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1、 第十二章 支付結(jié)算法律制度 第二節(jié) 票據(jù)結(jié)算之外的結(jié)算方式 一、匯兌 1、收賬通知是銀行將款項(xiàng)確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。（P454） 2、匯兌的撤銷（P454） （1）匯款人申請(qǐng)撤銷匯款必須是該款項(xiàng)尚未從匯出銀行匯出。 （2）轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或者匯出銀行對(duì)匯款的撤銷。 3、匯兌的退匯（2008年多選題）（P455） （1）匯款人申請(qǐng)退匯必須是該款項(xiàng)已經(jīng)從匯出銀行匯出。 （2）對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。換言之，如果匯款人與收款人不能達(dá)成一致意見，不能辦理退匯。

2、對(duì)未在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，方可辦理退匯。 （3）轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或者匯出銀行對(duì)匯款的退匯。 （4）匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)當(dāng)立即辦理退匯。 （5）匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過“2個(gè)月”無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。 【例題·多選題】在銀行匯兌業(yè)務(wù)中，已經(jīng)匯出的款項(xiàng)在特定情形下應(yīng)由銀行辦理退匯。下列情形中，屬于銀行應(yīng)依當(dāng)事人申請(qǐng)或有關(guān)規(guī)定辦理退匯的有（ ）。（2008年） A、收款人拒絕接受匯款 B、匯入銀行向收款人發(fā)出取款通知后，經(jīng)過兩個(gè)月匯款仍無法交付 C、

3、收款人在匯入銀行未開立存款賬戶，匯入銀行已將匯款支付給收款人 D、收款人在匯入銀行有存款賬戶，匯款人與收款人聯(lián)系退匯，但雙方未能就退匯達(dá)成一致意見 【答案】AB 【解析】（1）選項(xiàng)A：匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)立即辦理退匯；（2）選項(xiàng)B：匯入銀行對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過兩個(gè)月無法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯；（3）選項(xiàng)C：對(duì)收款人在匯入銀行未開立存款賬戶，匯款人應(yīng)出具正式函件或本人身份證件以及原信匯、電匯回單，由匯出銀行通知匯入銀行，經(jīng)匯入銀行核實(shí)匯款確未支付，并將款項(xiàng)退回匯出銀行，方可辦理退匯。在本題中，由于匯入銀行已將匯款支付給收款人，不能辦理退匯；

4、（4）選項(xiàng)D：對(duì)在匯入銀行開立存款賬戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。在本題中，由于匯款人與收款人不能達(dá)成一致意見，不能辦理退匯。 二、托收承付 1、適用范圍（P455）（2005年單選題） （1）托收承付的適用對(duì)象僅限于國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。 【解釋】匯兌、委托收款、銀行本票、支票：?jiǎn)挝缓蛡€(gè)人均可使用。 （2）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。 【解釋】直接的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)不能。 （3）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收

5、承付結(jié)算。 【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算辦法的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以使用托收承付方式辦理結(jié)算的是（ ）。（2005年） A、供銷社與國有企業(yè)之間的商品交易款項(xiàng) B、供銷社為國有企業(yè)代銷商品應(yīng)支付的款項(xiàng) C、集體所有制企業(yè)向國有企業(yè)提供勞務(wù)應(yīng)收取的款項(xiàng) D、集體所有制企業(yè)向國有企業(yè)賒銷商品應(yīng)收取的款項(xiàng) 【答案】A 【解析】（1）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)，因此選項(xiàng)C（直接的勞務(wù)）錯(cuò)誤；（2）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)不得辦理托收承付結(jié)算，因此選項(xiàng)BD錯(cuò)誤。 2、托收承

6、付的適用條件（P455） （1）在合同中訂明使用異地托收承付結(jié)算方式。 （2）如果收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)3次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向付款人辦理托收；付款人開戶銀行累計(jì)3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。 3、承付期（P456－457） （1）驗(yàn)單付款的承付期為3天，自付款人開戶銀行發(fā)出通知的次日起計(jì)算。 （2）驗(yàn)貨付款的承付期為10天，自運(yùn)輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日計(jì)算。付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款的，視為承付。 【例題·單選題】甲、乙均為國有企業(yè)，甲向乙購買一批貨物，約定采用托收承

7、付驗(yàn)貨付款結(jié)算方式。2008年3月1日，乙辦理完發(fā)貨手續(xù)，發(fā)出貨物；3月2日，乙到開戶行辦理托收手續(xù)；3月10日，鐵路部門向甲發(fā)出提貨通知；3月14日，甲向開戶行表示承付，通知銀行付款。則承付期的起算時(shí)間是（ ）。 A、3月2日 B、3月3日 C、3月11日 D、3月15日 【答案】C 4、拒絕付款的理由（2001年多選題、2004年多選題、2009年原制度多選題）（P458） （1）沒有簽訂購銷合同或者購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項(xiàng)； （2）未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨或因逾期

8、交貨付款人不再需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng)； （3）未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項(xiàng)； （4）代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)； （5）驗(yàn)單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格與合同規(guī)定不符；或者貨物已到，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)； （6）驗(yàn)貨付款，經(jīng)查驗(yàn)貨物與合同規(guī)定或與發(fā)貨清單不符的款項(xiàng)； （7）貨款已經(jīng)支付或計(jì)算錯(cuò)誤的款項(xiàng)。 【例題1·多選題】2000年5月，甲公司在辦理托收承付結(jié)算時(shí)，遭到銀行拒絕，在與銀行交涉時(shí)，銀行業(yè)務(wù)員張先生陳述的下列理由中，正確的有（ ）。（2001年） A、合同中沒有訂明使用異地托收承付結(jié)

9、算方式 B、簽發(fā)托收承付憑證時(shí)未注明托收附寄單證的張數(shù) C、收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收已累計(jì)3次未收回貨款 D、本筆托收承付的金額只有9萬元 【答案】ABC 【解析】（1）選項(xiàng)A：當(dāng)事人使用托收承付結(jié)算方式必須在合同上訂明使用異地托收承付結(jié)算方式；（2）選項(xiàng)B：當(dāng)事人簽發(fā)托收承付憑證時(shí)，必須記載“托收附寄單證張數(shù)”等事項(xiàng)，否則銀行不予受理；（3）選項(xiàng)C：如果收款人對(duì)同一付款人發(fā)貨托收累計(jì)三次收不回貨款的，收款人銀行應(yīng)暫停收款人對(duì)付款人辦理托收；付款人累計(jì)三次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收；（4）選項(xiàng)D：托收承付結(jié)算每筆的金額起點(diǎn)

10、為1萬元，新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點(diǎn)為1000元。 【例題2·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列選項(xiàng)中，托收承付的付款人可以拒絕付款的款項(xiàng)有（ ）。（2004年） A、代銷商品發(fā)生的款項(xiàng) B、購銷合同中未訂明以托收承付結(jié)算方式結(jié)算的款項(xiàng) C、貨物已經(jīng)依照合同規(guī)定發(fā)運(yùn)到指定地址，付款人尚未提取貨物的款項(xiàng) D、因逾期交貨，付款人不需要該項(xiàng)貨物的款項(xiàng) 【答案】ABD 【解析】選項(xiàng)C：對(duì)方當(dāng)事人已經(jīng)100％履行了合同。 【例題3·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，采用托收承付結(jié)算方式的，在承付期內(nèi)付款人可作為向銀行提

11、出全部或部分拒絕付款正當(dāng)理由的有（ ）。（2009年原制度） A、未經(jīng)雙方事先達(dá)成協(xié)議，收款人提前交貨的 B、因收款人逾期交貨，付款人不再需要該項(xiàng)貨物的 C、未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的 D、貨款計(jì)算有誤的 【答案】ABCD 三、委托收款 1、委托收款憑證的格式（P459）（2000年多選題、2007年多選題） （1）表明“委托收款”的字樣； （2）確定的金額； （3）付款人名稱； （4）收款人名稱； （5）委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)； （6）委托日期； （7）

12、收款人簽章。 【例題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算管理的有關(guān)規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于當(dāng)事人簽發(fā)委托收款憑證時(shí)必須記載的事項(xiàng)的有（ ）。（2007年） A、收款日期 B、委托日期 C、收款人名稱和收款人簽章 D、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù) 【答案】BCD 2、付款人應(yīng)當(dāng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款，如果付款人未在“接到”通知的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視為同意付款。（P460） 【相關(guān)鏈接】在托收承付中，驗(yàn)單付款的承付期為3天，從付款人開戶銀行“發(fā)出”承付通知的

13、次日算起；如果付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，即視為承付。 3、銀行在辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出“未付款通知書”。（P460）（2003年單選題） 【例題·單選題】甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項(xiàng)，丙企業(yè)開戶銀行在債務(wù)證明到期日辦理劃款時(shí)，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款賬戶不足支付的，可以采取的行為是（ ）。（2003年） A、直接向甲公司出具拒絕支付證明 B、應(yīng)通過乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通知書 C、先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的金額向甲公司付款，然后向丙企業(yè)追索 D、應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款

14、項(xiàng)，如果丙企業(yè)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)未存足款項(xiàng)的，再向乙銀行出具拒絕支付證明 【答案】B 四、銀行卡 1、銀行卡的計(jì)息標(biāo)準(zhǔn)（P463） （1）貸記卡持卡人選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡時(shí)，不再享受免息還款期待遇。 （2）貸記卡持卡人支取現(xiàn)金、準(zhǔn)貸記卡透支，不享受免息還款期待遇和最低還款額待遇。 【解釋】（1）借記卡：卡上有2000元，最多消費(fèi)2000元，不能透支；（2）貸記卡：卡上沒錢，可以消費(fèi)2000元；（3）準(zhǔn)貸記卡：卡上有1000元，可以消費(fèi)2000元。 2、POS跨行交易商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)（P464）（2008年

15、單選題） （1）對(duì)賓館、餐飲、娛樂、珠寶金飾、工藝美術(shù)品類的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的1.4％，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額的0.2％。 （2）對(duì)一般類型的商戶，發(fā)卡行的固定收益為交易金額的0.7％，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額的0.1％。 （3）特殊行業(yè) ①對(duì)房地產(chǎn)、汽車銷售類商戶：發(fā)卡行收益每筆最高不超過40元，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)最高不超過5元。 ②對(duì)航空售票、加油、超市類商戶：發(fā)卡行的固定收益為交易金額的0.35％，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為交易金額的0.05％。 【例題·單選題】李某到某汽車專營店購買轎車一輛，價(jià)格為10萬元。李某使

16、用中國工商銀行牡丹靈通卡（借記卡）通過中國建設(shè)銀行在該專營店設(shè)置的POS機(jī)刷卡支付。在此筆交易中，中國工商銀行的結(jié)算收益和銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)分別為（ ）。（2008年） A、40元和5元 B、70元和10元 C、350元和50元 D、700元和100元 【答案】A 【解析】對(duì)房地產(chǎn)、汽車銷售類商戶，發(fā)卡行固定收益每筆最高不超過40元，銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)最高不超過5元。 3、單位卡（1999年單選題、2009年原制度多選題）（P465） （1）單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收

17、入的款項(xiàng)存入其賬戶。 （2）單位卡不得用于10萬元以上的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，并一律不得支取現(xiàn)金。 （3）持卡人辦理銷戶時(shí)，單位卡賬戶內(nèi)的余額應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。 【解釋】個(gè)人卡賬戶銷戶時(shí)，可以轉(zhuǎn)賬結(jié)清，也可以提取現(xiàn)金。 【例題1·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，信用卡的持卡人可以使用單位卡的情形有（ ）。（1999年） A、購買價(jià)值9萬元的電腦 B、存入銷貨收入的款項(xiàng) C、支付12萬元的勞務(wù)費(fèi)用 D、支取現(xiàn)金 【答案】A 【例題2·多選

18、題】甲是單位卡持卡人。甲的下列行為中，違反《支付結(jié)算辦法》及《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定的有（ ）。（2009年原制度） A、用單位卡向A公司支付一筆5.5萬元的勞務(wù)報(bào)酬 B、將銷貨收入的款項(xiàng)存入該單位卡 C、持1萬元現(xiàn)金向單位卡賬戶續(xù)存資金 D、用單位卡向B公司支付一筆11萬元的原材料款 【答案】BCD 4、特約單位不得通過壓卡、簽單和退貨等方式支付持卡人現(xiàn)金。（P466） 5、銀行卡通過聯(lián)網(wǎng)的各類終端交易的原始單據(jù)至少保留2年備查。（P466） 6、信用卡的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)（P467）（2004年單選題）

19、 （1）單位卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過5萬元（含等值外幣）； （2）單位卡的同一賬戶透支余額不得超過發(fā)卡銀行對(duì)其綜合授信額度的3％； （3）個(gè)人卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過2萬元（含等值外幣）； （4）個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過5萬元（含等值外幣）。 【例題·單選題】根據(jù)銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法的規(guī)定，信用卡持卡人的透支發(fā)生額不能超過一定的限度。下列有關(guān)信用卡透支額的表述中，正確的是（ ）。（2004年） A、單位卡的同一賬戶透支余額不得超過發(fā)卡銀行對(duì)其綜合授信額度的5％ B、單位卡的同一持卡人單筆透支發(fā)

20、生額不得超過4萬元（含等值外幣） C、個(gè)人卡的同一賬戶月透支余額不得超過6萬元（含等值外幣） D、個(gè)人卡的同一持卡人單筆透支發(fā)生額不得超過2萬元（含等值外幣） 【答案】D 7、準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長為60天，貸記卡的首月還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10％。（P467） 8、賬戶結(jié)單（P468）（2009年新制度多選題） 在下列情況下發(fā)卡銀行可不向持卡人提供賬戶結(jié)單： （1）已經(jīng)向持卡人提供存折或者其他交易記錄； （2）自上一份月結(jié)單后，沒有進(jìn)行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額； （3）已經(jīng)與持卡人另行商定。

21、 【例題·多選題】若銀行卡的發(fā)卡銀行與持卡人無特別約定，發(fā)卡銀行應(yīng)按月向持卡人提供賬戶結(jié)單。但在特定情況下，發(fā)卡銀行可以不向持卡人提供賬戶結(jié)單。下列各項(xiàng)中，屬于該特定情況的有（ ）。（2009年新制度） A、已向持卡人提供存折或其他交易記錄 B、已向持卡人開通了電話查詢業(yè)務(wù) C、自上一份月結(jié)單后，持卡人沒有進(jìn)行任何交易，賬戶沒有任何未償還余額 D、已向持卡人開通了網(wǎng)絡(luò)賬戶查詢業(yè)務(wù) 【答案】AC 五、電子支付 1、客戶提出終止電子支付協(xié)議或銀行停止為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)的，銀行應(yīng)當(dāng)按會(huì)計(jì)檔案的管理要求妥善保存客戶的申請(qǐng)

22、資料，保存期限至電子支付業(yè)務(wù)終止后5年。（P472） 2、在客戶發(fā)出電子支付指令前，銀行應(yīng)建立必要的安全程序，在提示客戶對(duì)指令的準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行確認(rèn)的前提下，對(duì)客戶身份和電子支付指令再次進(jìn)行確認(rèn)，并應(yīng)能夠向客戶提供紙質(zhì)或電子交易回單，同時(shí)形成日志文件等記錄，保存至交易后5年。（2008年單選題）（P472） 3、對(duì)電子支付交易數(shù)據(jù)，以紙介質(zhì)或者磁性介質(zhì)的方式進(jìn)行妥善保存，保存期限為5年。（2009年新制度單選題）（P474） 【例題1·單選題】姚某最近在A銀行申請(qǐng)開通了“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)。2008年7月1日，他通過“網(wǎng)上銀行”繳納了一筆電話費(fèi)。對(duì)于此筆支付形成的

23、日志文件，A銀行應(yīng)當(dāng)保存至（ ）。（2008年） A、2009年7月1日 B、2011年7月1日 C、2013年7月1日 D、2018年7月1日 【答案】C 【例題2·單選題】下列關(guān)于銀行對(duì)電子支付交易數(shù)據(jù)保存管理的表述中，符合相關(guān)規(guī)定的是（ ）。（2009年新制度） A、以紙介質(zhì)方式保存的，保存期限為1年；以磁性介質(zhì)方式保存的，保存期限為3年 B、以紙介質(zhì)和磁性介質(zhì)方式保存的，保存期限均為3年 C、以紙介質(zhì)方式保存的，保存期限為3年；以磁性介質(zhì)方式保存的，保存期限為5年 D、以紙介質(zhì)和磁

24、性介質(zhì)方式保存的，保存期限均為5年 【答案】D 4、風(fēng)險(xiǎn)控制（P473） （1）銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個(gè)人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額不應(yīng)超過1000元人民幣，每日累計(jì)金額不應(yīng)超過5000元人民幣。（2007年單選題） （2）銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，其單筆金額不得超過5萬元人民幣，但銀行與客戶通過協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外。 【例題·單選題】根據(jù)有關(guān)規(guī)定，銀行通過互聯(lián)網(wǎng)為個(gè)人客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，除采用數(shù)字證書、電子簽名等安全認(rèn)證方式外，單筆金額和每日累計(jì)金額分別不應(yīng)超

25、過一定數(shù)額。該數(shù)額為（ ）。（2007年） A、單筆金額不得超過500元，每日累計(jì)金額不得超過2000元 B、單筆金額不得超過1000元，每日累計(jì)金額不得超過5000元 C、單筆金額不得超過2000元，每日累計(jì)金額不得超過5000元 D、單筆金額不得超過10000元，每日累計(jì)金額不得超過20000元 【答案】B 5、差錯(cuò)的責(zé)任承擔(dān)（P475） （1）因銀行自身系統(tǒng)、內(nèi)控制度或?yàn)槠涮峁┓?wù)的第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因，造成電子支付指令無法按約定時(shí)間傳遞、傳遞不完整或被篡改，并造成客戶損失的，銀行應(yīng)按約定予以賠償。 （2）因第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因造成客戶損失的，銀行應(yīng)予賠償，再根據(jù)與

26、第三方機(jī)構(gòu)的協(xié)議進(jìn)行追償。 （3）因客戶原因造成自身損失的，應(yīng)當(dāng)由自己承擔(dān)損失責(zé)任。 （4）因銀行（包括第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)）和客戶共同的原因造成損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自的過錯(cuò)大小，由相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的過錯(cuò)責(zé)任。 【相關(guān)鏈接】根據(jù)《合同法》的規(guī)定，當(dāng)事人一方因第三人的原因造成違約的，應(yīng)當(dāng)向?qū)Ψ匠袚?dān)違約責(zé)任；當(dāng)事人一方和第三人之間的糾紛，按照約定解決。 【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，電子支付交易數(shù)據(jù)出現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)，下列表述中，正確的有（ ）。 A、因客戶原因造成自身損失的，應(yīng)當(dāng)由自己承擔(dān)損失責(zé)任 B、因銀行（包括第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)）和客戶共同的原因造成損失的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)各自的

27、過錯(cuò)大小，由相應(yīng)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的過錯(cuò)責(zé)任 C、因銀行自身系統(tǒng)、內(nèi)控制度的原因，造成電子支付指令無法按約定時(shí)間傳遞、傳遞不完整或被篡改，并造成客戶損失的，銀行應(yīng)按約定予以賠償 D、因第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的原因造成客戶損失的，直接由第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)賠償客戶的損失，銀行不承擔(dān)賠償責(zé)任 【答案】ABC 第三節(jié) 結(jié)算紀(jì)律與責(zé)任 1、商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款的，按票面金額對(duì)其處以5％，但不低于1000元的罰款。（P477）（2000年單選題、2001年單選題、2007年單選題） 【例題·單選題】一張金額為16000元的商業(yè)承兌匯票到期，付款人不能支付票款。根據(jù)支付結(jié)算管理的相關(guān)

28、規(guī)定，付款人應(yīng)受到罰款的處罰。該罰款數(shù)額應(yīng)為（ ）。（2007年） A、160元 B、320元 C、800元 D、1000元 【答案】D 2、銀行承兌匯票到期，承兌申請(qǐng)人未能足額交存票款，對(duì)尚未扣回的承兌金額按每天萬分之五計(jì)收罰息。（P477）（2003年綜合題） 【相關(guān)鏈接】承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。 3、銀行壓票的法律責(zé)任（P477）（注意綜合題） （1）延壓、挪用、截留結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，按延壓結(jié)算金額每天萬分之五計(jì)付賠償金。 （2）任意壓票、退票、截留、挪用結(jié)算資金，由中國人民銀行按

29、結(jié)算金額對(duì)其處以每天萬分之七罰款。 第四節(jié) 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理制度 一、銀行賬戶的開立（P480）（2004年多選題、2009年新制度多選題） 1、核準(zhǔn)類賬戶 （1）基本存款賬戶 （2）臨時(shí)存款賬戶（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外） （3）預(yù)算單位專用存款賬戶 （4）QFII專用存款賬戶 2、備案類賬戶 （1）一般存款賬戶 （2）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 （3）因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶 （4）其他專用存款賬戶 【例題1·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立的下列人民幣銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（

30、 ）。（2004年） A、預(yù)算單位專用存款賬戶 B、臨時(shí)存款賬戶（不包括注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶） C、個(gè)人存款賬戶 D、異地一般存款賬戶 【答案】AB 【例題2·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列幾類賬戶中，開立時(shí)須經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有( )。（2009年新制度） A、基本存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、預(yù)算單位專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶 【答案】AD 【解析】（1）預(yù)算單位專用存款賬戶之外的其他專用存款賬戶中，QFII專用存款賬戶的開立須經(jīng)核準(zhǔn)，選項(xiàng)C有失嚴(yán)謹(jǐn)；（2）臨時(shí)存款賬戶中，因注冊(cè)驗(yàn)資和

31、增資驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶無須核準(zhǔn)，選項(xiàng)D有失嚴(yán)謹(jǐn)；（3）建議考生不要對(duì)此題糾纏不休。 二、不同賬戶的使用規(guī)定 1、基本存款賬戶（P481） （1）存款人工資、獎(jiǎng)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。 （2）基本存款賬戶的存款人包括但不限于：企業(yè)法人、非法人企業(yè)（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)）、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)（食堂、招待所、幼兒園）。 【相關(guān)鏈接】單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。 2、一般存款賬戶（P488） （1）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。 （2）一般存款賬

32、戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 【例題·多選題】根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，一般存款賬戶的存款人可以辦理（ ）。 A、借款轉(zhuǎn)存 B、借款歸還 C、現(xiàn)金繳存 D、現(xiàn)金支取 【答案】ABC 3、專用存款賬戶（2005年多選題、2006年單選題）（P488） （1）單位卡專用賬戶不得存入現(xiàn)金，也不得支取現(xiàn)金。 （2）財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶，不得支取現(xiàn)金。 （3）基本建設(shè)資金、更新改造資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。 （4）糧、棉、油收購資金

33、、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 （5）收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。 【解釋】考生應(yīng)掌握哪些專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。 【例題·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列專用存款賬戶中，經(jīng)過中國人民銀行批準(zhǔn)可以支取現(xiàn)金的有（ ）。（2005年） A、單位銀行卡專用存款賬戶 B、財(cái)政預(yù)算外資金專用存款賬戶 C、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金專用存款賬戶 D、政策性

34、房地產(chǎn)開發(fā)資金專用存款賬戶 【答案】CD 4、臨時(shí)存款賬戶（P489） （1）臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。 （2）注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。 5、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（P489） （1）哪些款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶（2005年多選題） ①工資、獎(jiǎng)金收入； ②稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入； ③債券、期貨、信托等投資的本金和收益； ④個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益； ⑤個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存； ⑥證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金； ⑦繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)； ⑧保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)； ⑨納稅退還； ⑩農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

35、 【解釋】沒有數(shù)量限制，只要合法收入均可轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。 【例題·多選題】根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的有（ ）。（2005年） A、出版單位支付給個(gè)人稿費(fèi)5萬元 B、期貨公司退還個(gè)人交存的交易保證金10萬元 C、保險(xiǎn)公司向個(gè)人支付的理賠款15萬元 D、單位向個(gè)人支付的薪酬 【答案】ABCD （2）單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過“5萬元”的，應(yīng)當(dāng)向其開戶銀行提供相關(guān)付款依據(jù)。 【相關(guān)鏈接】銀行為客戶辦理電子支付業(yè)務(wù)，單位客戶從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，其單筆金額不得超過5萬元

36、人民幣，但銀行與客戶通過協(xié)議約定，能夠事先提供有效付款依據(jù)的除外。 6、異地銀行結(jié)算賬戶（P486） （1）營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的； （2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的； （3）存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的； （4）異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的； （5）自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。 三、違反銀行賬戶結(jié)算管理制度的法律責(zé)任（P493） 存款人在使用銀行結(jié)算賬戶中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰

37、款；對(duì)于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款： 1、違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行存款賬戶； 2、違反規(guī)定支取現(xiàn)金； 3、出租、出借銀行結(jié)算賬戶； 4、利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù)； 5、從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存入、將銷貨收入存入或者現(xiàn)金存入單位卡賬戶。 【相關(guān)鏈接】單位卡的賬戶資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。 開立是否需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)？ 能否存入現(xiàn)金？ 能否支取現(xiàn)金？ 基本存款賬戶 核準(zhǔn) 可以 可以 一般存款賬戶 備案 可以 不能 專用存款賬戶 （1）預(yù)算單位專用存款賬戶、QFII專用存款賬戶：核準(zhǔn) （2）其他：備案 不同賬戶規(guī)定 不同 不同賬戶規(guī)定 不同 臨時(shí)存款賬戶 核準(zhǔn)（因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的除外） 可以 可以 個(gè)人銀行賬戶 備案 可以 可以 【例題·單選題】根據(jù)支付結(jié)算制度的規(guī)定，下列存款賬戶中，可以用于辦理現(xiàn)金支取的是( )。（2006年） A、證券交易結(jié)算資金專用存款賬戶 B、一般存款賬戶 C、信托基金專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶 【答案】D 10