質量、數(shù)量、衛(wèi)生、保質期情況，落實防盜、防蟲、防鼠咬、防變質等安全措施和 衛(wèi)生措施，保證庫存物資完好無損；10，倉庫安全措施一般，原酒庫酒罐里有蒼蠅 所有半成品、成品嚴禁露天存放。成品儲存?zhèn)}庫保持通風良好，應有防潮措施，遠離火源， 保持清潔。應用木墊板墊起，儲藏期間應定期檢查產(chǎn)品質量，保證成品的安全衛(wèi)生。 清潔和消毒用品的管理，清潔劑、消毒劑及危險藥劑應予明確標識，存放于專用區(qū)專人負責。 拒收或準備退貨的原材料應分區(qū)堆放并標識。 對于過期或存在質量問題及毀損物資,要報廢的,倉管填寫<物資報廢審批單>,報告?zhèn)}庫 主管,并上

7、報審批處理. 出庫管理 生產(chǎn)領用物資（含半成品）時倉管員必須嚴格按領導批示的一式三聯(lián)（存根聯(lián)、財務聯(lián)、生 產(chǎn)聯(lián)）《生產(chǎn)領料單》上的規(guī)格型號、品牌、數(shù)量按單發(fā)貨（原料入庫后直接到生產(chǎn)現(xiàn)場進 行前處理加工的，即時已打印《生產(chǎn)領料單》出庫），作為倉庫記帳、財務成本核算、生產(chǎn) 車間材料耗用是統(tǒng)計《材料收發(fā)報表》、《生產(chǎn)月報表》的依據(jù)。11，生產(chǎn)領用物資，釀造車 間從原糧倉庫領用物資原糧保管員開具的是內(nèi)部調(diào)撥單，不是生產(chǎn)領料單，勾兌車間和原酒 倉庫未分。 倉庫一切商品貨物的對外發(fā)放，一律憑倉庫簽發(fā)經(jīng)審批的一式五聯(lián)《銷售出庫單》（即為存 根聯(lián)、倉管聯(lián)、財務聯(lián)、客戶聯(lián)、客戶回執(zhí)聯(lián)）發(fā)貨，作

8、為倉庫記帳、財務收入核算、門衛(wèi) 貨物放行、對方收貨、業(yè)務催收貨款的依據(jù)。12，門衛(wèi)對銷售出庫貨物，未能做到都驗《銷 售出庫單》，一般做法是：生車驗，熟車不驗。 倉管員每天依據(jù)《生產(chǎn)領料單》和《銷售出庫單》的規(guī)格型號進行分類匯總并登記庫存臺賬。 13，瓶蓋倉庫未對鉚釘，防偽標志，合格證，膠帶等小配件登記庫存臺帳。也沒有出入庫單 據(jù)。 盤點 倉庫必須對存貨進行定期或不定期清查，確定各種存貨的實際庫存量，并與電腦中記錄的結 存量核對，查明存貨盤盈、盤虧的數(shù)量及原因，每月底打印一式三聯(lián)（倉庫聯(lián)、財務聯(lián)、生 產(chǎn)聯(lián)）《庫存盤點表》，報財務審查核對；14，倉庫對存貨未能做到定期盤點，每月有

9、時盤 有時不盤，未見有單獨的盤點表，也未報財務檢查核對。 財務人員依《庫存盤點表》予以抽查或監(jiān)盤，并將實物盤點數(shù)與倉庫實物賬核對，如有損耗 或升溢應在盤點表中相關欄目內(nèi)填列，經(jīng)財務部核實,并報有關部門和領導批準，方可作調(diào) 賬處理，以保證財務賬、倉庫實物賬、實物登記卡和實物相符合。15，未見財務人員對《庫 存盤點表》抽查或監(jiān)盤。 倉庫內(nèi)部管理權責分工 倉庫內(nèi)部職責分工流程圖 管理流程 廠主管 倉管員 裝卸工 控制重點 倉庫設商品材料實物保管賬（簡稱“倉庫實物賬”）和實物登記卡，倉庫實物賬按物資類別、 品名、規(guī)格分類進行銷存核算，只記數(shù)量，不記金額，同時，在每一商品材料

10、存放點設置商 品材料實物登記卡，根據(jù)《古順河酒業(yè)驗收單》、《庫存商品入庫單》、《生產(chǎn)領料單》 和《銷售出庫單》等及時登記倉庫實物賬及實物卡，保證賬、卡、物相符。16，倉庫未設 立商品材料實物登記卡。 進出倉庫商品材料需經(jīng)質檢部質檢人員檢驗方可放行。 倉庫物資的計量工作應按通用的計量標準實行，對不同物資采用不同計量方法，確保物資計 量的準確性。 做好倉庫與供應、銷售環(huán)節(jié)的銜接工作,保證生產(chǎn)供應等合理儲備的前提下,力求減少庫存量 并對物資的利用、積壓產(chǎn)品的處理等提出建議。 倉庫物資的保管要根據(jù)各種物資的不同種類及其特性,結合倉庫條件，用不同方法分別存放， 既保證物資免受各種損害

11、，又保證物資的進出和盤存方便。 建立和健全出入庫人員登記制度，入庫人員均須經(jīng)過倉管員的同意，并經(jīng)過登記之后，方可 在倉管員的陪同下進入倉庫,進入倉庫的人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫房內(nèi) 抽咽。17，倉庫沒有出入庫人員登記制度。 物品出庫或入倉要及時打印出庫單或入庫單，隨時查核，做到入單及時，月結貨物驗收合格 及時將單據(jù)交與供應商,做到當日單據(jù)當日清理；5，糧食收購發(fā)票由保管員打出，不是財務 打出。 做好月底倉庫盤點工作，及時結出月末庫存數(shù)報財務主管，做好各種單據(jù)報表的歸檔管理工 作； 倉管員工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，由財務領導進行監(jiān)交，表上簽名，只有當交接手續(xù)

12、 辦妥之后，才能離開工作單位。 18，原糧庫和釀造車間每月發(fā)票和月末庫存數(shù)據(jù)交給李鳳娟，由李鳳娟交財務。包裝車間和 包裝倉庫，瓶蓋倉庫將車間領料單和保管員自寫的貨物出入庫白條交李鳳娟，由李鳳娟據(jù)此 在電腦上結出包裝物倉庫和瓶蓋倉庫日報表，領料單和白條在李鳳娟處，日報表報給副董， 生產(chǎn)廠長，采購部，車間主任。單據(jù)在李鳳娟處。 19，成品倉庫將手開的入庫單和保管員自打的出庫條子交李鳳娟，李鳳娟根據(jù)手開的入庫單 在電腦重新打印《庫存商品入庫單》和計算工人工資，再根據(jù)《庫存商品入庫單》和出庫條 子的數(shù)據(jù)在電腦匯總，結出庫存商品日報表。單據(jù)在李鳳娟出。 附則 制修廢與頒布實施 本文件

13、屬于管理文件，經(jīng)董事會審議，呈請董事長核準后，交權責單位頒布公告實施；修訂 或廢止時亦同。 編號、版本、日期、頁次／頁數(shù) 本文件之項類、標題、編號、版本、實施日期、公司名稱、文件頁次／頁數(shù)等項，見本文件 之頁首與頁尾。 附件 《古順河酒業(yè)--驗收單》、《庫存商品入庫單》、《生產(chǎn)領料單》、《生產(chǎn)月報表》、《銷售出 庫單》、《庫存盤點表》《物資報廢審批單》等 倉庫管理流程圖 供應商 采購部 生產(chǎn)車間 質檢部 廠部 銷售部 20，未見銷售部發(fā)出包裝通知書，只有生產(chǎn)計劃單，且未有相關人簽字。 生產(chǎn)月報表 車間： 凈重前月庫存數(shù)量本月進倉數(shù)量本月出倉數(shù)量 日期:

14、月份 單位：罐、噸 本月庫存數(shù)量 箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量箱數(shù)重量品名: 月份 合計 品名: 統(tǒng)計: 庫存盤點表 單位名稱： 存貨名稱 規(guī)格型號 單位 上期結余數(shù)量 本期購進 本期領用 本期結余 計劃數(shù)量 實際數(shù)量計劃數(shù)量 實際數(shù)量帳面數(shù)量 實盤數(shù)量 差異處理方式 合計 生產(chǎn)部: 廠部： 年 月 日 財務部： 物資報廢審批單 物料編碼物料名稱規(guī)格型號數(shù)量 單價 金額 報廢原因 審批: 倉管: 制單: